本報訊 近日，山東財政建立實施內部控制制度，從法律風險控制、政策制定風險控制、預算編制風險控制、預算執行風險控制、公共關係風險控制、機關運轉風險控制、資訊系統管理風險控制、崗位利益衝突風險控制等八個方面，按照“分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化內部流程式控制制，防止權力濫用”的原則，掃清權力運作“死角”，全面推進依法行政。

　　山東省財政廳廳長于國安介紹，內部控制的基本要求是覆蓋全部財政業務流程，反映風險導向和有效制衡理念，並突出政策制定、資金分配和資金撥付等內部控制的重點。此次出臺的八個方面的內部控制風險管理辦法涵蓋了山東省財政廳機關所有業務，通過梳理業務流程，找出關鍵節點，厘清責任邊界，識別和分析存在的業務風險和廉政風險。目前，共搜尋風險事件191個，並對風險事件按照重大、一般等級進行了風險分級，確定一般等級風險點702個、重大等級風險點520個，制定風險防控措施617條。綜合運用不相容崗位分離、授權控制、歸口管理、流程式控制制等方法，將控制理念貫穿于決策、執行、監督、改進和反饋的全過程，使任何決策或業務都過程留痕、責任可追溯。

　　八個方面的內部控制風險管理辦法包括：法律風險控制，主要防範單位及個人在履行行政職責、實施行政行為過程中，未遵循有關法律、行政法規等規定，引發法律不利後果的可能性。政策制定風險控制，主要防範因調查研究不紮實、決策層次較低、統籌考慮不夠等，導致政策不符合實際、碎片化、不可持續的可能性。預算編制風險控制，主要防範因相關規章制度和工作機制不完善、執行不到位和預算安排依據不充分等，導致預算不科學、不準確、不細化的可能性。預算執行風險控制，主要防範因相關管理制度和政策措施不完善等，導致預算剛性不足、部分支出進度較慢、資金安全性和效益不高的可能性。公共關係風險控制，主要防範在新聞宣傳、政務公開、對外財經交流合作等活動中，由於言行不當、溝通不力等，導致損害部門聲譽、形象甚至國家利益的可能性。機關運轉風險控制，主要防範日常工作中，在公文處理、檔案管理、保密、安全保衛等方面存在隱患，導致影響機關正常運轉的可能性。資訊系統管理風險控制，主要防範在資訊系統建設和運作維護過程中，未完全遵循資訊化建設制度、規劃和標準或安全措施不到位、運作維護不規範，導致系統碎片化、系統故障、數據丟失、資訊洩露、資訊化輔助管理決策能力弱化的可能性。崗位利益衝突風險控制，主要防範在履行崗位職責過程中，因私人利益與公共利益發生抵觸或矛盾，導致權力濫用、權力尋租、以權謀私等行為從而影響公共利益的可能性。

　　于國安表示，山東財政建立實施內部控制制度，就是要使各單位強化內控理念，自覺按照內控要求開展工作，努力實現把權力關進制度“籠子”，把風險化解在流程中的內部控制目標，不斷提高財政管理的科學化、規範化水準。