■投資與理財

　　“工資條顯示，我現在一個月養老保險個人繳納200元，那等我退休之後，每個月到底可以拿多少錢啊？會不會到時候連買棵白菜都費勁啊？”張女士今年25歲，參加工作兩年，她已經開始對養老頗為擔心。

　　養老金怎麼計算

　　養老保險大名叫“職工基本養老保險”，是社會保險中的一個險種，旨在保障廣大退休人員的晚年基本生活。那麼，張女士一個月繳納200塊錢，老了以後究竟能領到多少錢呢？

　　養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金。其中，基礎養老金是指職工退休時上年度當地在崗職工月平均工資與本人指數化月平均繳費工資之和的平均值（即兩個數之和的一半）作為計發基數，繳費每滿1年（含視同繳費年限，計算到月）發給1%；個人賬戶養老金是退休時個人繳納的養老保險金累計餘額；過渡性養老金則需要根據每個人的不同情況單獨計算，比較複雜。

　　以張女士為例，計算一下她退休之後可以領多少錢。

　　張女士今年26周歲，2012年7月開始繳納養老保險，繳費基數2500元，北京2013年在崗職工月平均工資為5793元。假設張美女55周歲退休，那麼她的繳費年限按32年整計算。再假設32年間繳費基數和當地在崗職工平均工資水準不變，計算如下：

　　平均繳費工資指數=2500/ 5793=0.4316本人平均繳費工資指數=（0.4316 × 32）/32=0.4316本人指數化月平均繳費工資= 5793×0.4316=2500元基礎養老金=（5793+2500）/2×32×1%= 1326.88元

　　個人賬戶養老金=〔（2500× 20%+2500×8%）×12×32〕/（32× 12）=700 元；每月養老金= 1326.88+700=2026.88元

　　因為我們假定了這32年繳費期的各種變數都不變，才會得到這個結果，若繳費基數、當地在崗職工月平均工資發生變化，繳費年限再精確到月數，那麼結果也會不同。

　　多繳費一倍不會多領一倍

　　從張女士的案例中可以看出，繳費基數越大，每月養老金就越多。但是，養老金的增幅是不是跟繳費基數增幅一樣呢？我們將兩個案例對比一下就可以得到答案了。

　　案例一：

　　某人2000年開始繳納社會保險，2014年底退休，繳費15年整。假設15年間繳費工資基數和當地在崗職工平均工資水準不變（變數無法估計，暫定不變），2000年他的繳費工資基數是1600元，當地1999年（即上年）在崗職工平均工資是1200元，那麼他2000年的平均繳費工資指數是1600/1200=1.3333；以此演算法算出此人自2000年開始繳費至2014年退休這15年間每年的平均繳費工資指數，將這15個指數相加再除以15，便可得出他的本人平均繳費工資指數。

　　本人平均繳費工資指數=（1.3333×15）/15=1.3333本人指數化月平均繳費工資=1200× 1.3333=1600元基礎養老金=（1200+1600）/2×15×1%=210元

　　個人賬戶養老金=〔（1600× 20%+1600×8%）×12×15〕/（15× 12）=448元每月養老金=210+ 448=658元

　　案例二：

　　若將案例一中個人繳費工資基數的1600元變成3200元，即繳費基數增長一倍，其他條件不變，那麼養老金會不會也會多一倍呢？讓我們一起來算算。

　　平均繳費工資指數=3200/ 1200=2.6666本人指數化月平均繳費工資=1200×2.6666=3200元基礎養老金=（1200+3200）/2× 15×1%=330元個人賬戶養老金=〔（3200×20%+3200×8%）×12× 15〕/（15×12）=896元每月養老金=1226元

　　總結：兩個案例比較可以看出，在每年繳費工資基數和當地在崗職工平均工資水準不變的假設前提下，若繳費工資基數增長一倍，那麼個人賬戶養老金會隨之增長一倍，但是基礎養老金沒有增長到一倍，所以每月養老金總額也沒有增長一倍那麼多。

　　□名詞解釋

　　本人指數化月平均繳費工資

　　是參保人員退休時全省上一年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費工資指數得來的。其中，本人平均繳費工資指數，指參加養老保險社會統籌人員歷年繳費工資指數的平均值，由參保人每年的繳費基數除以當地上年的在崗職工平均工資，得出繳費當年的繳費工資指數；如此每年計算一次，到退休時，把每年的繳費工資指數相加，然後再除以實際繳費年限得出的。

　　個人賬戶儲蓄額

　　包括單位繳費劃入個人賬戶部分和個人繳費儲存額的合計數額，其中繳納單位比例為外資單位20%，省屬單位18%，私企單位12%；個人繳費比例為8%。

　　□背景

　　單位個人社保繳費超工資四成

　　我國社保分為單位繳納部分和個人繳納部分，五項社保的具體繳費比例各地有所區別，但大致分別為養老保險：單位和個人分別繳納個人工資的20%和8%；醫療保險：單位和個人分別繳納約10%和2%；失業保險：單位和個人分別繳納約2%和1%；生育保險：單位繳納約0.8%，個人不繳費；工傷保險：單位繳納約2%，個人不繳費。五項社保相加，單位繳費比例約為35%，個人約為11%，整體繳費約為個人工資的46%。

　　以北京市為例，2014年公佈的2013年度北京市職工年平均工資為69521元，月平均工資為5793元。假定北京市今年執行的2014年度社會平均工資（即繳費基數）突破6000元/月。以一名30歲且月薪為6000元的男性職工為例，其每月單位和個人繳費金額為2700多元，1年約為3.3萬元。即便不考慮這名職工今後的工資增長問題，只要大約30年，到他60歲退休時，其單位與個人的總繳費就已經達到100萬元。考慮到其30歲前的繳費積累，以及今後我國可能實施的延遲退休制度，一個只拿北京社會平均工資的職工，其在職期間的單位與個人社保總繳費將超過100萬元。