銀監會擬修訂商業銀行並表監管指引
- 發佈時間：2014-09-19 05:34:24 來源：成都日報 責任編輯：羅伯特
記者據銀監會網站獲悉，為適應新形勢下銀行跨業跨境經營出現的新變化和新趨勢，銀監會對2008年頒布的《銀行並表監管指引(試行)》進行了全面修訂，並就《商業銀行並表管理與監管指引（修訂徵求意見稿）》公開徵求意見。商業銀行的“內部管理”成為此次意見稿重點關注對象。
內部管理強調相互制約
隨著銀行與信託等其他金融機構的金融合作不斷涌現，催生了銀行代銷各類理財産品引發的糾紛事件時有發生，這引起了監管以及市場對銀行內部員工道德風險控制的關注。尤其是銀行不斷創新業務領域，銀行表外規模的不斷擴張，也促使不少業務以及産品越來越複雜化，風險越來越隱匿。
與舊版相比較，新修訂的《指引修訂》增加了銀行內控評價的要求，增加相關管理處罰，並不再涉及相關業務，而是明確原則性的要求。新修訂的《指引修訂》提出，商業銀行內部控制應遵循四大基本原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則。其中，制衡性原則是本次修訂中新增的，要求商業銀行內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督的機制。業內人士分析認為，制衡性原則被認為是對銀行關鍵崗位有所監督的一大措施。之前理財非標以及同業業務的創新都被一一納入監管，僅靠外部監管其中風險依然不夠透明，加強銀行內部控制，也是為銀行創新風險築好一道墻。
對重大事項及時開展內控評價
本次《指引修訂》中，對銀行內部控制評價的詳細要求是其中重要的內容之一。據銀監會介紹，在修訂稿中補充完善了內控評價的工作要求，推動內控評價工作制度化、規範化，以利於促進商業銀行不斷改進其內控設計與運作。據介紹，所謂商業銀行內部控制評價，是指對商業銀行內部控制體系建設、實施和運作結果開展的調查、測試、分析和評估等系統性活動。銀監會要求，銀行要根據業務經營情況和風險狀況確定內部控制評價的頻率，至少每年開展一次。“當商業銀行發生重大的並購或處置事項、營運模式發生重大改變、外部經營環境發生重大變化，或其他有重大實質影響的事項發生時，應當及時組織開展內部控制評價。”
按照銀監會還要求，銀行要強化內控評價的結果運用，“可將評價結果與被評價機構的績效考評和授權等掛鉤，並作為被評價機構領導班子考評的重要依據”。這意味著，內控評價將成為銀行各分支機構管理層考核的內容之一。本報記者 張婭娜
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