2014年，廣東專員辦積極推進金融監管轉型，從單純的金融企業會計監督向綜合監督財稅政策執行情況方面傾斜。日前，廣東專員辦農業銀行廣東省分行會計資訊品質檢查組發現，銀行方面涉農貸款不涉農的現象較為普遍，造成統計資訊失真，國家的信貸支農政策無法落到實處，損害了國家政策的權威性。

　　涉農貸款有水分

　　截至2014年6月底，農業銀行惠州市分行涉農貸款餘額為58.5億元，較年初增長5.3億元，但實際用於農林牧漁業和法人支農的貸款餘額僅為5.7億元，佔比9.7%；大量資金用於房地産開發經營和住房按揭貸款，餘額達34.41億元，佔比58.8%，這引起廣東專員辦檢查組的高度重視。廣東專員辦針對農戶、農業企業開展涉農貸款專題調研，尋找癥結所在。

　　涉農貸款吃不飽

　　“今年打算投資500萬元再建一個豬場。”豬倌小蔣一臉自信，“到時候在博羅就有四個基地了。”雖然年紀不大，小蔣已經營豬場14年，憑藉過硬的技術，成功擺脫行業的多次洗牌。去年，他的豬場收入1000萬元，凈利潤200萬元，雇了30名工人。

　　“再投資的本錢夠麼，有沒有銀行貸款？”調研組處長黃炎斌關切地問到。

　　“有啊，不過三套商品房作抵押才貸到100萬，額度太少了。”小蔣顯得有些不甘心。

　　同樣覺得貸款額度不夠的還有種植戶劉先生，拿1500m2自建房作抵押，貸到了200萬，相對於360畝果園的再投資而言，資金方面還得再想想其他辦法。除了農戶，廣東中聯農資有限公司、廣東新峰藥業股份有限公司等龍頭農業企業也覺得貸款額度比較緊張，要獲取銀行貸款，必須拿出相應的房産或廠房作抵押。因為，涉農貸款並沒有得到特殊照顧，與其他商業貸款的要求完全一樣。

　　涉農貸款難涉農的緣由

　　一邊是涉農貸款餘額不斷增加，一邊是農戶、農業企業貸款難。涉農貸款為何不涉農，調查發現原因主要在於以下三方面：

　　一是銀行缺乏做實涉農貸款的動力。首先，受到考核制度設計制約。以農業銀行為例，其考核方案中規定，各考核單位涉農貸款的農戶小額貸款不良率應控制在5%以內，否則將收回相關業務的審批許可權。為規避風險，農業銀行惠州市分行2014年上半年，僅貸出2筆農戶小額貸款。其次，受到成本管理理念制約。在單筆業務成本既定的情況下，銀行更願意從事大額的單筆信貸業務，零星的小額貸款回收難度大、抵押物不足、回收成本高，使農戶小額貸款成為避之不及的業務種類。最後，受到銀行壟斷地位的制約。在穩健貨幣政策的市場環境下，銀行居於賣方市場的壟斷地位，為了追求利益最大化，不願意從事雪中送炭的涉農貸款業務。

　　二是涉農貸款的統計口徑存在缺陷。由人民銀行、銀監會確定的涉農貸款統計口徑存在先天不足。以農戶住房貸款為例，這其實是縣域地區的住房按揭貸款。調查發現，所謂農戶並不是嚴格意義上的農民，只要在該縣域地區購房的人員，都被統計到農戶住房貸款中。此外，註冊地在縣域的其他行業企業，從事的非農業務貸款，歸入到了法人其他涉農貸款中，一併計入了涉農貸款口徑，導致涉農貸款數據臃腫。為了完成涉農貸款增量的考核任務，銀行有選擇性地將增量資金放貸至房地産開發經營、住房按揭等領域。

　　三是涉農政策執行情況的監管缺位。農戶小額貸款在2009年—2010年蓬勃發展之後，已經進入不良貸款高發期，銀行停貸早就顯現端倪。農業銀行惠州市分行農戶小額貸款2013年新投放550萬元，2014年上半年新投放8.5萬元。但2014年6月底，該項貸款餘額為3083.1萬元，業務收縮非常明顯。銀行內部固化的考核指標、寬泛的統計口徑，在監管不到位、調整不及時的背景下，共同造成了涉農貸款虛高。2014年6月，人民銀行對商業銀行實施定向降準，主要參考指標就包括各銀行機構2013年涉農貸款的增速和比重。在這種情況下，政策的實際效果和準確度會大打折扣。

　　根據已經發現的情況，廣東專員辦檢查組責令農業銀行惠州市分行加快農戶小額貸款等實際涉農貸款業務的開展步伐，嚴格關注、控制信貸資金流向房地産行業的比重，防止房地産行業的違約行為而導致不良貸款增加。在檢查組的合理建議下，農業銀行廣東省分行迅速開展整改，加強涉農貸款落到實處，及時堵塞風險漏洞。通過此次檢查，廣東專員辦金融監督轉型的步伐也將走得更為堅實。（作者單位：廣東專員辦）