本報訊8月13日，備受關注的新版保險業“國十條”終於落地。新“國十條”進一步開放了險資的投資通道，並鼓勵保險業出口；同時明確指出，要適時開展個人稅收遞延型商業養老保險試點。本報智庫、中國人民大學重陽金融研究院客座研究員董希淼表示，新版“國十條”高度關注民生成最大亮點，其中減稅養老、食品安全強制保險、政府購買保險服務等內容影響每一個普通百姓的生活。

　　當前我國養老保險體系有三大支柱：即基本養老保險、補充養老保險和個人儲蓄性養老保險。政策鼓勵由國家、企業、個人共同承擔我國老齡化社會高峰到來之際的養老支出。

　　今年1月1日個稅遞延型稅收優惠已經覆蓋到補充養老保險的企業年金部分，新“國十條”又將稅收優惠政策延伸至商業養老保險部分，對於準備購買商業養老保險的個人將是直接利好。董希淼表示，減稅養老，就是投保人不是每月投保每月繳稅，而是領取養老金之日再繳稅，這種推遲繳稅稅收優惠幅度較大。

　　根據我國現行稅法，月收入超過3500元部分需繳納個人所得稅，應稅收入不超過1500元須按照3%所得稅率繳納。因此月收入5000元的個人每月需繳納45元個人所得稅，全年需繳納個稅540元。如果每月拿出500元購買商業養老保險，則每個月少繳納15元個稅，全年則少繳納180元。按投資20年計算可少繳3600元個稅。

　　“這3600元個稅並不是免繳，而是在領取養老保險金之後補繳。”董希淼表示，優惠主要體現在“資金的時間成本”。按此測算，購買商業養老保險越多，享受的稅收優惠也越多，對保險業是極大的推動。

　　近年來，我國的食品安全責任保險一直都是以“自願投保”的形式存在。雖然人保、太保、安聯、美亞等十幾家中外資保險公司開發了幾十款相關險種，但食品餐飲企業基於成本考量或僥倖心理，對投保食品安全責任保險的積極性普遍不高。據不完全統計，目前我國食品安全責任保險的投保率不足1%，且投保的多為食品出口類企業。

　　此次國十條意見，將把與公眾利益關係密切的環境污染、食品安全、醫療責任、醫療意外、實習安全、校園安全等領域作為責任保險重點，探索開展強制責任保險試點。車險領域費率市場化改革將會穩步推進。“個人消費貸款保證保險”“物流保險”“演藝責任險”等新險種也會得到國家更多的鼓勵。

　　政府運用市場化機制，向商業保險公司購買服務，已經在城鄉居民大病保險中發揮了積極作用。2013年，11家保險公司在全國25個省份144個統籌地區開展大病保險業務，已經覆蓋城鄉居民3.6億人。保險新國十條鼓勵保險公司大力開發各類醫療、疾病保險和失能收入損失保險等商業健康保險産品，並與基本醫療保險相銜接。

　　董希淼表示，政府向商業保險公司購買更多保險服務，老百姓醫療保障標準和水準將有望提高，特別是大病醫療救治救助方面。

　　本報記者 俞萍麗