審計部門在對全市保障房建設和資金使用情況進行檢查時發現，通州區13.59億元廉租房保障資金被擠佔挪用，用於非保障性住房項目建設。此外，地鐵公司等4企少計收入8.59億元。

　　今天上午，北京市十四屆人大召開第二十次會議，聽取《關於北京市2014年市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。值得一提的是，審計監督工作首次將一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社保基金預算全部納入審計範圍。

　　同時，在持續對40個市級部門開展預算執行審計過程中，緊盯“三公”經費的檢查。此外，審計報告中還包括了社會關注的重點領域，比如保障房建設、養老服務、環境治理、文化創新等重大項目和重點資金的審計。

　　據了解，40個市級部門預算執行和決算草案審計結果，將在本次報告後依程式適時向社會公開。此外，監察部門將首次對審計報告中反映的違規問題開展行政監察，樹立預算的權威性和嚴肅性。

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　　問題

　　市本級預算收支執行審計情況

　　10.7億耕地開墾金未入市國庫

　　市級財政收入不夠完整。按照《北京市耕地開墾費收繳和使用管理方法》，耕地開墾費應繳入市級國庫。

　　審計報告顯示，市國土局在組織徵繳過程中，批准將部分耕地開墾費繳入區縣國庫，市財政局對此監管不到位。

　　2012年至2014年，全市徵繳耕地開墾費12.63億元，其中交入區縣國庫10.71億元。

　　安排的部分政府性基金超出使用範圍。審計發現，2014年超範圍使用新增建設用地土地有償使用費用3.2億元，用於市裏對區縣平原造林工程建設補助。

　　北京出版集團等4企少交675.7萬收益

　　未足額上交國有資本經營收益。2014年在計算應上繳國有資本經營收益額時，北京出版集團公司、北京市文化投資發展集團中心、北京經濟技術投資開發總公司、北京亦莊國際投資發展有限公司4家企業，少上交國有資本經營收益675.7萬元。

　　社保經濟預算少編5.42億

　　少編社保基金預算收入。由於對利息收入、其他收入等增長變動情況預測不準，考慮影響當年收入的因素不夠充分等原因，市人力社保局在編制2014年社保基金預算時，少編預算收入5.42億元。

　　218.6億基建預算調劑使用

　　市本級年初預算下達率偏低。2014年政府性基金預算、國有資本經營預算待下達預算資金規模分別佔年初預算的58.9%和61%。市級基本建設支出年初待下達預算資金佔年初預算的65%。

　　由於在年初僅能確定支出方向和支出科目，預算執行過程中，只能通過追加預算方式，逐步落實到具體項目和單位，預算變更較多。2014年市本級基本建設支出年初預算安排335.96億元執行中，有218.63億元在各項預算科目間調劑使用。

　　21億項目資金脫離區縣財政監管

　　對市級部門申報涉及補助區縣的項目資金管理不夠嚴格。2014年市財政批復35個部門76個項目預算資金23.09億元，對其中補助區縣的項目資金21.37億元，未通過專項轉移支付安排，佔批復預算的92.5%，使資金脫離了區縣財政預算監管。

　　9項目未評審獲批3.5億元

　　個別項目預算審批不夠嚴格。“多廳影院建設補貼”等9個項目，預算申報內容不完整，缺少可行性論證、未按規定實施評審，仍然通過了預算審批，涉及資金3.53億元。

　　醫保基金滾存餘額227.06億元

　　基本醫療保險基金滾存結余低於應控制水準。2014年末，基本醫療保險基金收入682.7億元，支出648.36億元，結余34.34億元，滾存結余227.06億元。

　　按照規定，基本醫療保險累計結余應保證6至9個月的平均支付水準。按照6個月最低平均支付水準計算，基本醫療保險累計結余至少應達到324.18億元。

　　2

　　問題

　　部門預算執行審計情況

　　30部門擠佔、調劑、擴大支出7141萬

　　預算執行不夠規範。30個部門擠佔、調劑、擴大項目支出，涉及資金7141萬元；21個部門未按照合同約定或項目實際進度，提前支付資金1.8億元；10個部門將5819萬元轉至下屬單位或項目實施單位；5個部門違規從零餘額賬戶向基本賬戶劃走資金8449萬元；6個部門多申領公用經費1104萬元。

　　決算草案編報不夠真實。22個部門決算編報不完整，涉及資金3.3億元。其中，9個部門少計決算收入1.1億元；13個部門往來款長期挂賬，涉及資金5.1億元；17個部門固定資産賬實不符，涉及資産1.8億元。

　　9部門違規支取現金4213萬元

　　財政專項管理制度執行不到位。17個部門政府採購執行不規範，涉及資金1.5億元；11個部門取得的非稅收入未按規定上交財政，涉及資金6035萬元。9個部門未嚴格執行公務卡改革制度，涉及資金81萬元；9個部門違反現金管理規定支取現金，涉及資金4213萬元。

　　個別部門“三公”經費超預算。3個部門“三公”經費支出超年初預算批復172.46萬元，其中公務用車運維費用超128.71萬元，因公出國(境)費用超43.75萬元。

　　項目進展慢致2.5億資金閒置

　　部分預算資金使用績效不高。8個部門62個項目未實現預期目標，涉及資金2380萬元；16個部門由於項目停滯或進展緩慢，造成2.5億元資金閒置；3個部門1792萬元資金閒置。

　　3

　　問題

　　重點專項資金審計情況

　　保障房 通州13.59億廉租房保障金被挪用

　　審計對全市保障房建設和資金使用情況進行了檢查，延伸審計了172個項目。

　　審計發現部分資金使用不合規，通州區13.59億元廉租房保障資金被擠佔挪用，用於非保障性住房項目建設；北京市昌平房地産開發有限責任公司將通過企業債券籌集的6億元資金購買了銀行理財産品。

　　此外，部分不符合條件的家庭，通過隱瞞收入、婚姻、生存狀況等違規享受住房保障待遇，或經濟條件改善後未騰退原有保障性住房。

　　養老服務 52家機構重復申請1.49億資助

　　2012年至2013年，13個區縣的52家養老機構，分別向市、區縣民政和財政部門重復申請專項資助資經費1.49億元；10個養老機構申請的新建和改擴建資金沒有撥付使用，形成閒置資金3152.7萬元。

　　此外，執行養老服務獎勵政策不到位。2013年，市民政局投入600萬元，對全市368個托老所按照不同類型給予獎勵。其中12個區縣對58個非全托型托老所，按照全托型托老所給予了相應獎勵涉及資金290萬元。

　　審計發現，城鄉養老床位空置率較高。截至2013年末，城六區擁有養老機構137家、養老床位3.06萬張，平均入住率為47%。10個郊區縣擁有養老機構263家、養老床位4.96萬張，平均入住率為32%。

　　環境治理 2233家用煤單位未徵排污費

　　排污費未按規定足額成交。截至2013年末，全市3680家用煤單位中，2233家未納入應徵排污費企業範圍。

　　2011年至2013年間，房山區、海澱區、朝陽區、昌平區四個區累計有253家(次)排污企業欠繳排污費148.62萬元。抽查2013年已經退出的127家污染企業，發現有106家企業沒有繳納過排污費。

　　3.92億平原造林養護金閒置

　　2013年完成的平原造林工程，尚未經過一年的質保期，市級財政、園林部門以及部分區縣政府提前安排了平原造林養護資金5.53億元，造成3.92億元撥付區縣、鄉鎮後閒置；其餘直接撥付給項目實施單位的資金中，1375.86萬元被挪作他用。

　　科技文創 1.78億文創資金改變用途

　　“中國樂谷音樂文化産業整合創新公共平臺”等8個項目，向不同主管部門重復申報預算8607.04萬元。

　　“引力智慧傳播決策系統”等9個項目，實施單位虛報預算5217.92萬元；33個項目隨意改變支出用途，涉及資金1.78億元。

　　18.3億文創專項資金沉澱

　　479個文化創新項目未實施或進展緩慢，62個項目未達到績效目標，涉及資金9.82億元。

　　截至審計時，“天使投資”和“創業投資”引導資金1.91億元、文化創新發展專項資金18.3億元，沉澱在相關部門、區縣和項目實施單位。

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　　問題

　　企業審計情況

　　地鐵公司等4企業

　　少計收入8.59億

　　在企業審計方面，重點對北京金隅集團有限責任公司、中關村發展集團股份有限公司、北京化學工業集團有限責任公司、北京市地鐵運營有限公司4家企業資産損益和經營情況進行了審計。

　　審計發現，企業財務管理不夠規範，收入和資産不實12.28億元。其中，少計收入8.59億元，虛增銷售收入2.64億元，固定資産不實1.05億元。

　　此外，部分重大投資項目可行性研究不充分，投資未達到預期收益目標，涉及資金7.8億元；部分基本建設項目未履行招投標程式設，涉及合同金額19.07億元；個別企業依據未經批准的資産評估報告，轉讓國有産權涉及資金1.3億元。

　　整改

　　問題單位整改

　　涉及資金98億

　　市審計局表示，針對審計查出的問題，目前被審計單位正在逐項梳理問題，落實整改責任。26類問題已經整改或正在採取措施整改，整改涉及資金98.12億元，其中制定、修改完善相關制度22項。

　　擠佔挪用的資金已經歸還原渠道，部分閒置未用的資金已統籌利用或制定了資金使用計劃等。對於無法立時整改的21類問題，將通過建章建制等逐步加以解決。按照《北京市預算監督條例》，年底前將向市人大常委會報告2014年市級預算執行和其他財政收支的審計整改工作情況。

　　問責

　　監察部門

　　首次介入追責問責

　　市人大財經委主任委員王琪針對審計中查出的問題表示，今年將加大對違反相關法律法規行為的追責問責力度。責成市監察部門對審計報告中反映的違規問題開展行政監察，樹立預算的權威性和嚴肅性。這也是監察部門首次介入追責問責。

　　此外，市政府及相關部門應該制定明確具體的整改方案，時間表、目標和要求。同時，進一步提升預決算資訊公開的透明度，對違紀、違法行為加大公開力度，接受人民群眾監督。