緯誠科技IPO：新增境外大客戶真實性遭問詢 加拿大籍實控人與陸毅夫婦簽對賭協議

　　中國網財經8月1日訊 近日，寧波緯誠科技股份有限公司(下稱“緯誠科技”)回復北交所第二輪問詢並更新了招股書，保薦機構為浙商證券。

　　值得關注的是，緯誠科技2023年業績大增與新增境外客戶相關，但公司與該客戶的交易真實性存疑，更是被北交所質疑是否為配合公司突擊業績。

　　此外，緯誠科技持股5%以上的股東中“暗藏”明星夫婦陸毅、鮑蕾，公司加拿大籍實控人夫婦與陸毅夫婦控制的企業簽訂對賭協議，但公司未及時披露上述協議補充約定的條款遭監管警示。

　　新增境外大客戶真實性遭問詢

　　緯誠科技成立於2006年，主營業務為智慧安全防護系統的研發、生産及銷售，主要産品和服務為線纜支撐系統及圍欄防護系統。2022年7月，緯誠科技在全國中小企業股轉系統掛牌。2023年11月16日，緯誠科技股票停牌，當月22日公司向北交所遞交招股書。

　　財務數據方面，2021-2023年的報告期內，緯誠科技分別實現營業收入1.60億元、1.54億元和2.07億元；歸母凈利潤分別為3164.02萬元、3009.29萬元和4487.81萬元；扣非凈利潤分別為2528.07萬元、2016.31萬元和3747.07萬元。

　　2022年，緯誠科技受行業市場需求變動影響，營業收入同比下滑4.07%，扣非凈利潤同比下滑20.24%。然而，公司在2023年業績大增，營業收入同比增長34.72%，扣非凈利潤同比增長85.84%。

　　對於2023年業績大增，緯誠科技表示主要是加大市場推廣、新增海外客戶所致。但北交所質疑緯誠科技與新增第一大境外客戶交易的真實性及可持續性。

　　根據問詢回復，緯誠科技最近一期境外收入金額及佔比大幅增加至28.97%，主要為公司2023年新增第大一境外客戶nVent，當年實現收入1812.3萬元。此外，緯誠科技對該客戶銷售毛利率為60.36%，遠高於其他境外客戶，公司對該客戶的銷售集中在前三季度，第四季度未實現銷售、目前在手訂單金額較小。針對該客戶銷售真實性，仲介機構未能取得函證回函、未進行現場走訪。

　　對此，北交所要求緯誠科技結合與nVent合作的具體背景、nVent採購需求變動情況，説明2023年前三季度nVent對公司採購金額較大的原因及合理性，第四季度至今未向公司採購的具體背景，是否存在較高庫存積壓，是否存在配合突擊業績的情況。

　　公開資訊顯示，nVent為紐交所掛牌交易的上市公司，公司主要為全球範圍內數據中心、工業自動化、商業建築、電力公用事業、可再生能源、基礎設施和能量儲存應用提供整體解決方案。

　　根據問詢函回復，2019年，緯誠科技業務員通過社交平臺與美國網格橋架生産商WBT公司建立聯繫；2020年2月，WBT公司被nVent收購；2022年12月，nVent考慮自身網格橋架的産能情況及海外公司採購網格橋架的可行性，通過對海外供應商的持續考察後，正式向緯誠科技下達採購訂單。

　　緯誠科技表示：“由於nVent自身訂單均為項目型訂單，通常不會有較高的備貨要求。2024年第一及第二季度nVent根據公司提供樣品測試情況及新項目需求已向公司追加採購訂單，不存在配合公司突擊業績的情形。”

　　加拿大籍實控人與陸毅夫婦簽對賭協議

　　股權結構方面，緯誠科技控股股東為聞麗君，實控人為聞麗君、余波夫婦，二每人平均為加拿大籍，具有境內永久居留權。截至招股書籤署日，聞麗君合計持有3930.80萬股股份，持股比例為52.75%；余波直接持有706.86萬股股份，持股比例為9.48%。

　　值得關注的是，緯誠科技持股5%以上的股東中還“暗藏”明星夫婦引發市場關注。

　　招股書顯示，寧波嘉睦承久股權投資基金合夥企業(有限合夥)(以下簡稱“嘉睦承久”)持有緯誠科技688.50萬股股份，持股比例為9.24%。嘉睦承久成立於2016年，註冊資本為3億元，實繳資本為1.55億元，經營範圍主要為股權投資，該公司由明星夫婦陸毅、鮑蕾控制，二人持股(出資)比例分別為70%和29%。

　　2017年，緯誠科技進行定向發行股票，嘉睦承久則分別於2017年6月和8月與公司實控人聞麗君、俞波二人簽署對賭協議。

　　根據彼時的補充協議，若緯誠科技未能在2023年底前在中國A股市場完成首次公開發行的申請並被中國證監會受理，將觸發股份回購選擇權。2022年1月25日，各方簽署《補充約定》，對“股份回購選擇權觸發情形”進行修改，將約定的截止時間延長。

　　然而，緯誠科技在2022年3月30日申請掛牌同時定向發行，公司未披露上述特殊投資條款，構成資訊披露違規。

　　今年2月，緯誠科技發佈公告稱：“全國股轉公司對時任控股股東、實控人、董事長聞麗君，時任實控人、董事、總經理俞波，時任董事陳英，時任董秘、財務總監孫艷知悉相關特殊投資條款，未履行資訊披露義務的情況作出警示。”

　　另值得關注的是，緯誠科技在報告期內進行一次股利分配，合計分紅金額為2980.98萬元，然而公司當期歸母凈利潤為3009.29萬元，分紅金額佔歸母凈利潤的比例超99%。

　　蹊蹺的是，緯誠科技此次IPO計劃募集資金2.23億元，其中5500萬元用於補充流動資金，公司IPO前大額分紅又計劃募資補流的合理性引發市場質疑。

　　對緯誠科技IPO進展，中國網財經將保持持續關注。