多家銀行上半年的不良貸款核銷數量已經超過去年全年的總量

　　從去年年底到今年上半年，隨著銀行業不良貸款逐步暴露及核銷力度的加大，市場對於其資産品質的恐慌情緒也得到了有效的緩解。

　　銀監會副主席王兆星日前刊發署名文章稱，隨著更多不良貸款的暴露，商業銀行也應當加快不良貸款核銷工作，儘量避免高撥備與高不良貸款並存，賬銷案存，輕裝前行。事實上，這已經不是監管層第一次隔空喊話，7月中旬，銀監會副主席閻慶民、銀監會主席尚福林曾先後表示，銀行業要加快不良貸款核銷的進程，加大不良核銷的力度。

　　“由於上市銀行加大核銷力度，不良貸款的風險開始大面積釋放，現在市場上的情緒已經由恐慌到認同風險基本可控的狀態，風險是局部的而不是系統性風險正逐漸成為共識”，華泰聯合證券分析師林博程在接受《證券日報》記者採訪時表示。

　　據記者不完全統計，上半年16家上市銀行核銷不良貸款709.93億元，且多家銀行不良貸款核銷數量已經超過去年全年的總量。

　　加速核銷

　　銀監會數據顯示，截至二季度末，商業銀行不良貸款餘額6944億元，較上季末增加483億元。商業銀行不良貸款率1.08%，較上季度末上升0.04個百分點。

　　同花順數據顯示，16家上市銀行不良貸款餘額超過5581億元，除寧波銀行不良貸款率環比保持不變以外，其他15家銀行不良貸款均呈“雙升”的狀態。

　　同時，今年上半年，上市銀行核銷不良貸款的速度也大幅度提升。

　　據記者不完全統計，上半年16家上市銀行核銷不良貸款共計709.93億元，其中多家銀行核銷規模超過去年全年的總量。

　　所謂不良貸款核銷，是指銀行發現有違約的貸款，並且無法收回的情況，從利潤中予以登出。貸款核銷制度實質上是銀行內部的一種賬務處理過程。這個賬務處理過程的一般程式是：不良貸款經認定為損失後，“經辦行”按照規定的條件和要求組織核銷材料，經過“有權行”批准同意核銷後，財會部門從貸款損失準備中劃撥資金沖銷不良貸款。貸款核銷後，將不再在銀行資産負債表上進行會計確認和計量。

　　此前，閻慶民在7月22日刊發的署名文章中表示，銀行業金融機構應進一步加快核銷不良貸款。第一，要充分利用銀行盈利較好的條件，進一步加大利潤核銷不良貸款的規模和進度；第二，主動與財政、稅務部門積極溝通，爭取更加靈活的不良貸款核銷自主權及配套的稅收政策。同時，及時與公安、法院等司法部門有效協調，創造有利的維護金融債權、化解不良貸款的法律環境；第三，提高不良貸款處置的規模和效率。

　　7月25日，在2014年上半年全國銀行業監督管理工作暨經濟金融形勢分析會議上，尚福林要求，充分估計各類貸款的潛在風險，足額計提撥備，加大呆賬核銷力度，做到應該核銷的儘量核銷。

　　事實上，儘管上市銀行凈利潤增速下滑，但其仍是上市公司中盈利能力位列前茅的“大塊頭”。

　　同花順統計數據顯示，今年上半年16家A股上市銀行凈利潤6907.81億元，有統計稱，這已經超過了非金融上市公司凈利潤之和。

　　在盈利保持增長的情況下，上市銀行用此前計提的損失準備來沖掉一部分不良資産確實比較可行。

　　交行中報稱，該行上半年更多動用了此前計提的損失準備，以豐補歉，使得不良貸款風險結構得以改善。

　　招行也在中報中稱，可疑、損失類貸款得益於核銷處置加快，佔比均較上年年末下降0.05個百分點。上半年，該行核銷不良貸款56.41億元，而去年全年核銷才21.34億元。

　　“加大核銷力度，實際上是不良貸款風險的大面積釋放，此前銀行都是通過各種方法呈現較低的不良貸款數字，但那不一定是商業銀行不良貸款的真實面目，加速核銷能夠使得這種風險較為真實的暴露，實際上也是讓市場由之前的擔心繫統性風險，到逐步認定為局部風險的過程”，一位業內人士透露。

　　國泰君安證券在平安銀行中報業績點評時也指出，該行還原核銷轉出後，二季度真實的不良貸款生成率環比接近翻番至1.4%，主要是由於銀行管理層對不良貸款採取不掩蓋、嚴格清退策略，預計對存量風險暴露較高的業務清退處理將在2014年年內完成。

　　一位地方銀監局的相關負責人在接受《證券日報》記者採訪時曾透露，目前不良貸款已經基本上穩住，如果不出現大的倒閉潮等意外因素，該區域銀行的資産品質基本可以維持在可控的界限。

　　化解不良

　　“銀行應加快批量、打包轉讓不良貸款的步伐，積極主動與資産轉讓市場買方溝通協調，提高不良貸款處置的規模和效率”，閻慶民提出。

　　中行則稱，上半年認真落實呆賬核銷政策，積極採用批量轉讓等多種手段化解不良資産。

　　據悉，招行二季度在其網站上先後四次公告、公開競價轉讓零售不良資産共計約2.37億元。

　　記者登錄招行網站資産中心發現，其主要職能是集中管理、經營、處置不良資産。在處置資産推介中，今年上半年有九個項目，其中包括：廠房類一個、股權類一個、辦公綜合樓及商場七個，公開競價轉讓不良資産共計約4.15億元。

　　除了公開批量處置以外，很多銀行也實行了“盯人制”。

　　“很多上市銀行的信貸員，為了不良信貸都一趟一趟的跑企業，放下一切工作來跟進不良貸款清收”，一位資深業內人士稱。

　　“如果貸款産生逾期，10天以內由管戶信貸員和所屬信貸營業部追討，10天以上就要交由審計部門調查、追討，這期間就會對信貸員的調查報告及實地調查情況進行定性分析，如是由於自然災害等客觀原因造成，同時信貸員也根據貸款流程進行操作，做到盡職免責，頂多根據逾期的天數每天罰10元；如果是由於信貸員調查不清楚，那就要追究責任，根據貸款金額和逾期情況，對信貸員進行處理，嚴重程度就看這筆貸款能不能儘快要回來了”，知情人士透露。