青島金王現4宗違規 實控人陳索斌非經營性佔用資金

　　中國證監會青島監管局今日公佈的關於對青島金王應用化學股份有限公司採取責令改正措施的決定〔2019〕22號顯示，青島證監局對青島金王應用化學股份有限公司(以下簡稱“青島金王”，002094.SZ)進行了現場檢查。檢查發現，青島金王存在以下問題：

　　一、2018年、2019年，公司實際控制人、董事長陳索斌，董事姜穎通過差旅費借款形成控股股東及關聯方非經營性資金佔用，發生額總計210.96萬元。截至2019年11月18日，尚有4.3萬元未歸還。

　　二、青島金王未在2018年年度報告和控股股東及其他關聯方資金佔用情況專項説明中披露上述實際控制人及關聯方非經營性資金佔用和上市公司與控股子公司之間非經營性資金往來情況。

　　三、青島金王于2017年11月向子公司杭州悠可員工發放獎金20萬元，通過虛構與杭州悠可子公司杭州美巴科技有限公司的運維服務協議，2018年將該筆費用計入“管理費用-網路運營服務費”。上述會計處理不符合企業會計準則的規定，影響到財務資訊披露的真實性、準確性。

　　四、青島金王現行的《青島金王應用化學股份有限公司內幕資訊知情人管理制度》未按照《關於上市公司建立內幕資訊知情人登記管理制度的規定》(證監會公告〔2011〕30號)進行更新、完善，如未規定公司進行收購、重大資産重組、發行證券、合併、分立、回購股份等重大事項時，除填寫上市公司內幕資訊知情人檔案外，還應當製作重大事項進程備忘錄。

　　2019年2月，青島金王公告擬出售所持杭州悠可100%股權，對此青島金王未按規定進行正式的內幕資訊知情人登記，違反了《關於上市公司建立內幕資訊知情人登記管理制度的規定》第六條的規定。

　　根據《上市公司資訊披露管理辦法》第五十九條和《關於上市公司建立內幕資訊知情人登記管理制度的規定》第十五條的規定，青島證監局決定對青島金王採取責令改正的監管措施。

　　相關法規：

　　《上市公司資訊披露管理辦法》第五十九條規定：資訊披露義務人及其董事、監事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會可以採取以下監管措施：

　　(一)責令改正；

　　(二)監管談話；

　　(三)出具警示函；

　　(四)將其違法違規、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案並公佈；

　　(五)認定為不適當人選；

　　(六)依法可以採取的其他監管措施。

　　《關於上市公司建立內幕資訊知情人登記管理制度的規定》第十五條規定：有下列情形之一的，中國證監會可以對上市公司及相關主體採取責令改正、監管談話、出具警示函等監督管理措施；情節嚴重的，可以認定相關人員為不適當人選，或者對其採取市場禁入措施：

　　(一)未按照本規定的要求建立內幕資訊知情人登記管理制度；

　　(二)未按照本規定的要求報送內幕資訊知情人檔案、重大事項進程備忘錄；

　　(三)內幕資訊知情人檔案、重大事項進程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯誤；

　　(四)拒不配合上市公司進行內幕資訊知情人登記。

　　中國證監會依照前款規定採取監督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報有關國有資産監督管理機構。

　　發現內幕資訊知情人洩露內幕資訊、進行內幕交易或者建議他人利用內幕資訊進行交易等情形的，中國證監會將對有關單位和個人進行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

　　以下為原文：

　　關於對青島金王應用化學股份有限公司採取責令改正措施的決定

　　〔2019〕22號

　　青島金王應用化學股份有限公司：

　　根據《中華人民共和國證券法》、《上市公司現場檢查辦法》(證監會公告〔2010〕12號)，我局對你公司進行了現場檢查。檢查發現，你公司存在以下問題：

　　一、2018年、2019年，公司實際控制人、董事長陳索斌，董事姜穎通過差旅費借款形成控股股東及關聯方非經營性資金佔用，發生額總計210.96萬元。截至2019年11月18日，尚有4.3萬元未歸還。上述行為違反了《上市公司治理準則》(證監會公告〔2018〕29號)第七十條、《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監發〔2003〕56號)第一條的規定。

　　二、你公司未在2018年年度報告和控股股東及其他關聯方資金佔用情況專項説明中披露上述實際控制人及關聯方非經營性資金佔用和上市公司與控股子公司之間非經營性資金往來情況，違反了《上市公司資訊披露管理辦法》(證監會令第40號)第二條、《公開發行證券的公司資訊披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式(2017年修訂)》(證監會公告〔2017〕17號)第三十一條的規定。

　　三、你公司于2017年11月向子公司杭州悠可化粧品有限公司(以下簡稱杭州悠可)員工發放獎金20萬元，通過虛構與杭州悠可子公司杭州美巴科技有限公司的運維服務協議，2018年將該筆費用計入“管理費用-網路運營服務費”。上述會計處理不符合企業會計準則的規定，影響到財務資訊披露的真實性、準確性，違反了《上市公司資訊披露管理辦法》第二條的規定。

　　四、公司現行的《青島金王應用化學股份有限公司內幕資訊知情人管理制度》未按照《關於上市公司建立內幕資訊知情人登記管理制度的規定》(證監會公告〔2011〕30號)進行更新、完善，如未規定公司進行收購、重大資産重組、發行證券、合併、分立、回購股份等重大事項時，除填寫上市公司內幕資訊知情人檔案外，還應當製作重大事項進程備忘錄。

　　2019年2月，你公司公告擬出售所持杭州悠可100%股權，對此你公司未按規定進行正式的內幕資訊知情人登記，違反了《關於上市公司建立內幕資訊知情人登記管理制度的規定》第六條的規定。

　　根據《上市公司資訊披露管理辦法》第五十九條和《關於上市公司建立內幕資訊知情人登記管理制度的規定》第十五條的規定，我局決定對你公司採取責令改正的監管措施。你公司應督促實際控制人和關聯人儘快歸還佔用資金，修訂完善相關制度，提高資訊披露品質，規範內幕資訊知情人登記，切實加強內部控制和財務基礎工作，提升規範運作水準，並於收到本決定書之日起30日內向我局提交書面整改報告。

　　如果對本監督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起六個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

　　青島證監局

　　2019年11月26日