在央行降息和將推出存款保險制度消息公佈後，銀行業多重改革有望加速推進。專家認為，在政策領域，降息使銀行業讓利於實體經濟，還有政策將推動銀行服務實體經濟的積極性和效率。

　　混改有望破題

　　混合所有制改革可能是未來金融業改革的一大主要看點。

　　去年十八屆三中全會期間發佈的《中共中央關於全面深化改革若干重大問題的決定》（下簡稱《決定》），對國有企業改革做出全面部署，提出“允許更多國有經濟和其他所有制經濟發展成為混合所有制經濟”。但《決定》並未明確提出銀行業金融機構的混合所有制改革。

　　今年7月28日，交行發佈公告，表示正在積極研究深化混合所有制改革、完善公司內部治理機制的可行方案，“交通銀行已形成了國有資本、社會資本和海外資本共同參與的股權結構，具備了混合所有制經濟的基本特徵。”這一公告打響了銀行業混改第一槍。

　　交行董事長牛錫明此前也曾建議，應該探索建立對混合所有制銀行的監管體系，監管要去行政化，更多采用市場化管理，可以探索負面清單管理以及監管與國有資産一體化的運作機制。

　　申銀萬國報告認為，政府自上而下推動金融企業混改決心堅定。銀行混改的主要途徑包括：引入戰略投資者，包括擁有技術、産品和資金優勢的企業取長補短，或者引入社會資本進行規範化運作；加入自然人，允許員工持股將使得資本和勞動有機結合，提升銀行經營效率；採取分拆上市的方式來優化整體的融資能力和治理結構。五大行、中信、浦發和華夏銀行國有持股比例較高，混合所有制改革空間大。

　　銀行業員工持股計劃也已由民生銀行破冰，未來不排除擴大到國有銀行。

　　2009年財政部通知，暫時停止金融類國有和國有控股企業實施股權激勵和員工持股計劃，並要求其他金融企業參照執行。今年，員工持股計劃重啟。6月，證監會出臺《關於上市公司實施員工持股計劃試點的指導意見》後，民生銀行已經公佈了員工持股計劃相關草案。有媒體報道，財政部關於員工持股的管理辦法有望在年底前後推出。預計辦法出臺後，國有或地方控股的銀行將加快實施員工持股計劃。

　　有機構認為，中行有望成為下一個實施員工持股計劃的銀行。

　　存量改造或現大手筆

　　為了穩經濟增長促進銀行積極為中小企業融資，未來可能會出臺利好銀行政策。中國社科院教授、廣發證券首席經濟學家劉煜輝認為，明年“存量改造”或現大手筆， 例如金融企業壞賬核銷的門檻可能大幅降低。

　　今年以來，國務院多次提高要解決中小企業融資難融資貴問題。但在實際中，銀行業對中小企業支援的效果依然有限。專家認為，為打消銀行因支援中小企業放貸可能增大壞賬的顧慮，管理層將在政策上給予銀行大力支援。數據顯示，16家上市銀行三季報和半年報相比，不良貸款比率上升的15家，不良貸款餘額增加的13家，不良貸款撥備覆蓋率下降的13家，凈利潤同比增速放緩的9家。既要大力督促銀行為中小企業放貸，根本改變銀行惜貸的局面，又要防止降低銀行不良貸款攀升，修改相關政策就成了必然的政策選擇。

　　營改增衝擊或小于預期

　　此前，財政部曾表示爭取在2015年全面完成營改增改革。這意味著銀行業實施營改增進入倒計時。

　　在具體稅率設定上，多位業內人士表示，根據不同類型的金融服務和金融産品，部分按照簡易計稅方法進行徵收，部分按照一般計稅方法進行徵收是比較可能的選項，而一般計稅方法適用11%的稅率可能性較大。

　　業內人士認為，明年開展金融業“營改增”對銀行業的負面影響或小于預期。在日前舉行的中國金融會計學會2014年學術年會上，中國人民銀行副行長潘功勝在發表主旨演講時稱，金融業“營改增”方案的設計要在稅制制度的先進性和操作便利性中間尋求均衡，稅制核心要素要有利於增強我國金融業的競爭力以及服務實體經濟的能力。他特別強調，金融業“營改增”要綜合考慮未來宏觀經濟環境變化、金融市場對外開放、利率市場化改革等因素對金融業經營環境和稅負的動態影響，在運作初期應該適度安排彈性的稅負調節機制。