■每經

　　近日，全國最大非法買賣外匯系列案，在浙江省金華蘭溪人民法院開庭審理。1月15日，在庭審上，犯罪嫌疑人施某的父親表示：“在義烏，私下買賣外匯非常普遍，並不是（我）兒子一人。”

　　資料顯示，金華義烏從“雞毛換糖”的路邊集市，一步步發展到浙江省內的商品集散中心、全國小商品基地，近十年來更是成為了全球最大的小商品採購中心。同時，義烏是全國外商入駐最多的縣級市，目前已達1.3萬人。早在2009年12月，義烏的境外企業常駐代表處已達2553家，外商常駐機構數量在全國排第一。

　　上述犯罪嫌疑人施某的父母，經營著一家餐廳，並兼售國際IP電話卡。因此，施某與外商接觸較多，隨後便了解到外商有大量的資金匯兌需求。從2012年1月開始，施某本著“幫外商做，賺點手續費”的想法，其投入900萬元本金，開始做起了非法買賣外匯的生意。

　　此外，記者注意到，該系列案件中，趙某團夥、施某團夥等多次提到，以為這是銀行允許的業務，不管是國內購匯還是境外購匯都不違法。事實上，他們在“銀行公開交易”過程中，從未被相關行政監管人員或者銀行工作人員阻止過，銀行方面甚至還提供了相應的“幫助”。

　　據了解，該系列案得以揭開，源於一家“義烏宇富物流公司”。這是一家註冊在香港的離岸空殼公司。2014年9月，公安部經濟犯罪偵查局，收到中國人民銀行反洗錢部門提供的一條重要線索：義烏宇富物流有限公司等賬戶，存在大額資金跨境轉移的可疑情況。

　　2014年9月16日，該線索被移交到浙江省金華市公安局進行辦理，代號“9·16”專案。經查，上述公司由趙某團夥控制。隨後，順著趙某團夥的線索，施某等其他團夥相繼浮出水面。最終，警方一共查獲抓捕8個團夥，其涉案資金總額達4100余億元。而2014年義烏進出口總額才1486億元，其中出口1456.4億元，進口29.6億元。

　　“光交易流水就多達130多萬條，匯總成電子錶格文件有100多兆。如果用A4紙列印的話能打出3.5萬張，疊起來有3米多高。”“9·16”專案主要成員、金華市公安局經偵支隊副隊長張輝，此前在接受媒體採訪時表示。

　　1月13日，作為該系列案中最重要的一環，趙某團夥9人走上被告席。檢察機關指控稱，2011年以來，趙某團夥利用其掌控的義烏市迪而進出口有限公司等64家公司，從事非法外匯買賣。經金華安泰會計師事務所有限責任公司司法審計，按交易當日美元兌其他幣種中間匯率折合，2013年5月至2014年8月期間，趙某團夥累計非法購買外匯48.3274億美元，非法售出外匯48.1422億美元。

　　據此前媒體報道，自2013年1月以來，趙某團夥利用NRA賬戶跨境轉移人民幣超過千億元，交易對手14000余個，遍佈北京、廣東、寧夏、安徽、江西等地。其中，與該團夥交易金額在10億元以上的有21人、1億元以上的610人、5000萬元以上的達到1128人。

　　上述施某團夥便是趙某團夥的交易對手之一。據悉，趙某團夥在將外匯轉賣給施某等團夥過程中，一般會根據匯率加價20個～200個基點。

　　1月15日的庭審上，對於獲利情況，施某稱：“並不是每一筆都賺錢”。一般小金額加價20個～50個基點，大金額加價10個基點左右。此外，“客戶資金不夠的時候，也會自己先墊本金”。公訴資料顯示，經金華安泰會計師事務所有限責任公司審計鑒定，2012年1月至2014年11月期間，施某團夥向已查實的交易對手，非法買入外匯13.8016億美元，非法賣出外匯3.6956億美元。

　　據公安部經偵局反洗錢處副處長束劍平介紹，目前地下錢莊轉移資金手法，主要是“對敲”平賬的方式，比如客戶需將資金匯至境外時，則將人民幣匯入地下錢莊指定的境內賬戶，在境外收取地下錢莊按約定兌付的等值外幣；如需將資金匯入境內，反向操作即可，“表面上看，境內的人民幣留在境內，境外的外幣也沒有進來，但實際上交易已經完成了。”交易流水達130多萬條利用NRA賬戶漏洞分工合作

　　與以往地下錢莊“對敲”平賬的操作手法不同，該系列案還利用了NRA賬戶在監管方面的漏洞，可直接將大額資金打到境外。據了解，該系列案是全國迄今為止涉案人數最多、涉及區域最廣、涉案金額最大的匯兌型地下錢莊案件，也是全國首例通過NRA賬戶，實施資金非法跨境轉移的新型地下錢莊案件。

　　所謂 NRA賬戶，指境內銀行，為境外機構開設的境內外匯賬戶，同時也可能指境外機構，在中國境內銀行業金融機構開立的人民幣銀行結算賬戶，即RMBN？RA賬戶。

　　公安部經偵局反洗錢處處長李明照此前表示，按照國家外匯管理局相關規定，金融機構應將NRA賬戶視為境外賬戶進行管理，客戶如要將境內賬戶資金匯入NRA賬戶，需向金融機構提交相關證明材料並經過審核。但實際上，此前部分商業銀行的業務系統，並不能有效識別NRA賬戶（案發後，該漏洞已被堵上）。

　　而海通證券首席宏觀分析師姜超曾撰文表示，2010年起，境外機構可在境內銀行開立“人民幣非居民賬戶”，進行人民幣跨境支付。根據現行規定：1。RMBNRA賬戶向境外賬戶，以及RMBNRA賬戶之間可自由劃轉資金，不需審批。2。在履行相應手續後，賬戶內資金可購匯匯出。但未明確審核內容，操作空間較大。

　　採訪中，一辦案人員告訴記者，犯罪團夥在向銀行購買外匯的過程中，“一開始不需要單據”。

　　據悉，趙某團夥通過其控制的義烏市迪而進出口有限公司、俊祺貿易有限公司等30多家境外公司，在X銀行義烏支行、T銀行金華分行、Z銀行浙江省分行等13家銀行開設NRA賬戶；施某團夥則通過其控制的亞哈拉投資有限公司等9家境外公司，分別在J銀行義烏支行等多家銀行開設NRA、OSA賬戶18個。

　　同時為了方便操作，以施某團夥為例，其還在香港多家銀行開設了4個外匯賬戶用於非法經營中的外匯轉賬，並利用親戚朋友的身份信息辦理出104個人民幣賬戶，用於非法經營中的人民幣轉賬。

　　而在實際非法經營過程中，團夥內部也是分工合作。以趙某團夥為例，檢察機關已查明，9名犯罪嫌疑人的具體分工如下：

　　趙某本人為總指揮，掌控整個團夥，負責聯繫客戶、資金調度、確定匯率；鄭某媛為團夥總經理，幫助趙某管理公司業務，負責團夥資金管理、團夥成員工資發放等。

　　沈某為團夥財務總監，具體負責聯絡客戶，根據趙某指令掌控團夥美元售出轉賬，以及與客戶核賬催款，和會計部記錄團夥交易流水賬目；陳某為團夥涉外業務主管、出納部主管，具體負責接收客戶購買外匯人民幣的入賬核對，以及到境內各家銀行利用NRA賬戶購匯。

　　曹某為團夥副總經理，負責團夥人事管理和貨運代理。

　　鄭某徽為團夥戶口服務主管，負責團夥控制下所有公司的年審和銀行開銷戶，保管所有公司資料和印章，也曾到寧波等地銀行為團夥購匯。

　　楊某為團夥會計主管，負責賬目管理、保管U盾、香港銀行購匯及根據趙某、沈某指令將購匯外幣通過網銀轉賬給客戶，並記錄相關流水賬目。

　　徐某為團夥單證部門負責人，根據趙某指令為團夥到銀行購匯以及銀行轉賬匯款製作虛構合同、發票等。

　　金某為團夥出納部員工，根據陳某指令操作銀行購匯和銀行轉賬匯款等工作，主要負責新疆業務。

　　銀行工作人員幫忙介紹客戶

　　2015年9月，記者曾採訪過杭州某銀行門口的幾個外匯黃牛。其中一位黃牛表示，做美元的話，第一天錢打到美國賬戶，第二天上午就可以到賬，“錢都是從香港給你打過去的，絕對安全”，並表示等錢到賬後再收取本金和手續費，“錢不到賬，我們也不會收錢的，錢入賬了，我們才收錢。”

　　這些地下錢莊往往給人一種“效率高”、“講信用”的形象。彼時，該黃牛收取的手續費為每100萬元人民幣約13萬～15萬元。

　　“這段時間，國家不是在查地下錢莊嘛，而且力度非常大，風險比較大”，該黃牛説，“其實，擔心還是我們更擔心，社會上騙我們錢的人很多的。”記者注意到，和上述在銀行門口做生意的外匯黃牛類似，在前述系列案件中，趙某團夥、施某團夥等辦公地點均在銀行場所，大堂甚至VIP室，“銀行默許”的態度，也成了這些團夥開展非法買賣外匯活動的共同點。

　　檢察機關指控趙某團夥稱，2013年12月至2014年6月，趙某為謀取不正當利益，在T銀行金華分行從事外匯業務過程中，得到該行國際業務部副總經理韋某（另案處理）照顧，多次向韋某行賄，數額累計達52萬元；2014年3月至2014年5月，趙某在向J銀行寧波分行購匯過程中，得到該行工作人員王某（另案處理）的照顧，先後三次向其行賄，數額累計達13.8萬元。

　　“銀行能給我80個（基）點的優惠，我能給客戶50到60個（基）點的優惠，我從中能賺到大約20個（基）點的優惠。”1月13日庭審時，趙某承認向T銀行的韋某行賄，但稱這是在對方的暗示下，不得已為之。同時，趙某否認向J銀行的王某行賄，認為指控中所述錢款是銀行潛規則中的返點，即銀行名義上給其優惠100個基點，但實際只給80個基點，其餘20個基點，當作回扣給了銀行經辦人員王某。

　　而在1月15日的庭審中，施某在被問及銀行對其從事非法外匯買賣時表示，其平時辦公場所就在銀行的國際業務部，銀行工作人員默許，偶爾還會幫忙介紹客戶。

　　對此，施某團夥的另兩人也有類似表述。邱某稱，我們不需要主動聯繫（客戶），（銀行工作人員）一直很支援的，很多客戶是他們介紹的。我們都不認識，由他們帶過來才信任我們的。而施某團夥中負責人民幣轉賬的陳某，在回答辦公地點時表示，“銀行一樓貴賓室”，並稱“（銀行工作人員）很客氣，有時候還會泡茶什麼的”。

　　施某團夥一辯護人律師表示，犯罪嫌疑人在銀行公開交易，三年時間從未被行政監管人員或者銀行工作人員阻止過，他們和銀行工作人員甚至會一起吃飯，説明金融業對這種外匯交易是默許的。同時，該案與義烏的大環境有關，銀行無法滿足外匯交易的需求。