近兩年，內控管理這一話題廣受業界關注。為更好地節約財政資金，防範採購風險，四川省廣元市環境保護局積極建立內部控制機制，並專門針對當下熱門的政府購買服務工作制定了《政府採購內部管理辦法》（以下簡稱“管理辦法”），以推動政府購買服務政策落實。

　　怎麼買？分類規範採購流程

　　市環保局將採購品目分為設施設備、工程項目、辦公用品、宣傳廣告及大宗印刷品等類別，並專門制定了相應的採購流程。

　　設施設備採購：共分十大工作流程。

　　一是採購申報。採購科室（部門）根據採購事項要求，按照經濟適用和最佳性價比原則，編制擬採購商品清單等，形成書面報告報局分管領導審核後送財務科。

　　二是資金審查。財務科負責財政預算和資金來源審核，並根據市財政局文件規定提出採購形式意見。

　　三是技術審核。嚴把技術參數及配置審核關，由政採分管領導根據商品類別隨機確定技術審查人員，對個別無法進行技術審查的，需聘請相關專家進行審查。

　　四是監督性審查。監察室負責程式和詢價審查，從商品官網或3家以上實體店中進行市場詢價。

　　五是專題會會審。會議由財務分管領導主持，行政分管領導，紀檢組長，財務、監察、採購等科室負責人和經辦人參加，對採購清單、技術參數及配置、採購價格及標的控制等做深入討論，形成統一意見。

　　六是局長審批。專題會討論結果由財務分管領導向局長彙報，由局長審批。對重大採購項目，由局黨組會審議後局長審批。

　　七是採購實施。財務科作為局政府採購管理科室，牽頭負責採購工作的組織實施。按要求報送有關資料，及時與市財政局採購管理科和市政府採購中心銜接。

　　八是採購評標。由局紀檢組委派紀檢監察人員到政府採購管理中心監督評標專家的抽取，並對評標進行現場監督。

　　九是合同簽訂。政府採購合同條款由財務科、採購部門和評標技術人員進行審查，局長或局長委託代理人負責合同簽訂。

　　十是交貨驗收。由商品使用單位、採購單位負責人和技術審查人員負責商品驗收，大型設備和專用設備要有使用人員參與驗收，驗收時嚴格按照採購文件的要求進行把關。

　　工程項目：根據規模確定實施流程。

　　凡涉及辦公樓修繕、辦公室（實驗室）裝修改造和戶外監測設施修建工程，按規定實施管理：根據工程預算規模，由市環保局自主選擇工程隊伍的，應組建由財務分管領導負責人、項目負責人及技術人員、監察室主任為成員的競爭性談判小組，負責制定談判文件，邀請具有相關資質的施工企業開展競爭性談判和報價，並參照設備採購程式辦法管理，採取競爭性談判形式確定成交價和施工單位；單項或批量預算金額在50萬元以上的項目，實行政府集中採購，並按有關規定執行。工程竣工且完成驗收後，採用工程決算、單項審計方式確定工程造價。

　　辦公用品：至少從3家協議供貨商中作二次詢價。

　　對於局機關和直屬單位辦公用紙、現代化辦公耗材、監測用藥劑試劑等項目，屬局機關的，由辦公室負責採用詢價方式在政府採購定點供貨商中採購。在向供貨商詢價的基礎上，採購單位提出滿足要求或具備較高性價比品牌及供應商，報分管領導審核後，由監察室、財務科向至少3家供應商進行第二次詢價報價，最後由財務分管領導主持專題會議審定。供貨合同一般實行一年一簽，每年年初進行簽訂。直屬單位採購辦公用品等品目，也須參照以上規定執行，監察室應加強對其監督和檢查工作。

　　大宗印刷品等：2萬元以上項目應從至少3家供應商中比選。

　　對於因工作需要且有財政經費來源保證的大型宣傳、戶外廣告、大宗印刷等項目，單項支出在2萬元以上的，由主辦單位從不少於3家供應商中進行比選，然後由監察室、財務科進行二次詢價報價，並由分管財務的領導作審批，由承辦單位負責全過程的監督。在項目完成後，由承辦單位組織並邀請監察室參與驗收。

　　怎麼管？劃出五道紅線

　　怎麼管？市環保局在管理辦法中提出了五項原則，並敦促相關人員樹立“紅線”意識，確保政府購買服務工作公開、公平、公正開展。

　　一要堅持經濟適用和最佳性價比原則。在擬採購商品的配置、價格和服務等同類商品各品牌之間，以及同一品牌各供貨商之間進行比較和詢價，以獲得最佳性價比的商品。

　　二要堅持符合性和不排它性原則。採購商品的技術參數及配置的設置，要切實保證符合使用要求、系統配套和技術融合，同時要體現公平競爭，不能有唯一性和潛在排他性。

　　三要合理確定採購形式。嚴格執行政府集中採購目錄及採購限額標準、政府採購協議供貨、定點採購等有關要求。不能將集中公開採購的項目拆分為協議供貨項目進行自主採購。單次採購同一品種商品達5000元以上和同一品種年度採購金額達2萬元以上的，均應納入單位集中採購。

　　四要以嚴謹細緻的態度對待驗收工作。嚴格依據標書、中標文件和供貨合同的相關要求，尤其是其中的技術參數及配置和服務要求開展驗收，並將商品登記造冊，納入單位的統一資産管理。值得注意的是，工程項目要嚴格按照施工圖紙和投標文件進行驗收，並依據審計結果支付費用。

　　五要堅持責權統一，失職必究。在政府採購活動中，建立職責明確、各司其職、相互配合又相互制約的工作機制，各方當事人要認真履行職能職責。其中監察室應加強過程監督和檢查，對推諉扯皮，不認真履職的部門和人員，嚴厲追求其責任。

　　（作者單位：四川省廣元市環境保護局）