政策解讀

　　■ 本報記者 陳怡

　　5月6日召開的國務院常務會議決定試點對購買商業健康保險給予個人所得稅優惠，並明確了“年均2400元限額稅前扣除”的方案，運用更多資源更好保障民生。僅6天后，5月12日，健康險稅收優惠相關細則公佈，彰顯出頂層設計對商業健康險發展的支援。

　　記者昨天從海南保監局獲悉，2014年我省健康險總保費為4.42億元，同比增長29.65%，佔全省保險整體業務的比重達5.19%，佔比率逐年提升，在健康險新政的帶動下，我省健康險保費收入有望實現快速增長，為居民健康撐起保護傘。

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　　算筆賬

　　月薪5000買保險

　　個稅每年少繳72元

　　2400元/年（200元/月）的限額扣除為個人所得稅法規定減除費用標準之外的扣除，如果企事業單位統一組織併為員工購買符合規定的商業健康保險産品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。

　　如果以市民每月工資收入5000元計算，每月應繳納個人所得稅為：（5000-3500）×3%=45元，而在購買商業健康險後，市民應繳納個人所得稅為：（5000-3700）×3%=39元。如此計算，每年可少繳納個稅72元。由於稅率隨收入的上升而提高，投保人稅前收入越高，購買健康險每年可少繳納的個稅也越高。

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　　影響分析

　　健康險市場將加快增長

　　海南保監局壽險處處長唐海明受訪時對記者表示，以我省現行的基本醫療保險報銷來説，無論是職工醫保、城鎮居民醫保、新農合，都設定了報銷限額，而且要符合病種、藥品、服務項目三個目錄的要求，因此在實際中，市民發生的醫療費用，尤其是重大疾病，有相當的費用可能不能依靠基本醫療保險解決，出現較大醫療費用缺口，這正是商業健康保險的意義、價值、作用所在。

　　隨著我省居民收入的不斷增長，海南地區的商業健康險消費水準逐年提升，2013年健康險承保每人平均保費41元，2014年已達57.4元，增長40%。其中，長期健康險新增保單的件數和承保人數大幅增長，2013年長期健康險新增保單件數2.2萬件，2014年達3.97萬件，件數增長80%，高出保費增長的50%，市場呈現加快增長態勢。未來，受到健康險新政策的影響，健康險的新增保單件數、人數以及市場佔比有望實現加快增長。

　　不過，區別於美國等重視商業健康保險解決個人醫療保障的國家，商業健康保險在我國人民群眾的醫療保障體系中是補充地位，絕大部分的醫療負擔在現有的基本醫療保險（從業人員基本醫療保險、城鎮居民醫療保險、新型農村合作醫療）和大病保險的框架內已可以得到很好的解決，低收入群體對商業健康保險的需求更多是潛在需求，受限于收入支出的壓力，這種潛在需求即使在保費可以稅前抵扣的刺激下，也很難轉化為較大的現實保險需求。

　　這種稅收優惠政策對商業健康保險的促進作用更多反映在中高收入群體。

　　重疾等大病保險獲得較大推動力

　　從發展商業健康保險目的分析，國家希望通過用政府與市場的合力促進現代服務業發展和擴內需、調結構，實現與基本醫保銜接互補，減輕群眾醫療負擔、提高醫療保障水準，更好地托舉民生。

　　平安人壽保險海南分公司副總經理吳樹舉就認為，這個政策引導與市場消費的增長非常一致，以平安人壽海南分公司從3月－5月份的産品銷售為例，平安福重疾産品的保費收入佔到新增保費的40－50%，重疾保險更多受到市場的青睞。

　　未來商業健康險的發展將會和基礎醫保密切結合，而大病醫保將是重要的結合模式和領域。同時，健康險發展將會開展業務模式創新，包括産品設計、醫院嵌套、支付結算以及健康管理等創新，“保險保單+健康管理”將是可能的模式。

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　　如何購買

　　30歲可買重大疾病險

　　按照健康保險類別來説，主要是醫療保險、重大疾病保險、失能收入損失保險、長期護理保險。市場上現有的保險産品中，重大疾病保險以主險對外銷售，醫療保險、失能收入損失保險、長期護理保險由於受眾較少以附加險對外銷售。

　　以新華人壽的重大疾病産品為例，如果個人稅前抵扣2400元，30歲的年青人可以考慮購買年交保費2600元的重大疾病保險，繳費期限20年，保障至70歲。享受的保障有7萬元保額的32種重大疾病、10萬元的意外傷害、1萬元的意外醫療、1萬元的住院醫療，總保障達到19萬元。如果被保險人在70歲時身體健康，將可以獲得4萬元的補充養老。

　　數讀海南健康險

　　2014年

　　醫療保險：保費11624萬元，佔比26%

　　重大疾病保險：保費31658萬元，佔比71.6%

　　失能收入損失保險：保費891萬元，佔比2%

　　長期護理保險：保費18萬元，佔比0.04%

　　全省健康險保費收入4.42億元，增長29.65%。

　　製圖/陳海冰