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銀行並表監管增加業務協同和全面風險管理要求

  • 發佈時間:2015-01-16 11:30:00  來源:人民網  作者:佚名  責任編輯:羅伯特

  人民網北京1月16日電 (記者 賀霞)銀監會網站今日公佈了新修訂的《商業銀行並表管理與監管指引》(下稱“指引”)以進一步加強商業銀行並表管理。此次修訂的指引有利於引導商業銀行完善並表管理架構和模式,健全業務協同機制,完善風險防火牆體系,強化全面風險管理、資本管理、集中度管理和內部交易管理,從而不斷提升銀行綜合性服務能力和差異化競爭能力。指引設置了6個月的過渡期,將於2015年7月1日起正式施行。

  《指引》共分為十一章、九十四條,包括總則、並表管理範圍、業務協同、公司治理、全面風險管理、資本管理、集中度管理、內部交易管理、風險隔離、商業銀行並表監管、附則等部分。

  修訂的主要內容如下:

  強調商業銀行承擔並表管理首要職責

  《指引》以商業銀行並表管理為立足點,強調商業銀行是並表管理的首要責任人,文件名稱也作了相應修改。

  按風險管理實質性原則進一步厘清並表範圍

  在原指引根據企業會計準則確定並表範圍的基礎上,進一步厘清了三種並表範圍:即會計並表、資本並表和風險並表。其中資本並表是指根據資本等審慎監管要求確定的並表範圍;風險並表是指根據風險特性和風險狀況確定的並表範圍。

  增加業務協同和全面風險管理相關要求

  從協同機制、戰略協同、經營協同、資源協同等多個角度提出了規範性要求,有助於在防範風險的同時,促進銀行進一步科學發展。同時,就全面風險管理架構和職責、統一風險偏好和政策、統一授信管理、統一風險分類、統一風險視圖等提出了明確要求。

  增加公司治理相關要求

  結合《商業銀行公司治理指引》的要求,針對實際運作中,商業銀行董事會、監事會、高管層及條線負責人各自承擔什麼責任,母銀行公司治理與附屬機構公司治理之間的關係、二者的行為邊界,母銀行是否能夠無限介入其附屬機構的公司治理和日常經營,附屬機構是否應該具有獨立的法人人格、是否應避免母銀行的不當干預等問題進行了明確界定,有助於形成更為合理有效的公司治理架構。

  細化風險隔離相關要求

  從管理隔離、業務隔離、聲譽隔離、人員隔離、資訊隔離、退出隔離等方面對防火牆制度進行了細化。

  增加恢復計劃相關內容

  要求商業銀行制定並定期更新完善恢復計劃,並將其納入公司治理和風險管理整體框架之中。從而明確商業銀行在面臨壓力的情況下,如何採取一系列措施確保銀行能夠繼續提供各項關鍵性金融服務,恢復正常運營。

  修訂前的《銀行並表監管指引(試行)》于2008年頒布,此次修訂的指引適應了新形勢下商業銀行跨業跨境經營出現的新變化和新趨勢。

  附:

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