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審計報告折射五大問題

  • 發佈時間:2015-06-29 14:32:08  來源:中國青年網  作者:佚名  責任編輯:王斌

  審計署28日向全國人大常委會報告2014年度中央預算執行和其他財政收支的審計情況,報告專門列明中國核工業集團公司、中國兵器工業集團公司等14戶中央企業的財務收支審計結果。記者梳理報告內容發現,被審計央企存在財務收支少計多計、項目未按規定招投標、違反廉潔從業等五大共性問題。

  問題一:財務收支少計多計

  審計發現,部分央企存在未按規定編制合併財務報表、未及時或提前確認收入、部分資金未納入財務統一核算、違規發放獎金補貼等財務問題。被審計的14家企業2013年收入、利潤和資産不實金額分別為297.65億元、193.57億元和42.91億元。如:

  神華集團有限責任公司:2009年至2014年,神華集團及下屬神寧集團等28家單位提前確認銷售收入、違規發放獎金補貼、未按規定編制合併財務報表等,導致6年間多計利潤11.30億元。

  中國長江三峽集團公司:2010年至2014年1月,三峽集團總部及2家下屬單位將應計入營業外收入的財政補助款在往來科目核算、違規列支應由職工個人承擔的費用、合併財務報表未抵銷部分內部交易等,導致4年間少計利潤9.91億元。

  國家電網公司:2005年至2013年,國網公司及下屬國網電力科學研究院、四川省電力公司等4家單位未將接收的用戶資産和收到的國有資本經營預算資本性支出資金等計入實收資本、多計長期股權投資、部分資金未納入財務統一核算等,造成資産多計3336.04萬元、少計5508.37萬元。

  問題二:政策決策執行存偏差

  審計發現,部分央企執行中央重大決策部署和宏觀政策有偏差,違規建設辦公用房,違規批准所屬單位進行項目投資,違規提供擔保、借款等,對國有權益造成較大損害。如:

  神華集團有限責任公司:2010年至2012年,下屬神寧集團違規批准所屬單位投資賓館酒店項目,截至2013年年底累計投資10.02億元。

  中國長江三峽集團公司:2011年和2013年,三峽集團未經國資委批准,委託或同意下屬2家企業在湖北神農架、西藏林芝投資規劃建設2處酒店。截至2014年3月底,已分別支付湖北神農架土地預付款500萬元、林芝雅江賓館有限公司出資款5億元。

  中國電力投資集團公司:2010年至2013年,中電投集團託管的石家莊東方熱電集團有限公司違規投資房地産,下屬中電投財務有限公司等2家單位違規為其提供擔保和借款,涉及金額12.6億元。

  中國國電集團公司:2012年至2013年,下屬國電內蒙古錫林河煤化工有限責任公司賀斯格烏拉煤礦在未獲得採礦、煤炭生産許可證和安全生産許可證的情況下,違規生産銷售煤炭3015.67萬噸,取得收入43.55億元。

  問題三:項目未按規定招投標

  審計發現,部分央企內控制度不完善、內部管理比較薄弱,在採購、建設工程等項目的招投標過程中,未做到公開,或違反招投標規定,涉及金額較大。如:

  中國第二重型機械集團公司:2009年至2013年,下屬二重重裝未嚴格執行公司招投標、比價採購管理辦法的規定,未對單筆採購金額5萬元以上的11593個合同進行招標,涉及金額129.49億元。

  中國電力投資集團公司:2007年至2013年,下屬成套公司等21家單位在工程項目管理和物資採購方面,存在未進行公開招標、把關不嚴使投標公司串通投標和直接定向採購等問題,共涉及合同金額199.39億元。

  中國南方電網有限責任公司:2009年至2013年,下屬廣州供電局未經招標,採取內部業務會議單一來源評審、局領導集體傳簽審定等方式,確定了諮詢服務供應商,涉及合同金額4667.16萬元。

  國家電網公司:2005年至2013年,下屬山東省電力公司等28家單位在工程建設項目中,應招標未招標、未經公開招標或者違反招標規定簽訂合同323.42億元。

  問題四:內部管理混亂

  審計發現,一些企業財務和內部管理存在薄弱環節,存在土地長期閒置、審核不嚴多支付工程款、損失浪費等諸多問題。如:

  中國航空集團公司:2011年至2013年,下屬國航股份對機票代理人履行大客戶三方協議行為監管不力,未能發現4家機票代理人違規用散客冒充大客戶人員銷售機票22.21億元的行為,多支付代理人大客戶銷售折讓3682.12萬元。

  中國遠洋運輸(集團)總公司:截至2013年年底,下屬海南中遠博鰲有限公司尚有2131.7畝原定用於高爾夫球場和別墅等項目建設的土地,受土地開發政策和土地規劃限制未開發建設,長期閒置。

  中糧集團有限公司:2007年至2011年,中糧集團及下屬瀋陽大悅城房産開發有限公司等3家企業在實施廠房擴建、中糧創新研發基地等4個項目中,存在審核不嚴多支付工程款、違規同意項目承包方分包主體工程造成損失浪費等問題,涉及金額3157.48萬元。

  中國儲備糧管理總公司:2012年至2013年,由於下屬河南分公司、漯河直屬庫等單位管控不到位,存儲在承儲庫點的糧食發生短庫、質價不符等問題,造成損失7.85億元。

  問題五:違反廉潔從業

  審計結果顯示,被審計央企普遍存在違反廉潔從業和中央八項規定精神的問題。一些企業甚至在重點業務領域存在採取關聯交易等方式向特定關係人輸送利益、貪污受賄和高買低賣等嚴重問題。如:

  中國長江三峽集團公司:2013年三峽集團總部9名高管人員在國資委核定的年度薪酬方案之外,違規領取購物卡32.04萬元。

  神華集團有限責任公司:2012年至2013年,下屬神華甘泉鐵路有限責任公司4名高管人員違反內部規定超標準乘坐飛機頭等艙共計87次。

  中國遠洋運輸(集團)總公司:2010年至2014年6月底,下屬舟山中遠船務工程有限公司一負責人的親屬投資成立的公司向舟山船務供貨共計2608.67萬元。

  中國航空集團公司:2011年至2014年,下屬民航快遞公司北京幸福營業部在銷售國際機票業務過程中,通過為客戶高開機票報銷憑證、開具會議費發票等方式取得資金130.36萬元。

  此外,審計署報告稱,一些違法案件以“軟權力”牟利,通過掌控國有資源儲量、建設發展規劃、證券市場交易等未披露資訊,及設定相關交易準入標準等不當獲利。南方電網原副總經理肖鵬的親屬涉嫌用內幕資訊炒股,連續8年無一虧損、年均收益率近50%。

  審計署企業審計司主要負責人表示,審計署在下一步審計時,將注重揭露企業重大違法違規問題線索。

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