此前養老保險改革方案獲得通過，機關事業單位將建立與企業相同的基本養老保險制度，也就是説養老雙軌制就要被廢除了。對於機關事業單位來説，這可能是一個並不讓人期待的“噩耗”，而對更廣泛的企業員工來説，並軌就意味著與機關事業員工的退休待遇將不斷接近，甚至有可能被提高。雖然具體的實行細則方案還沒定下來，但“一個統一、五個同步”的制度設計將在明年具體落地實施，讓人充滿著期待。不過，養老金並軌了，公務員該怎樣規劃自己的養老賬戶？

　　雙軌制下公務員養老福利可觀

　　退休金雙軌制是對不同用工性質的人員採取不同的退休養老金制度，即機關事業單位和企業的養老制度有所不同。這個不同一直被詬病，其被社會認為不公平的地方體現在三點：一是統籌的辦法不一樣，即企業人員是單位和職工本人按一定標準繳納，機關事業單位則由國家財政統一籌資；二是支付的渠道不一樣，即企業人員從自籌賬戶上支付，而機關事業單位則由國家財政統一支付；三是享受的標準不一樣。説白了，就是機關事業單位的工作人員既不用交養老金，退休後又享受比其他人更高的養老待遇。

　　具體舉個例子：如果一個人在機關單位連續工作滿35年，沒退休前拿5000元的月收入，則退休後收入為5000×90%=4500元。但如果其在企業工作，退休後的收入則有相當多的不確定因素。

　　按照規定，我國的養老保險由基本養老保險、企業年金和個人儲蓄性養老保險“三大支柱”構成，其中基本養老保險參照參保人員退休時全省上年度在崗職工月平均工資、本人指數化月平均繳費工資、參保年限等來計算，而企業年金和商業養老保險相差很大。不過，前瞻産業研究院發佈的《2015-2020年中國養老保險行業市場需求預測與投資戰略規劃分析報告》中顯示，儘管企業職工退休金連年上調，但養老金的替代率卻在持續下降。在2011年，我國企業職工養老金替代率只有42.90%，也就是退休前同樣拿5000元月收入的企業職工，退休後可能只能拿到約2145元。兩者的差別非常大。

　　並軌後“夾心層”公務員壓力最大

　　並軌後的制度是什麼樣的？簡單點説，就是“一個統一、五個同步”。“一個統一”是指黨政機關、事業單位建立與企業相同基本養老保險制度，實行單位和個人繳費，改革退休費計發辦法，從制度和機制上化解“雙軌制”矛盾。

　　“五個同步”則是指機關與事業單位同步改革，職業年金與基本養老保險制度同步建立，養老保險制度改革與完善工資制度同步推進，待遇調整機制與計發辦法同步改革，改革在全國範圍同步實施。

　　按照上述制度設計，養老金並軌後，在具體的細則出臺前，如何操作暫時不知情，但未來的結構已經非常清晰。公務員的退休養老也將由三部分組成：基本養老+職業年金（企業年金）+商業保險。

　　不過，雙軌制的並軌政策總是會遇到複雜情況的挑戰，一般採用的原則是“老人老辦法，新人新辦法”。但除了“老人”和“新人”外，還有許多夾在中間不上不下的“夾心層”，這部分人該如何進行制度設計，將是最困難的部分。這些“夾心層”在沒有退休之前，其養老賬戶都由財政支付，個人賬戶長期沒有或只有很少社保金額，按照並軌新政策幾乎無法支援退休生活。

　　商業養老保險可控程度最高

　　在未來的養老金構成中，大部分是這樣一個結構：基本養老（社保部分）+職業年金（企業年金）+商業保險+自有積蓄（各種投資與理財儲蓄）。其中，基本養老為最低生活要求提供保障，而企業年金和商業養老保險是社會養老保險制度的重要補充。隨著人們生活水準的提高，保障有尊嚴、有體面生活的養老需求也成了普遍需求。但目前情況是，退休人員的工資替代率很低，企業年金與職業年金還未普及開來，養老商業保險有強烈需求，但又未形成有效購買。其中商業養老險也分為企業團體購買與個人購買。

　　平安養老險公司系統規劃部總監劉躍升向羊城晚報記者表示，根據數據顯示，雖然企業年金和團體養老險都有5%的稅前列支政策優惠，但兩者的購買情況差別巨大。企業年金近兩年的發展速度非常快，已經釋放了7000億元的規模，而商業養老這一塊的團體險市場卻僅有幾百億。在工商登記的1488萬個企業中，只有20萬購買了商業團險。

　　他表示，商業養老未來發展潛力巨大，比如平安已經計劃將重點從聚焦團險市場轉向團險與個人養老險並重。在産品和APP終端設計上，也考慮個體用戶的訴求和利益，未來個體用戶也能方便快捷地購買團險産品。

　　Tips

　　商業養老險越早買越划算金額宜適度

　　據了解，由於商業養老保險是以獲得養老金為主要目的的長期人身險，其基本設計是投保人在繳納了一定的保險費以後，在未來約定的年齡開始領取養老金。從複利計算和理財角度上看，商業養老保險越早買越划算。另一方面，年輕人身體健康，職業有上升機會，負擔也輕，容易承保。而到了中年以後，不僅身體狀況會提高承保費用，收益也不划算。

　　不過，從保障的大範圍來看，在做保險計劃時，商業養老保險還是應該排在基本保障之後，並且要有一定的資金量作為基礎。在這兩個前提下，儘早購買商業養老保險比較合理。而在費用支出上則不宜過高，商業養老保險是作為基本養老和企業年金之後的補充，建議投保人可以先預估未來生活所需要的費用再進行購買，否則也會影響現有的生活品質。