經國家外匯管理局批准，國家外匯管理局上海市分局17日正式發佈《進一步推進中國(上海)自由貿易試驗區外匯管理改革試點實施細則》(簡稱“實施細則”)。這是上海自貿試驗區“金改40條”印發後發佈的第一項實施細則，體現了國家外匯管理局對上海自貿區建設的高度重視和大力支援，具有重大實質意義。

　　實施細則在外匯管理方面推出一系列創新舉措：一是允許區內企業(不含金融機構)外債資金實行意願結匯，賦予企業外債資金結匯的自主權和選擇權；二是進一步簡化經常項目外匯收支手續，允許區內貨物貿易外匯管理分類等級為A類的企業外匯收入無需開立待核查賬戶；三是支援發展總部經濟和結算中心，放寬跨國公司外匯資金集中運營管理準入條件，進一步簡化資金池管理；四是支援銀行發展人民幣與外匯衍生産品服務，允許區內銀行為境外機構辦理人民幣與外匯衍生産品交易。

　　實施細則是完善外匯管理體制機制的重要組成部分，體現了自貿試驗區建設的總體要求和外匯管理理念方式的轉變。主要體現在五方面。一是加快推進資本項目可兌換。實施細則明確了上海自貿區率先實施外債資金意願結匯、改進融資租賃外匯管理等一系列資本項目改革措施。鼓勵企業充分利用境內外兩種資源、兩個市場，便利跨境投融資。二是採用負面清單管理理念，持續推進簡政放權，進一步減少外匯管理行政審批，簡化業務辦理流程，切實提升貿易和投資便利化程度。推動外匯管理監管方式從行為轉向重點主體，從事前審批轉向事後監測分析。三是為跨國公司資金集中運營管理創造更好的政策環境，有利於提升跨國公司資金運作效率，促進總部經濟集聚。四是進一步拓展區內銀行外匯交易業務的服務範圍，率先允許區內銀行為境外機構按照相關規定辦理人民幣與外匯衍生産品交易，有利於企業規避匯率風險。五是加強跨境資金流動風險防控，完善跨部門聯合監管機制，牢牢守住不發生系統性、區域性金融風險的底線。

　　值得注意的是，上述改革措施對於跨國公司總部外匯資金集中運營管理而言，具備幾大便利。一是降低門檻要求。對於區內企業備案開展跨國公司外匯資金集中運營管理試點業務，相關備案條件中上年度本外幣國際收支規模可由超過1億美元調整為超過5000萬美元，門檻較區外顯著降低。二是試點外債比例自律管理。跨國公司外匯成員企業借用外債實行比例自律，可借入外債額度標準為企業凈資産的1倍且資産負債率點75%。外債結匯資金可依法用於償還人民幣貸款、股權投資等。該政策突破了現有中資企業無法借外債的限制，並拓寬了外債結匯資金用途。三是優化國際主賬戶功能。境內銀行通過國際外匯資金賬戶吸收的存款，可在不超過前6個月日均存款餘額的50%(含)額度境內運用；在納入銀行結售匯頭寸管理前提下，允許賬戶資金的10%結售匯。該政策有助於幫助離岸資金上岸，支援境內設立資金運營中心。四是簡化賬戶開立要求。允許跨國公司成員經常項目外匯收入無需進入出口收入待核查賬戶。五是簡化外匯收支手續。允許銀行按照展業三原則，審核相關電子單證真實性後辦理經常項目外匯收支；允許經常項目和資本項目對外支付購匯與付匯在不同銀行辦理。六是完善涉外收付款申報手續。簡化集中收付匯和軋差結算收支申報程式，建立與資金池自動掃款模式相適應的涉外收付款申報方式。