當前，我國經濟已進入“中高速、優結構、新動力、多挑戰”的新常態。面對經濟發展的新常態和金融脫媒加劇、利率市場化全面提速、網際網路金融的蓬勃發展，商業銀行必須摒棄傳統的“規模衝動”和“速度情結”，研究和推進降本增效的轉型發展思路，力求向管理要紅利，力創質效齊升新階段。

　　降本增效是轉型發展的助推器

　　經營理念、發展方式和管理模式的轉型，歸根結底就是要走“低資本消耗、低成本運營”的發展道路，真正構建品質效益型的內涵發展方式。降本增效不是簡單的壓縮或控製成本，而是以投入産出相匹配原則作為衡量銀行經營活動的準繩，不斷提升商業銀行經營轉型的層級。

　　首先，降本增效是銀行保持競爭優勢的重要支撐。成本問題始終是商業銀行戰略制定、選擇和執行必須考慮的關鍵性因素。在當前市場環境下，銀行同業競爭逐漸透明化和同質化，成本領先是保持競爭優勢的重要手段。通過創新經營管理方式、提高資源使用效率、嚴格控制各項開支，使綜合成本低於競爭對手，以獲得高於行業平均水準的利潤，從而為銀行贏得核心競爭優勢。

　　其次，降本增效是促進銀行轉型發展的內生動力。銀行經營轉型必須摒棄簡單粗放發展的傳統模式，練足練好內功，在提升自身管理水準上下工夫。通過降本增效改革，創新成本管理方式，釋放業務轉型活力，向精細要效益，向管理要紅利。只有依靠高水準的內部管理，並形成低成本的業務經營模式，才能為轉型發展提供不竭動力。

　　再次，降本增效是銀行精細化管理的重要抓手。當前宏觀經濟形勢、市場競爭態勢和銀行管理現狀對精細化管理提出了新的要求。以降本增效為抓手，降低管理成本，提高管理效率，實現管理效益最大化，不斷開闢銀行在轉觀念、提能力、變機制等方面的精細化管理路徑。

　　最後，降本增效是強化銀行財務硬約束的必然要求。降本增效要求銀行厲行節約、勤儉辦行，加強各項開支預算管控，不斷提高財務開支效益，逐步扭轉重投入、輕産出的傳統模式，切實將成本硬約束理念貫穿到經營管理的各個環節。

　　新常態下降本增效須遵循的原則

　　首先，降本增效應追求“帕累托最優”。即一切可以利用的資源都得到利用，不存在無謂的閒置；資源在各個主體間都得到了合理分配；資源産生的效用已達到最大化，改變資源配置的方式會使總效用水準降低。

　　銀行追求“帕累托最優”的過程，其實就是管理決策和降本增效的過程，其目的是充分利用有限的人力、物力和財力，優化資源配置方式，爭取實現以最小的成本創造最大的效率和效益。為了達到“帕累托最優”，銀行應不斷進行“帕累托改進”，即在現有資源配置方式的基礎上，對資源在不同主體之間的分配比例、規模等加以調整，在保持資源投入總量不變的前提下，實現整體資源效用水準的提高。

　　其次，降本增效應注意“邊際收益遞減”。即當投入增加到一定數量以後，增加一單位投入的邊際收益是遞減的(甚至可能為負)，降本增效應優先削減或放棄邊際收益遞減(或為負)的事項。

　　為了應用好這一原則，在資源有限的情況下，銀行應優先選擇邊際收益較高的項目，爭取投入産出效益最大化。同時注意投入適度策略，把握好最佳投入區域，避免投入不足和過度投入問題，切實提高資源的使用效率。

　　再次，降本增效應遵循“木桶理論”。即要想增加木桶的盛水量，必須先增加最短木板的長度，同時要堵住木板之間的縫隙，避免無效投入和浪費。

　　如何降本增效

　　降本增效的基本立足點是投入産出相匹配，在資源節約和有效利用的基礎上，提高綜合産出效益。要求商業銀行必須做好“開源節流”，降低綜合成本，提高資源配置效率，提升資源使用效益，把發展成果惠及每位員工，形成推進商業銀行轉型發展的合力。

　　首先，必須提高精細化管理水準，強化成本約束。

　　一是資本成本。新資本管理辦法實施之後，資本壓力已成為掣肘商業銀行快速發展的主要壓力之一。同時，按照央行信貸規模管理規定，貸款規模配置總量應與資本充足水準相對應，這進一步制約了商業銀行業務發展的主動性。在不能迅速進行大規模資本補充的情況下，一方面要加強資本內生積累，提升盈利水準，研究資本補充和釋放有效途徑，另一方面必須強化資本節約，有效管控資本佔用，提高資本使用效率。

　　二是資金成本。應加大存款結構調整，鞏固個人存款優勢，夯實對公存款基礎，合理控制存款成本過快上升。進一步加強客戶基礎建設，為客戶提供綜合性的服務産品，夯實存款基礎。靈活運用價格杠桿，增強存款主動性管理能力。引導商業銀行各級機構樹立合規經營理念，切實抑制“衝時點”行為，加強存款穩定性管理，有效控制存款付息成本。

　　三是風險成本。加強風險管控，降低風險成本。要堅持穩健發展，合規經營，“違規就是風險，安全就是效益”，不盲目開展高風險、高杠桿的業務。良好的風險管理水準，不僅可以使商業銀行放心開展回報率較高的業務，獲得較高收益，也可以減少經濟資本佔用，有效節約資本，發揮資本的最大效力。

　　四是財務成本。要嚴格遵守財經紀律，認真按照“八項規定”要求，強化財務硬約束理念，厲行節約，勤儉辦行，嚴格控製成本支出和非生産性財務資源佔用。在固定資産管理方面，嚴格按照中央對“樓堂館所”的相關規定，根據各地區實際情況，制定差異化的建設和裝修標準，堅決杜絕鋪張浪費。在外包項目管理方面，堅持分類管理，設置基本目錄和參照目錄，對基本目錄嚴格準入，對參照目錄限期退出，嚴格控制外包成本。在財務資源配置方面，引導分行從“爭著要”變成“算著做”，“不等、不要、不靠”。嚴格貫徹落實收支匹配、以收定支、講究回報、風險與收益相匹配，降低財務成本和管理風險。

　　其次，必須提高資源配置效率，提高資源的單位産出水準。

　　一是資訊化整合水準。隨著資訊技術和移動通訊設備的發展，資訊化已觸及到商業銀行業務經營的各個方面，良好的資訊化整合能力，是降本增效的重要基礎。整合業務發展，打造適應銀行轉型所需要的新一代核心銀行系統，“以客戶為中心、快速産品創新、改善管理能力”，力爭實現更精確的客戶行銷、更靈活的市場響應，更全面的風險管理、更精細的績效考核、更嚴格的成本控制。整合産品創新，研發統一的網際網路金融平臺，通過綜合應用O2O，B2C、B2B等網際網路金融技術，大大降低銀行的交易成本。整合數據應用，建立企業級數據倉庫，以大數據開展精準行銷，通過客戶資訊的高度整合、深度挖掘與高效運用，打造精準行銷體系，全面降低市場行銷成本。

　　二是業務集約化水準。通過業務流程再造，建立規範、集中、專業和高效的業務處理模式，降低銀行內部管理和運營成本。加強基礎規範，持續推進臨櫃業務“標準化、規範化、制度化”建設，促進各級營業機構實現“鐵賬、鐵款、鐵規章”的管理目標。加強管理約束，推進運營體系的集中作業、集中授權、集中監控，構建集約化運作的大後臺。加強信貸管理集中，力爭實現貸款審查審批、抵押登記、授信執行、檔案管理和貸後管理的集中處理。

　　三是機制創新水準。提高投入産出效率，必須在管理方式上有所創新。在財務資源配置方面，堅持督導、鼓勵和處罰“三位一體”，有獎必有罰，對違反費用使用政策的，加倍扣減費用總量。在績效考核方面，對分行探索母子公司模式的考核方法，提高分行經營管理的主動性和自覺性，既把壓力傳導到分行，又給予足夠的授權，確保責權利相一致。在外包管理方面，加強差異化對待，分類壓降，分期退出，最終完成總量控制和條線控制的“雙目標”。