為了警示票據風險，近日，銀監會再度下發了《關於票據業務風險提示的通知》，其指出，“對2015年上半年票據業務進行的現場檢查中發現，有關銀行業金融機構在辦理票據業務中，均不同程度存在不審慎行為”，並對7種典型的違規問題進行了提示。

　　“利用第三方機構，將票據資産轉為資管計劃，以投資替代貼現，隨意調節會計報表並減少資本計提”，部分銀行業金融機構與仲介合作，離行離櫃大量辦理無真實貿易背景票據貼現，非法牟利”等多項違規行為都在銀監會的重點檢查範圍內。

　　而根據本報記者統計，各地銀監局近兩年對於銀行票據理財的違規行為開出了多張罰單，僅2015年下半年就有上百份罰單，僅湖南銀監局2014年和2015年共開出了10張罰單，罰款280萬元。據不完全統計，去年各地銀監局對違規銀行開出罰單超2000萬元。

　　湖南銀監局開出10張罰單

　　《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》規定，對未以商品交易為基礎的商業匯票辦理承兌、貼現、再貼現，並造成信貸資金損失的，分別由中國人民銀行上級行、有關商業銀行上級行對有關責任人給予紀律處分，情節嚴重並構成犯罪的，由司法機關依法追究其刑事責任。

　　在湖南銀監局開出的10張罰單中，除了本地銀行長沙銀行和華融湘江銀行以外，多數為股份制商業銀行的當地分支機構，違規事實包括簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票、違規開展票據買賣業務、貼現的部分銀行承兌匯票不具有真實的貿易背景、違規使用票據貼現資金，將他行銀票在本行貼現後回流至出票人，並用該貼現資金作為本行客戶簽發的商票保貼保證金、向小型微型企業客戶收取票據承諾費。

　　根據本報記者統計，這10張罰單罰款金額總計280萬元，其中最大的一張罰單為華融湘江銀行所得，因簽發無真實貿易背景的銀行承兌匯票被罰款40萬元。其餘罰款均在20萬元到40萬元不等。

　　上海銀行人士向記者透露，近期銀監局的監管重點為中小銀行新增銀行承兌匯票業務，由於貨幣政策較為寬鬆，資金成本低，企業會選擇商業匯票，而中小股份制商業銀行和城商行因為對存款保證金的需求，會降低要求增簽承兌匯票，對機構的審核也不十分嚴格。

　　此外，在去年年底，各家銀行信貸規模吃緊，票據資産繼續出表，許多農合機構參與進來，他們與小銀行聯手，消化賣出回購和買入返售資産，幫助銀行調整信貸規模，因此銀監局在去年年底嚴查了農合機構的票據業務。

　　銀監會的另一個檢查重點在於中小金融機構的異地套現，上述人士表示，利差收窄導致了銀行貼現的積極性不高，有一些承兌匯票在當地銀行不能被銀行貼現，因此一部分公司會對會對票據進行包裝，比如偽造合同後貼現，賺取仲介費也就是利差，這些中小金融機構的貼現一部分存在違法問題。

　　銀監會發文加強規範

　　事實上近些年來，銀行承兌匯票在信貸市場上的角色已經愈發重要。數據顯示，2014年初到今年10月底，金融機構佔貸款規模的票據融資餘額從2萬億元快速上升到4.5萬億元，翻了一倍有餘，而2010年至2013年底4年間票據融資餘額一直在1.7萬億元-2.2萬億元之間徘徊。

　　央行公佈的三季度支付結算數據表明，今年三季度電票出票、承兌、貼現、轉貼現量同比分別增長73%、73%、119%、287%，市場流動票據中電票佔比已經達到30%，這個比例與2013年相比翻了2番。

　　在這個龐大的數字背後，監管套利不可避免。工行票據營業部人士就對本報記者表示，貼現的風險資産權重此前為計提20%，新資本協議後為25%，轉貼現的風險資産計提為買斷方銀行，3個月以下計提20%，3個月以上為25%，有一些銀行為了規避風險資産計提規定，將6個月的轉貼現拆分為3+3個月來規避新資本方法的下的風險計提，這些手段層出不窮，也為監管帶來了麻煩。

　　不過，此次銀監會重拳出擊，根據本報記者了解，多家股份制商業銀行開始了對票據業務的自查。根據要求，銀行業金融機構將“低風險”業務全口徑納入統一授信範圍，不得辦理無真實貿易背景的票據業務，嚴格按照業務許可權、交易對手準入清單和同業授信額度開展同業票據業務，《通知》還嚴禁銀行員工和機構參與各類票據仲介和資金掮客活動，嚴禁“倒打款”。可以肯定的是，將對仲介開展業務産生不小的衝擊，同時，目前主流的帶行、租同業戶錯配等都將在短期內受到監管影響，特別是對於包括網際網路平臺在內的票據仲介機構的影響更大。

　　興業證券研報指出，目前銀行在經濟走弱、利潤下滑,信貸投向和資本面臨約束，利率市場化和金融自由化推進的背景下，監管套利的動機增強。此類不規範業務及會計處理不僅干擾金融統計，同時也會帶來潛在的系統性風險。預計未來一段時間，被提及的主要套利行為將面臨更加嚴格的監管實踐，銀行通過開票、承兌等方式進行的針對信貸、存款、資本等項目將受抑制，票據業務體量或將受到影響。