一張小小的發票，在一般人看來只是張消費憑證，但如果是增值稅專用發票，那在一些人眼中，就成了一張張鈔票。昨天，海淀公安分局通報了一起特大虛開增值稅發票案件，涉案金額高達30多億元，使國家流失稅額達5億余元。目前，24名嫌疑人被刑事拘留。

　　舉報信牽出巨案

　　去年10月，一封舉報信寄到了市國稅局，信中稱：北京青海青梅商貿有限公司名為做商貿生意，實際上是一個虛開增值稅專用發票的犯罪團夥，每月買賣增值稅專用發票多達2億元。

　　海澱區國稅局副局長劉錦海介紹，稅務機關利用大數據分析、建立稅收模型等手段，根據北京青海青梅公司的特徵，又發現全市範圍內還有50多家公司的註冊地址、業務和交易票據往來都和北京青海青梅公司極其相似。這些公司都沒有任何實際經營行為，採用相互串聯作假、關聯交易等形式逃避稅務機關年檢，並在沒有辦理出口退稅資格認定的情況下，提供假出口退稅證明，從國稅部門騙取鉅額增值稅專用發票並向全國大肆兜售，造成國家稅收損失。

　　這些線索轉移給警方後，警方利用刑偵手段，發現有15家公司的代理購票每人平均為一名叫石某的女子。經查，石某原供職于北京一家單位供應部的會計室，現在已經退休。石某憑藉對財務稅務工作的了解，多次代理犯罪團夥開立的公司領取增值稅專用發票事項。自去年5月以來，石某多次使用假農産品退免稅證明、假外貿退免稅證明申領發票。

　　幕後老大搭建發票“帝國”

　　警方抽調經偵、刑偵、情報、網安等部門精幹民警組成專案組，會同稅務機關，全力追蹤嫌疑人蹤跡。

　　在稅務局蹲守的偵查員率先建功：去年10月15日和10月19日，石某又兩次購買增值稅發票。期間，有兩輛黑色現代轎車負責接送。偵查員根據這一線索，又鎖定了兩名嫌疑人崔某和小肖。

　　經過繼續追蹤，警方又發現多名嫌疑人，其中小肖的姐姐肖某，從表面看，在主持大局，她還專門負責從事代辦公司註冊登記的違法行為。很快，警方追查到，這個團夥還有“幕後人物”——周某，而肖某是其情人。

　　據辦案民警介紹，這個周某算是發票犯罪的老手了，2004年就加入了發票犯罪團夥當“馬仔”，還因此坐過牢。出獄後，周某重操舊業，在2014年11月，又因虛開增值稅發票罪被江蘇公安機關列為網上逃犯。

　　40多歲的周某攜情人肖某潛逃到北京後，開始著手建立自己的“發票帝國”。

　　周某先是找來浙江老鄉崔某，讓他和小肖一起當“管理層”，崔某和小肖的下屬包括石某這樣的2名退休財務人員，此外還有一些“馬仔”。

　　周某極具反偵查意識。為了躲避稅務部門和警方的視線，他只讓“馬仔”陪著購票代理人到稅務大廳辦理業務，“管理層”從來不在大廳裏露面。每次購票結束後，崔某和小肖負責開車，帶著這些人在城裏兜圈，直到確定沒有異常情況後，才將這些人放在地鐵站附近，然後迅速離開。

　　此外，周某還利用仲介公司，在京代為開辦或“收購”了400多家皮包公司。

　　搭好了這個犯罪框架後，周某便退居幕後，利用犯罪所得過著奢侈的生活。

　　受票公司達1500余家

　　摸清了犯罪團夥的構成和作案規律後，去年11月20日，專案組兵分九路，分赴本市多個地區展開抓捕。在行動中，專案組搗毀虛開增值稅發票窩點12處，收繳大量稅控機、涉案電腦、銀行U盾和多個空殼公司的營業執照、公章、賬本等作案工具，控制20名嫌疑人。

　　專案組通過進一步調查取證發現，該團夥控制企業共計453家，涉及本市13個區，而受票公司達到1500余家，涉及全國29個省市，涉案增值稅專用發票達3萬餘份，涉案金額高達36億余元，稅額5億余元。

　　隨後，專案組通過對涉案線索進行梳理，確定了本市13個區53家企業作為工作目標，並迅速完成了對相關企業涉案證據的收集、整理，于去年12月1日至4日，組織部署對海淀轄區的28家重點企業開展了第二波打擊，抓獲29名嫌疑人。

　　海淀警方表示，此案是近年來海淀警方破獲的涉及地域最廣、涉案金額最大和涉案人員最多的一起特大虛開增值稅專用發票案件。該團夥嚴重危害了國家稅收和經濟秩序穩定，團夥成員也靠這種犯罪行為謀取了鉅額利益。

　　在調查中，偵查員發現，嫌疑人在短短半年多的時間裏積累了大量的贓款，除案件偵破後已被凍結的贓款外，一部分贓款已被團夥成員揮霍。不少涉案人員名下購置了包括保時捷卡宴、賓士、寶馬等豪華名車，而且頻繁出入高檔消費場所，有的嫌疑人甚至連手提包都是在著名國際品牌廠家專門定制的。

　　截至目前，24名嫌疑人被警方刑事拘留。據透露，由於案件涉及全國多個省市，公安部已經著手開展全國性打擊行動。

　　案件釋疑

　　1、為何增值稅專用發票成了“搶手貨”？

　　劉錦海介紹，增值稅專用發票最大的特點在於有抵扣稅金的功能。增值稅稅率是17%，也就是説，只要低於17%這個稅率的價格，嫌疑人就能從中賺取差價。這個案件中，受票公司既有正規公司，也有皮包公司。皮包公司繼續倒賣發票，賺取差價。

　　2、嫌疑人為何能短時間內建立起發票“帝國”？

　　業內人士分析説，現在，開公司實行認繳登記制，一些人趁機註冊皮包公司，為各種違法犯罪提供了便利。另外，只要公司從工商部門拿到相關文件資料，就可以辦理稅務登記，並購買數量以下的發票，這些都不用審核，因此，讓不法分子鑽了空子。可以説法律、政策改變後，監管産生了時間差，相關部門應立即著手提高監管能力和力度。

　　3、稅務機關有什麼措施防止類似案件再次發生？

　　劉錦海告訴記者，稅務機關正在從多個方面規範、升級監控手段。例如本案中，石某代理多家企業購票，雖然代理購票是合法的，但是這種“惡意購票”還是有跡可循。同時，稅務機關已經實施實名購票制度，儘量杜絕“惡意購票”。此外，通過對企業開票數據、收入比對等方式，增強風險防控能力，一旦發現可疑線索，會立即和警方聯動，迅速查處。