昨日晚間,山西證券(002500.SZ)披露了《關於請做好山西證券配股發審委會議準備工作的函的回復》。山西證券針對60億元配股發行事項,回復了證監會關於資産減值存在大幅波動、大宗商品交易及風險管理業務、最近三年業績逐年下滑三方面問題。
2015年5月26日,山西證券股價創下了28.32元高點,如今股價三折。截至今日收盤,山西證券報8.27元,股價較前一交易日持平。
2019年12月14日,山西證券披露《2019年度配股公開發行預案(修訂稿)》顯示,2019年度公開發行證券擬採用向原股東配售股份的方式進行,本次配股募集資金總額不超過人民幣60億元(具體規模視發行時市場情況而定),扣除發行費用後將全部用於增加公司資本金,補充公司營運資金,提升公司的綜合競爭力。
在資産減值方面,證監會指出,山西證券2016-2018年營業利潤持續下滑,其中2018年營業利潤下滑45.77%,各報告期資産減值損失(信用減值損失)金額分別為1350.07萬元、1.64億元、9561.32萬元和4132.23萬元,存在大幅波動。截至2019年11月30日,公司及子公司涉及的單筆爭議標的金額在500萬元以上尚未了結的訴訟共計12宗。
證監會要求山西證券説明並披露報告期各期計提資産減值損失(信用減值損失)波動較大的原因及合理性,2018年起資産減值損失計提金額逐期下降的原因及合理性,以及未決訴訟涉及的資産減值及計提的預計負債是否充分。
山西證券在回復中表示,2016-2018年度和2019年1-6月,公司各期計提資産減值損失(信用減值損失)波動較大,主要是由於孖展業務、股票質押式回購業務、股票投資業務相關金融資産風險水準變化以及格林大華資本持有存貨的價格波動導致的,具有合理性;自2018年起,公司資産減值損失計提金額逐期下降,主要是由於孖展業務、股票質押式回購業務相關金融資産計提的資産減值損失和格林大華資本計提的存貨跌價準備下降所致,具有合理性。
山西證券還在回復中披露了涉訴情況。截至2019年12月31日,山西證券及子公司涉及的單筆爭議標的金額在500萬元以上的尚未了結的訴訟共計11宗,訴訟涉及金額合計9.99億元。山西證券表示,針對未決訴訟事項所形成的相關影響,已根據案件實際情況合理判斷是否需計提減值準備或確認預計負債,未決訴訟涉及的資産減值及計提的預計負債是充分的。
在大宗商品交易及風險管理業務方面,報告期內山西證券大宗商品交易及風險管理業務收入大幅增長。證監會要求山西證券説明報告期內大幅增長的原因;大宗商品交易及風險管理業務的會計處理是否符合準則規定,是否與同行業可比公司一致。
山西證券在回復中表示,2016-2018年度及2019年1-6月,大宗商品交易及風險管理業務營業收入有所增長,主要是由於基差貿易交易規模增加所致,具有合理性。報告期內,山西證券關於大宗商品交易及風險管理業務的會計處理符合會計準則的相關規定。
在經營業績方面,證監會注意到山西證券最近三年業績逐年下滑,要求其説明最近三年業績下滑的原因及合理性是否與可比公司存在重大差異;影響公司業績下滑的因素是否消除,經營環境是否存在現實或可預見的重大不利變化,是否存在業績持續下滑的風險。
2016年至2018年,山西證券的營業收入分別為23.46億元、43.93億元、68.52億元;歸屬於母公司股東的凈利潤分別為4.68億元、4.09億元、2.22億元;扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的凈利潤分別為4.64億元、4.07億元、2.11億元。
山西證券稱,最近三年,公司經營業績出現下滑,主要是由於國內資本市場不景氣導致,業績變動具有合理性。2017年度和2018年度,歸屬於母公司股東的凈利潤分別同比下降12.57%和45.77%。根據中國證券業協會公佈的數據,2016年度、2017年度和2018年度,國內證券公司凈利潤分別為1234.45億元、1129.95億元和666.20億元,2017年度和2018年度分別同比下降8.47%和41.04%。最近三年,公司經營業績變動趨勢與證券行業不存在重大差異。
山西證券表示,除宏觀經濟和資本市場行情波動對公司業績造成一定影響外,公司經營環境不存在其他現實或可預見的重大不利變化,也不存在其他可能導致公司業績持續下滑的風險。
(責任編輯:趙金博)