拉卡拉擬“非借殼”在A股上市
- 發佈時間：2016-02-18 01:51:12 來源：京華時報 責任編輯：羅伯特
京華時報訊(記者牛穎惠)記者昨天獲悉，A股上市公司西藏旅遊擬以發行股份和支付現金的方式購買第三方支付公司拉卡拉100%股權。值得關注的是，此次交易並非借殼上市。
據了解，西藏旅遊擬以發行股份及支付現金的方式購買孫陶然（拉卡拉集團董事長）等46名交易對方合計持有的拉卡拉100%股權，並募集配套資金。拉卡拉100%股權整體作價110億元。本次交易完成後，孫陶然和孫浩然合計持有上市公司28.14%的股份，成為公司實際控制人。
根據《上市公司重大資産重組管理辦法》，借殼上市是指：自控制權發生變更之日起，上市公司向收購人及其關聯人購買的資産總額，佔上市公司控制權發生變更的前一個會計年度（經審計的合併財務會計報告期末）資産總額的比例達到100%（或以上）的重大資産重組行為。
西藏旅遊表示，上市公司本次向孫陶然、孫浩然及其關聯人購買的資産總額佔上市公司控制權發生變更的前一個會計年度經審計的合併財務會計報告期末資産總額的比例為93.79%，未達到100%。因此不構成借殼上市，只屬於重大資産重組。
事實上，拉卡拉一直有上市意願，但依照A股IPO的管理辦法，發行人應當符合最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過3000萬元。而拉卡拉2014年虧損約1.9億元，所以其暫時不滿足A股IPO要求。
據悉，根據以往重組案例，標的公司如果以往的業績不理想，一旦重組觸發借殼上市標準，將很難獲批。因此，有分析人士指出，拉卡拉與西藏旅遊的重組是為了應對硬性規則，避免觸及監管紅線。
此次重組中，拉卡拉還對盈利作出了承諾，2016年至2018年的凈利潤分別應達到4.5億、8.6億和14.5億元。如果拉卡拉沒能實現上述凈利潤，則需要進行補償。
拉卡拉方面昨天接受記者採訪時表示，公司正處於緘默期，不對上述事件予以置評。
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