債券分期償還辦理方式調整
- 發佈時間：2014-10-25 23:31:18 來源：上交所網站 責任編輯：郭偉瑩
從去年底開始，按照新的規則，在上交所掛牌的債券分期償還業務採取減少面值的方式辦理。2013年10月18日，上交所發佈的《上海證券交易所交易規則》(2013年修訂)，明確規定對債券分期償還主要採取減少面值的方式辦理，還可根據市場情況採取減少持倉或其他方式辦理。以減少面值方式辦理債券分期償還，有利於提高該業務辦理效率，投資者賬戶中的債券持倉數量保持不變，1手債券對應的債券面值相應減少，債券應計利息以調整後的債券面值為依據進行計算，分期償還日的開盤參考價=分期償還日前收盤價-100×本次償還比例。
按照新規，對債券分期償還採取減少面值方式處理的，分期償還過程中對債券不進行停牌，權益登記日當天不停止債券交易，此舉有利於提高債券的流動性。這與此前的做法有所不同。根據2012年發佈的《關於通過上海證券交易所交易系統辦理債券分期償還有關事項的通知》規定，債券分期償還採取減少持倉方式辦理的，分期償還權益登記日當天停止交易。
據悉，2014年3月9日，在上交所掛牌的2009年長春城市開發(集團)有限公司公司債券(簡稱“09長城開”)，成為新規實施以來首單以減少面值方式實施分期償還的債券，依規順利對債券面值、開盤參考價、債券簡稱等進行了調整，權益登記日當天未停牌，債券處於正常交易狀態，投資者可正常買賣。近期， “09鎮城投”、“10漯河債、”“09昆創控”等也以減少面值方式實施分期償還。
債券分期償還涉及發行人和投資者的切身利益。據了解，由於處理方式變化，之前，上交易所曾專門發佈通知，要求從多方面對債券分期償還做好風險警示與投資者教育，包括會員單位要加強對投資者的風險警示，債券發行人要及時刊登“債券分期償還公告”等。相關發行人、承銷商要認真學習交易所相關規定內容，正確把握債券分期償還業務辦理方式的變化，做好相關工作。
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