5月10日,新元科技收到深交所下發的年報問詢函。針對公司2023年業績下滑、重大合同、供應商採購、在建工程、應收賬款等問題,深交所要求公司做出詳細説明。
被追問風險提示是否充分等
新元科技2023年年報顯示,公司2023年實現營業收入2.34億元,同比下降58.76%;歸屬於上市公司股東的凈利潤為虧損2.02億元。
對於業績大幅下滑,新元科技在年報中表示,一方面公司項目集中實施、密度高,導致部分項目未完成驗收,未能確認收入;另一方面,受整體經濟及行業形勢影響,應收款項回款週期較長,賬齡結構的變化導致本期計提減值損失。
《證券日報》記者注意到,新元科技業績不佳,已連續4年虧損,2020年至2023年歸屬於上市公司股東的凈利潤分別虧損3.71億元、2.76億元、7577萬元和2.02億元。
2024年一季度,新元科技繼續虧損,一季報顯示公司實現營業總收入1.26億元,同比增長112.16%;歸母凈利潤虧損1200.51萬元,上年同期虧損1290.39萬元;經營活動産生的現金流量凈額為-4328.55萬元,上年同期為-4985.11萬元;報告期內,新元科技加權平均凈資産收益率為-1.97%。
資料顯示,新元科技立足於智慧裝備製造行業,將自身多年積澱的工業智慧裝備技術及工業資訊化技術以及5G通信技術相結合,為客戶提供數字智慧裝備産品及綜合解決方案服務。業務産品包括智慧輸送配料裝備、綠色環保裝備、智慧數字顯控及存儲裝備、硅料迴圈利用智慧裝備、智慧專用裝備、廢舊輪胎熱裂解資源化利用産品及5G網路設備等。
其中,硅料迴圈利用智慧裝備曾是新元科技的拳頭産品,公司自主研發的多晶硅提純迴圈利用技術,針對單晶矽切片過程中 産生的大量廢料,採用低碳、節能、環保的工藝技術和設備,將硅廢料提純至光伏級多晶硅,促進硅材料資源迴圈利用,補齊光伏産業最後一塊短板,推動光伏産業結構調整和轉型升級。
新元科技硅料迴圈利用智慧裝備在2022年實現營業收入2.2億元,佔當年營收比重為38.88%。然而,2023年該業務的營收為零,差距為何如此之大?《證券日報》記者根據此事聯繫新元科技董秘採訪,未收到任何回復。
在年報問詢函中,深交所要求公司結合硅料迴圈利用智慧裝備市場情況、業務模式、主要客戶、應收賬款回款情況等,説明本報告期相關業務未實現營業收入的原因及合理性,前期應收賬款是否已收回、收入確認是否真實準確,業務開展是否發生重大不利變化,風險提示是否充分。
新元科技應收賬款也受到監管層的重點關注,2023年末,新元科技應收賬款餘額為8.6億元,其中賬齡3年以上的應收賬款餘額2.51億元,佔比達29.19%;壞賬準備期末餘額3.5億元,計提比例達40.75%。
針對這一情況,深交所要求公司説明賬齡3年以上的應收賬款的具體情況,包括但不限于長賬齡客戶資訊及是否為關聯方、交易背景、時間、金額及標的、所屬業務板塊、合同履約期限、收款安排、長期未收回的原因、逾期情況等,並結合銷售模式、信用政策、欠款方資信情況等,説明公司賬齡3年以上的應收款項佔比較高的原因及合理性。
此外,還要求公司結合應收賬款主要欠款方資訊、回款情況、交易時間、同行業可比公司情況等,説明公司壞賬準備計提比例較高的原因及合理性,前期收入確認是否準確。
子公司問題頻出
2017年,新元科技收購清投智慧97%股權作價7.7億元,雙方約定,清投智慧2017年至2019年三個會計年度實現的扣非後歸屬於母公司所有者的凈利潤滿足以下全部指標:2017年不低於5500萬元;2018年不低於7000萬元;利潤補償期間三年累積不低於2.15億元。
然而,清投智慧僅第一年完成了業績承諾,實現凈利潤5580萬元,2018年、2019年僅實現凈利潤5177.03萬元、6120.82萬元,業績完成率僅78.5%,由此帶來鉅額商譽6億多元。
業績承諾期過後,清投智慧立馬業績變臉,開啟了連年虧損。據《證券日報》記者梳理,2020年清投智慧實現營業收入1.7億元,營業利潤虧損8159.67萬元;2021年清投智慧實現營業收入7985.7萬元,營業利潤卻虧損1.14億元;2022年實現營收3965.92萬元,營業利潤虧損1.27億元;2023年實現營業收入798.23萬元,營業利潤卻虧損了8921.94萬元。
針對清投智慧營業收入和營業利潤之間的巨大差異,清暉智庫創始人宋清輝表示,清投智慧連續多年營業收入和營業利潤差距甚大,有點不符合商業邏輯,通常而言,如果某項業務不掙錢,公司會儘量減産甚至停産以此來控製成本。
對此,深交所要求新元科技結合清投智慧主營業務、經營情況、主要支出項目及交易對方、是否存在關聯方、是否具備商業實質等,説明清投智慧本期大額虧損的原因,主要資金支出是否合理以及為改善子公司經營情況擬採取的應對措施。請年審會計師核查併發表明確意見。
2023年9月份,因未及時披露公司重大事件,新元科技收深交所監管函。事情的緣由可追溯至2019年5月份,新元科技控股子公司清投智慧以7650萬元的價格收購邦威思創51%的股權,2020年3月份,王展在擔任清投智慧法定代表人期間,私自加蓋清投智慧公章與陳堯簽署《管理權轉讓協議》,涉及對《股權轉讓協議》中的主要條款如經營管理權、業績承諾等約定的重大變更,未經清投智慧股東會審議通過,清投智慧股東對此並不知情,此事違反了相關規定,新元科技因此被深交所下發監管函。
新元科技與清投智慧的恩怨並不止步於此,2024年3月份,新元科技發佈重大訴訟情況,將清投智慧及相關責任人訴上法庭。2018年9月份,清投智慧與上海雲翳簽訂《股權轉讓協議》,約定上海雲翳向清投智慧轉讓北京泰科力合科技有限公司49%股權,雙方確定股權轉讓價格為6860萬元。王展、上海雲翳時任執行事務合夥人呂義柱在《股權轉讓協議》上加蓋人名章。2018年10月份,北京泰科力合科技有限公司完成資産過戶,成為清投智慧全資子公司。
但是,新元科技表示,王展和呂義柱提供了虛假的評估材料,導致清投智慧支付了不合理的股權對價,嚴重損害了公司的利益。為了維護公司的正當權益和股東利益,公司向海澱區人民法院就上述事項提起訴訟。
(責任編輯:張紫祎)