自曝違規擔保、關聯方資金佔用 華儀電氣陷財務違規旋渦

　　11月24日，華儀電氣股份有限公司(以下簡稱“華儀電氣”，600290.SH)“自曝家醜”，稱其存在違規擔保、控股股東(華儀集團)資金佔用的情況。

　　據華儀電氣公告顯示，其中違規擔保金額為92590萬元，佔公司最近一期經審計凈資産的22.75%；逾期的對外擔保共計21400萬元，佔公司最近一期經審計凈資産的5.26%；關聯方資金佔用餘額合計為10.58億元，佔公司最近一期經審計凈資産的26.00%。三項合計金額近22億元。

　　針對上述違規擔保事宜，《中國經營報》記者聯繫到華儀電氣方面採訪，但該公司辦公室人士表示，仍需聯繫證券部門，關於記者採訪問題不便置評。華儀集團方面則表示，該事件需聯繫上市公司(華儀電氣)問詢。

　　在資本市場，華儀電氣的表現也不樂觀。11月25日起，華儀電氣一路下跌，截至28日收盤，華儀電氣每股跌破3元，4天累計跌幅超過23%，市值僅約22億元。而在2015年，其市值曾一度高達119億元。

　　違規擔保“惹禍”

　　據華儀電氣公告披露，違規擔保始於2017年11月30日，共計20筆。

　　上交所曾在年報事後審核中，向華儀電氣方面要求其董監高、會計師等核查華儀電氣控股股東資信情況、華儀電氣業務情況，款項收回情況、對外投資情況等，並要求充分評估關聯擔保的風險。

　　儘管如此，華儀電氣方面依然未能堵住風險。根據華儀電氣公告披露，違規擔保始於2017年11月30日，共計20筆，目前已經到期的為7筆，且全部逾期；剩餘的13筆，均在2019年年底之前到期。其中，發生於2017年11月30日的違規擔保中，債權人為萬向信託股份公司，擔保金額為6600萬元，已經于2019年5月30日到期，處於逾期狀態。

　　華儀電氣方面表示，公司將督促控股股東及其關聯方、其他第三方等相關方採取有效措施，積極籌措資金儘快償還債務、解除擔保、解決佔用資金，以消除對公司的影響。另外，華儀電氣方面稱，控股股東已承諾在一個月內解決上述對外擔保和資金佔用的問題。如在一個月內控股股東不能解決前述問題，公司可能會被上交所實行其他風險警示。

　　事實上，華儀電氣在公告中也坦承了其違規擔保的事項。華儀電氣稱，公司及全資子公司浙江華儀電器科技有限公司及華儀風能有限公司存在未履行程式，為華儀集團及其控股子公司華儀電器集團浙江有限公司及其他第三方等主債務人提供擔保的情況。截至11月25日，華儀電氣違規擔保金額為92590萬元，佔公司最近一期經審計凈資産的22.75%。其中：為控股股東及其關聯方的擔保金額為49350萬元，佔公司最近一期經審計凈資産的12.13%；為其他第三方的擔保金額為43240萬元，佔公司最近一期經審計凈資産的10.62%。

　　但華儀電氣方面表示，上述違規擔保係華儀集團在未經公司董事會、股東大會審議同意的情況下，擅自為公司關聯方及其他第三方提供的擔保，公司董事會未知悉上述事項，導致上述相關事項未能及時履行資訊披露義務。

　　華儀電氣的違規擔保亦給其惹來了法律訴訟。11月27日，華儀電氣公告稱，根據《上海證券交易所股票上市規則》有關規定，對本公司及子公司近12個月內未披露的累計涉及訴訟(仲裁)事項進行了統計，訴訟(仲裁)金額合計65046.24萬元(未考慮延遲支付的利息及違約金)，佔公司經審計凈資産的15.98%，其中違規擔保及逾期擔保涉訴金額為29847.23萬元，其他訴訟(仲裁)合計35199.23萬元。

　　華儀電氣公告亦稱，華儀集團已作出承諾，將採取積極措施儘快償還逾期債務，解決訴訟問題。

　　控股股東股份被輪候凍結

　　華儀電氣方面認為，本次華儀集團持有的股份被輪候凍結事項，尚未對華儀電氣控制權及日常經營造成實質性影響。

　　雖然華儀集團作出了承諾，對於違規擔保等情形，將在一個月之內得到解決。但是其自身的財務狀況並不樂觀。記者了解到，華儀集團持有的華儀電氣部分股份已被輪候凍結。

　　2019年11月22日，華儀電氣公告稱，其收到中國證券登記結算有限責任公司上海分公司《股權司法凍結及司法劃轉通知》(2019司凍1122-01號)、《浙江省溫州市中級人民法院協助執行通知書》(浙03執保163號)，獲悉公司控股股東華儀集團所持有公司的部分股份被輪候凍結。

　　依據公告，華儀集團持有華儀電氣股份234283762股，佔華儀電氣總股本的30.83%，處於質押狀態的股份數量為234275162股，佔其持有華儀電氣股份總數的99.9963%，處於凍結狀態的股份數量為234283762股，佔其持股總數的100%；累計輪候凍結數為297567524股，佔其持有公司股份總數的127.01%。

　　據了解，華儀集團所持華儀電氣部分股份被輪候凍結，原因係華儀集團與興業銀行股份有限公司杭州分行存在金融借款合同糾紛，該案件尚未開庭審理。浙江省溫州市中級人民法院根據已發生法律效力的(2019)浙03財保37號民事裁定書，將華儀集團持有華儀電氣的部分股份進行了輪候凍結。

　　不過，華儀電氣方面認為，本次華儀集團持有的股份被輪候凍結事項，尚未對華儀電氣控制權及日常經營造成實質性影響。

　　上述華儀集團持有上市公司的股份被輪候凍結或許只是其財務緊張的信號之一。據了解，華儀集團的創始人陳道榮就曾經在今年10月被溫州市中級人民法院下發限制消費令，其原因是“未按執行通知書指定的期間履行生傚法律文書確定的給付義務”。

　　事實上，華儀電氣財務狀況也並不樂觀。11月27日晚間，華儀電氣公告稱，近日，公司通過自查獲悉公司及子公司部分銀行賬戶凍結的情況，累計被凍結金額為4571.69萬元，佔公司最近一期經審計凈資産的1.12%，佔截至目前公司貨幣資金的39.11%。前述銀行賬戶凍結主要係公司部分涉訴的違規擔保及逾期擔保、部分公司及子公司合同糾紛，債權人採取訴訟、財産保全等措施所致。

　　華儀電氣方面坦誠，公司本次賬戶被凍結及涉訴事項，可能與違規擔保或借款有關。公司已向控股股東發函詢問，並將向有關對象調查核實相關情況。經核實後，公司將會依照相關規定披露資訊。

　　此外，華儀電氣將委託律師處理因上述訴訟及賬戶凍結事宜，儘快解除凍結，減少對上市公司的影響。同時，公司將儘快與債權人協商，妥善解決上述賬戶被凍結事宜。

　　擔保資金去向成謎

　　此次違規擔保的9.26億元中，為華儀集團及其關聯方的擔保達4.94億元。

　　華儀電氣除了為華儀集團違規擔保之外，後者還違規佔用前者的資金。華儀電氣公告表示，截至9月30日，公司累計關聯方資金佔用22.12億元，累計歸還11.55億元，關聯方資金佔用餘額合計10.57億元。且2019年10月1日至今關聯方資金佔用0.01億元，期間未歸還。目前關聯方資金佔用金額合計為10.58億元，佔公司最近一期經審計凈資産的26%。

　　另外，記者注意到，此次違規擔保的9.26億元中，為華儀集團及其關聯方的擔保達4.94億元。那麼，這些資金曾經都是什麼用途，目前仍未歸還以及違規擔保的資金，華儀集團又用到了何處？

　　對於前述佔用資金的用途，華儀電氣方面表示，上述佔用資金主要用於控股股東歸還自身融資借款及利息、代償互保單位本息及經營週轉等用途，但均未詳細説明。至於違規擔保的資金流向了哪，華儀電氣方面未對外披露。

　　公開資料顯示，華儀集團創建於1986年，其除了新能源、環保、電力裝備等核心産業之外，已涉足房地産、石材、電商、低壓電器等領域，形成“産業+資本”的多元發展格局。

　　據《華儀集團有限公司2017年度第一期超短期融資券募集説明書》顯示，華儀集團除了高壓電器、風電機組、低壓電器及電子元件主營業務之外，在業務構成中還有一項“其他業務板塊”，其收入佔比在2013年至2016年9月份，一度曾超過20%。其中，2016年1至9月份營收為5.48億元，收入佔比為16.6%。

　　記者通過天眼查檢索發現，浙江省樂清市人民法院公佈的一則《民事判決書》顯示，在2012年，一名自然人曾向華儀集團借款260萬元，到期之後，該自然人未如期還款。隨後，在2015年，華儀集團將約160萬元的利息納入到此前的本金中，再次與該自然人簽訂《借款合同》，借款金額為420.29萬元，同樣年利率為18%，不過借款期限不足1個月。然而，上述借款到期之後，該自然人仍未能償還，隨即華儀集團將其訴諸法律，且勝訴。不過，最終在2018年4月份，由於該自然人暫無財産可供執行，且經華儀集團同意，終結了該次執行程式。

　　在華儀集團的借貸糾紛中，究竟涉及多少規模，有多少是來自於華儀電氣的資金？ 這層迷霧仍有待於監管部門去撥開。