鞍鋼股份遭遇3.38億銀行承兌匯票逾期

　　遭遇3.38億銀行承兌匯票逾期 鞍鋼股份：不對當期現金流構成重大影響

　　8月1日晚間，鞍鋼股份(000898，SZ)發佈公告表示，截至7月31日，公司持有的銀行承兌匯票3.38億元出現逾期未償付情況，另有未來可能被後手貼現方追索銀行承兌匯票4.94億元，分別佔公司最近一期經審計凈資産的0.64%和0.94%。

　　財報顯示，截至今年一季度末，鞍鋼股份的應收賬款及應收票據總額為78.68億元，佔其凈資産的14.87%。不過，鞍鋼股份表示，上述銀行承兌匯票逾期未獲償付，不會對公司當期現金流構成重大影響。

　　截至一季度末擁有應收票據51.61億

　　鞍鋼股份在公告中表示，公司的銀行承兌匯票均為收取的部分貨款。記者注意到，鞍鋼股份的應收票據在2017年末一度達到108.91億元，但隨後持續下降至2018年末的71.84億元，以及今年一季度末的51.61億元。

　　事實上，此次為鞍鋼股份首次遭受應收票據逾期償付。鞍鋼股份在去年8月回復交易所的關注函時還自信表示：公司應收票據大部分為銀行承兌匯票，其結構主要是國有大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行及與公司密切合作的央企財務公司開出的銀行承兌匯票，公司在銀行承兌匯票託收回款過程中從未出現兌付風險。

　　對於此次爆發出的兌付風險事件，鞍鋼股份表示，公司已多次與相關方商討解決方案，現已取得所有票據前手客戶以及開具銀行承兌匯票相關金融機構的還款承諾函，上述相關方目前正在陸續償還逾期票據兌付款。但鞍鋼股份同時表示，已根據票據到期時間及兌付情況，陸續啟動對票據逾期的相關方法律訴訟追索程式。

　　不過，對於債務人的具體身份，鞍鋼股份在公告中並未透露，《每日經濟新聞》記者8月1日下午曾致電鞍鋼股份董秘辦，但或因公司已下班，電話未獲接通。

　　此外，年報顯示，鞍鋼股份在2018年末另存在24.60億元應收賬款，其在2018年計提的壞賬準備為8300萬元，其中8200萬元為在債務人已不具備償債能力的情況下按單項計提的壞賬準備，僅有100萬元為按照賬齡分析法計提的壞賬準備，佔按賬齡分析法下應收賬款總額的0.06%。

　　鞍鋼股份一季度末流動比率為0.84

　　“這事有點難以理解，銀行承兌匯票基於銀行信用一般都會兌付的，這中間或許有違規情況存在，或許也可能像包商銀行一樣，承兌行自己喪失了支付信用。”某股份制商業銀行人士向《每日經濟新聞》記者表示。

　　儘管發生了承兌匯票逾期未償付事件，鞍鋼股份仍在公告中特意強調，公司資金較為充足，當期現金流不會受此次事件産生重大影響。

　　記者注意到，截至今年一季度末，鞍鋼股份的資産負債率為41.51%，但其流動資産和流動負債分別為271.65億元和323.35億元，其流動比率僅為0.84。

　　值得一提的是，鞍鋼股份近年來業績表現十分突出，其歸母凈利潤在2017年、2018年分別同比增長288.64%和19.80%。但是，在今年第一季度，鞍鋼股份的歸母凈利潤同比大幅下滑78.19%，其今年上半年的歸母凈利潤也預計同比下降67.3%。