中國網財經12月1日訊(記者單盛群 劉小菲)近日,因近6000萬元存款“不翼而飛”的超卓航科(688237.SH)備受資本市場關注,在“黑天鵝”事件風險尚未散盡之時,公司再披一則高溢價收購案。
11月28日,超卓航科披露公告稱,公司擬斥資1.25億元收購成都鵬華科技有限公司(以下簡稱“鵬華科技”)100%股權,以期豐富公司的産品矩陣。本次交易評估增值率282.3%。
溢價282%收購資産拓展業務
根據公告,超卓航科擬使用自有資金或自籌資金1.25億元收購鵬華科技100%股權。那麼,真金白銀掏出1.25億元,會對超卓航科後續營運資金造成壓力嗎?
從財務數據來看,截至今年前三季度末,超卓航科賬上貨幣資金8576.66萬元,交易性金融資産1.54億元,公司流動資金較為充裕。值得注意的是,本次交易評估增值率為282.30%。
資料顯示,鵬華科技是一家專注軍機及核工業零部件、零部件工裝及複合材料模具的設計和製造的高新技術企業,是中國航空工業集團有限公司下屬主機廠及中國核工業集團有限公司的重要供應商,公司主要産品為飛機機身、機翼、尾翼、起落架等機體相關重要零部件,以及飛機模具、夾具及核專用運輸容器、主體調節器、反應器、支架支座等産品的加工。
超卓航科則主要從事定制化增材製造和機載設備維修業務,對於此次收購,超卓航科表示,主要目的是通過投資及超音速冷噴塗技術合作,拓展增材製造技術的應用場景,豐富公司的産品矩陣,從而促進公司業務的快速發展。
需要注意的是,此次收購超卓航科分別採用資産基礎法和收益法對鵬華科技全部權益價值進行評估。
經資産基礎法評估,鵬華科技納入評估範圍內的總資産賬面價值為9493.34萬元,評估值10679.62萬元,增值額為1186.28萬元,增值率為12.5%;負債賬面價值為6138.65萬元,評估值6138.65萬元,無評估增減值;所有者權益賬面值為3354.69萬元,在保持現有用途持續經營前提下股東全部權益的評估值為4540.97萬元,增值額為1186.28萬元,增值率為35.36%。
經收益法評估,鵬華科技股東全部權益的評估價值為12824.94萬元,評估增值9470.25萬元,增值率282.3%。而在兩種評估結果存在較大差異的情況下,超卓航科選用高評估結論作為定價依據,或需更多原因説明及合理性解釋。
另需注意,此次交易完成後,超卓航科賬面將形成大額商譽。超卓航科表示,因本次收購股權是非同一控制下的企業合併,在本次交易中,公司的合併資産負債表中將形成9145.31萬元的商譽。
IPO資金“不翼而飛”
此前,11月初超卓航科公告披露,公司通過全資子公司上海超卓金屬材料有限公司(以下簡稱“上海超卓”)存入招商銀行股份有限公司南京城北支行(以下簡稱“招行南京城北支行”)的6000萬元閒置募集資金,其中的5995萬元被銀行劃出公司賬戶。此消息一齣迅速引發監管和市場關注。
根據相關公告,2023年3月30日,超卓航科通過上海超卓將暫時閒置的募集資金6000萬元存入招行南京城北支行,其中5995萬元在未經股東大會決議的情況下被作為相關票據的保證金。
2023年8月16日,超卓航科在《2023年半年度募集資金存放與實際使用情況的專項報告》中,將實際存放于招行南京城北支行的6000萬元募集資金,披露為購買了浙商銀行5995萬元的結構性存款,未真實反映募集資金實際使用情況。
2023年10月7日,5995萬元票據保證金被劃出上海超卓賬戶,用於銀行承兌匯票支付。直至11月4日,超卓航科才發佈《關於部分銀行存款被劃轉的風險提示性公告》披露上述情況。
隨即,上交所迅速發函追問相關情況。半個月後,隨著超卓航科回復問詢函,披露了此事詳細情況及具體細節。
11月17日,因公司涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規行為,中國證監會向超卓航科下發《立案告知書》,決定對公司立案調查。同日,超卓航科還收到湖北證監局出具的警示函,超卓航科及董事長兼財務總監、總經理、董事會秘書等被警示。
值得一提的是,2022年超卓航科實現營業收入1.4億元,歸母凈利潤為5908.60萬元;截至今年三季度末,公司期末現金及現金等價物餘額合計約7307萬元。也就是説,這筆5995萬元的損失相當於超卓航科2022年全年凈利潤。
超卓航科稱,公司寄希望於招行能夠儘快協助公司追回損失,另外也承認上海超卓存在公章、法人章的審批、使用、登記流程登記資訊不全,銀行U盾的使用和保管脫離公司人員可控範圍等不規範情形,募集資金使用和管理、披露存在缺陷情形等。同時,超卓航科還表示公司實際控制人李羿含、李光平、王春曉承諾先行墊付上述劃扣款項。
(責任編輯:邢楠)