深交所七問世聯行：是否存非經營性資金佔用 經營現金流與收入背離是否合理

　　中國網財經4月10日訊 深交所今日向世聯行下發關於2019年年報的問詢函，問詢函共有七大方面問題，涉及貨幣資金、其他應收款、營業收入等。

　　問詢函提到，截至2019年末，世聯行賬面貨幣資金為25.82億元，佔總資産的比重為22.14%；短期借款與長期借款合計22.73億元，佔總資産的比重為19.48%。對此，深交所要求世聯行結合公司業務發展情況測算營運資金需求，説明貨幣資金水準與資金需求是否匹配；以列表方式補充説明公司貨幣資金存放地點、存放類型、利率水準、是否存在抵押/質押/凍結等權利限制；此外，還需説明公司貨幣資金相關內控措施的執行情況，是否存在關聯方非經營性佔用上市公司資金的情形。

　　截至2019年末，世聯行其他應收款中，業務借款期末餘額為1.5億元。深交所要求説明上述其他應收款的形成原因，欠款方是否為上市公司關聯方，並自查是否存在《上市公司規範運作指引》規定的對外提供財務資助、非經營性資金佔用的情形。

　　2017年至2019年，世聯行資産運營服務業務的營業收入分別為33,387.8萬元、63,380.80萬元、93,462.59萬元，分別同比增長432.42%、89.83%、47.46%；實現的毛利分別為-29,466.68萬元、-41,795.19萬元、-44,103.18萬元。深交所要求世聯行結合資産運營服務業務的行業週期特性、公司市場競爭地位、成本構成以及同業務可比上市公司狀況，説明資産運營服務業務營業收入逐年快速增長，虧損金額較大的原因及合理性，以及擬採取的改善措施。

　　截至報告期末，世聯行貸款賬面餘額為29.36億元，計提的壞賬準備金額為1.06億元。深交所要求世聯行説明金融服務業務的業務模式、收入確認的具體依據及時點，對借款人資質審核的途徑和流程，發生借款人逾期未還款等債務違約情形的風險控制措施和處理程式以及違約責任承擔情況。此外，結合逾期貸款筆數、金額以及回收情況等因素，説明公司對貸款壞賬計提的充分性。

　　2019年，世聯行實現營業收入66.50億元，同比下降11.73%；經營活動産生的現金流量凈額為15.74億元，同比增長62.73%。對於這種現象，深交所要求世聯行結合業務類型、經營模式、信用政策等因素，説明年度營業收入較上年下降的情況下，經營活動産生的現金流量凈額增長速度較快的原因及合理性。

　　報告期內，世聯行購買商品、接受勞務支付的現金為4.35億元，同比增長71.51%。深交所要求世聯行説明購買商品、接受勞務支付的現金大幅增長的原因及合理性，並詳細説明前述資金的主要流向對象、主要購買的資産項目及金額。

　　此外，截至2019年末，世聯行以公允價值計量的金融資産中類別為“其他”的資産初始投資成本為4.22億元。管理部要求補充説明該項資産的具體構成、買入時間、收益，是否屬於風險投資，是否履行了相應的審批程式和資訊披露義務。

　　深交所表示，世聯行須就上述事項做出書面説明，在2020年4月17日前將有關説明材料報送深交所中小板公司管理部並對外披露，同時報抄深圳證監局上市公司監管處。