舒泰神繼三年虛開近8000萬增值稅發票被追繳後又遭問詢

　　舒泰神繼三年虛開近8000萬增值稅發票被追繳後又遭問詢！説明違反承諾發生關聯交易的原因及合理性

　　近日，舒泰神繼3年虛開增值稅發票902張價稅合計近8000萬之後又遭問詢！深交所要求説明違反承諾發生關聯交易的原因及合理性。

　　違反原承諾，舒泰神遭深交所問詢

　　2020年7月13日晚間，舒泰神披露《關於豁免相關承諾的公告》，舒泰神董事會審議通過《關於豁免相關承諾的議案》，對關於減少和規範關聯交易的相關承諾(以下簡稱“原承諾”)作出豁免，該議案尚需提交股東大會審議。

　　值得注意的是原承諾約定“對於必須由 GLP 認證機構完成的安全性評價等業務以外的藥物篩選或臨床試驗等醫藥外包服務，舒泰神不委託昭衍新藥、昭衍新藥也不接受舒泰神之委託”，而 2019 年度，舒泰神與昭衍新藥發生臨床研究服務金額為 385.82 萬元，2020 年度，舒泰神預計與昭衍新藥發生的臨床研究服務金額為 3,438.00 萬元。

　　對此，深交所要求，請説明自作出原承諾以來舒泰神委託昭衍新藥提供“必須由GLP認證機構完成的安全性評價等業務以外的藥物篩選或臨床試驗等醫藥外包服務”的關聯交易金額，並結合關聯交易的具體項目説明違反原承諾而發生相關交易的原因及合理性。

　　原承諾約定“如果昭衍新藥違反上述承諾的任何內容，所取得的一切收益將全部支付給舒泰神”。請説明自作出原承諾以來昭衍新藥違反原承諾取得收益的金額，昭衍新藥向舒泰神支付相關收益的具體安排，以及舒泰神保障收回相關收益的具體措施。

　　3年虛開增值稅發票902張價稅合計近8000萬

　　7月初，舒泰神發佈公告稱收到了國家稅務總局北京市稅務局第二稽查局的一則《稅務處理決定書》，被要求補繳三年的企業所得稅約1191.38萬元。

　　《處理決定書》的主要內容顯示，公司 2016 年、2017 年、2018 年實際取得已證實虛開增值稅普通發票共902 張，價稅合計 79,627,050.00 元，已經取得的發票均已在銷售費用中列支共計79,627,050.00 元。以上發票涉及金額不得在企業所得稅前扣除，應調增公司 2016年、2017 年、2018 年應納稅所得額。

　　公司 2016 年取得 47 張發票，發票金額 1,575,562.00 元，經證實開票單位與公司無業務往來，也未給公司開具過發票。以上發票涉及金額不得在企業所得稅前扣除，應調增公司 2016 應納稅所得額。公司 2016 年取得發票 5 張，發票金額 128,265.00 元，經證實被協查企業與公司無業務往來，也未給公司開具過發票。以上發票涉及金額不得在企業所得稅前扣除，應調增公司 2016 年應納稅所得額。

　　公司取得的北京某大廈 2016 年 05 月開具的 1 張發票，金額為 43,639.00元，經證實該發票與其開具發票金額不符。以上發票涉及金額不得在企業所得稅前扣除，應調增公司 2016 年應納稅所得額。公司照明系統 1,031,371.39 元轉為固定資産後，未與其他固定資産合併繳納房産稅。

　　最終處理決定為：追繳企業所得稅、追繳房産稅、加收滯納金。三年合計應補繳企業所得稅 11,913,785.14 元，應補繳檢查期間房産稅 30,322.32 元，對公司未按規定繳納企業所得稅、房産稅加收滯納金。根據《企業會計準則第 28 號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》的規定，公司按照《稅務處理決定書》補繳稅款不屬於前期會計差錯，不涉及對前期財務數據的追溯調整，補繳的稅款及滯納金應計入支付當期的損益，預計減少 2020 年半年度凈利潤約 1,653.89 萬元

　　另外，天眼查顯示，舒泰神是以研發、生産和銷售生物製品為主的制藥企業。該公司2018年有三條環保處罰資訊，處罰單位均為北京經濟技術開發區管理委員會。