山東濟寧市財政局創新代管資金管理模式，在財政代管資金總賬戶下為市直預算單位開設子賬戶，依託山東預算管理一體化系統，優化完善線上線下資金支付功能，財政服務效能和資金保障能力顯著提升。

一是資金存放更加有序。積極創新資金存放模式，對單位資金實行“蘿蔔坑”式代管。改變以往使用同一銀行賬戶對資金統一代管模式，財政代管的單位資金收入直接到達單位對應子賬戶。當日餘額自動歸集到財政總賬戶，財政部門按賬戶編碼分單位核算，記賬對賬快捷方便，解決了對賬複雜等問題，賬目更加清晰完整。

二是財政支付更加高效。立足快捷支付，持續提升服務效能，優化資金流程，簡化撥款程式，完成了13個業務點的改進，實現了“支付不見面，單位零跑腿”工作目標；執行崗位AB角制度，及時關注審核一體化資訊，將資金撥付由3個工作日壓減至1個工作日，有力保障了軍休人員增資調資、困難企業退休職工獨子補助、農村污水治理等重點項目支出，充分發揮財政服務保障效能。

三是資金監管更加有力。嚴把資金審核到賬務處理的“五個關口”，科學設置崗位許可權，確保資金安全，尤其關注大額支出，所需資金實現了財政、銀行、預算單位一致的審查要求。子賬戶管理模式主動搭乘預算管理一體化系統建設“順風車”，打通子賬戶與預算一體化系統資金交互壁壘，發揮一體化系統“跟蹤器”作用，及時查詢單位資金流量流向，給資金運作套上“金箍圈”，保證代管資金規範高效運作。（伊雪梅）