兩票制施行觀察:藥企銷售費用激增
取消繁複的中間流通環節後,藥企支付給終端的返點變得“無處藏身”。
日前,中國裁判文書網披露北京華衛驥生物醫藥有限公司醫藥代表劉長良為多賣疫苗,共送出90.5萬元“討好”江蘇泗陽衛生系統的6名領導幹部,這份判決書揭開了醫療行業“潛規則”的冰山一角,也從側面解釋了醫藥企業的銷售費用都流向了何方。
Wind數據顯示,實行兩票制後,企業銷售費用一路走高,2018年298家A股上市藥企(不包括*ST長生)的銷售費用合計達到2434.14億元,同比增長近36%,佔總營收的比重達到17%,同比增長2%。
“實施兩票制前,給醫生返點的費用主要通過中間的代理商走票,藥企往往將定價壓低給過票公司及代理商,一來可以轉移支付壓低銷售費用,二來降低藥品利潤可合理避稅。”7月2日,湖北一醫藥企業事業部負責人在接受21世紀經濟報道記者採訪時表示,自去年以來兩票制全面鋪開後,由於中間的代理商逐步退出市場,企業無法通過中間渠道進行轉移支付,但終端的議價能力仍舊十分強勁,如此一來,銷售費用大幅提升。
監管趨嚴
此前,財政部網站發佈《開展2019年度醫藥行業會計資訊品質檢查工作》的公告,決定組織部分監管局和各省、自治區、直轄市財政廳(局)于2019年6月至7月開展醫藥行業會計資訊品質檢查工作。文件顯示,此次檢查的重點為,費用、成本、收入的真實性,華潤三九、復星醫藥、恒瑞醫藥、步長制藥等多家上市公司在列。
在相關上市公司的年報中,“兩票制”成為銷售費用增長的重要因素。以華潤三九為例,其年報披露公司今年銷售費用為64.68億元,同比增長36.18%,其銷售費用佔營業收入的比例為48.17%,華潤三九將增長歸因于自我診療(CHC)業務增長導致市場推廣費增加以及處方藥業務中的合作推廣模式佔比提升導致。
鼎臣醫藥諮詢創始人史立臣告訴21世紀經濟報道記者:“以前由中間代理商承擔的醫生返點費用早就轉移到藥企。目前高開高返,藥企銷售費用驟增跟兩票制改革肯定有直接關係。
華潤三九也稱,隨著“營改增”、“兩票制”等政策推行,以及分級診療的逐步落實,公司正在加快處方藥業務轉型,處方藥業務中的合作推廣模式佔比逐步提升,在此過程中公司將合理控制實際銷售費用的增長。
“兩票制”政策實施的目的在於優化藥品購銷秩序,減少流通環節的層層“盤剝”,解決藥價虛高問題。但自2017年初全國推行以來,藥企在終端的銷售模式逐步從“低價開票代理”過渡到“高價開票自營”模式。
“兩票制讓價格空間放在陽光下,醫院的中標價虛高。藥企就只能通過高開高返來處理費用。”7月2日,一央企政府事務代表對此解釋稱,當下激增的銷售費用也從某種程度上折射出藥企的無奈。
終端的強勁話語權
在業內人士看來,上述財務核查對醫藥公司無異於精準打擊,從最薄弱、最可能違法的項目開刀,直奔藥企軟肋。而一旦該種銷售模式被打破,行業將深度洗牌,部分通過中間環節拉動銷售的藥企公司甚至因此面臨“滅頂之災”。
“在此之前,有專門的過票公司,一般收取3%-5%的手續費對支付給醫生的返點費用進行過票,但兩票制下這筆費用逐步轉到藥品本身的出廠價上。”上述事業部負責人向21世紀經濟報道記者介紹稱,在“高價開票自營”模式下,假設藥品在終端的銷售價格為100元,其中18元將支付給醫藥流通代理商,“如果是化藥支付給醫生的返點大致在25元左右,中成藥和醫藥器材則會更高。”在剔除掉生産藥品本身的成本以及人工、管理費用後,藥品的凈利潤大概在10-20元左右。
多名醫藥人士向21世紀經濟報道記者表示,兩票制施行後,儘管中間環節得到了簡化,但以醫院為核心的終端議價能力仍舊強勁。“行業固有的分成模式並未被打破,醫生仍舊掌握主要話語權。”上述藥企事業部人士補充稱,一般醫院會設置藥事會決定進藥品種,分為年度用藥和臨時用藥,一個品種想上量必須要有足夠的現金回扣激勵醫院進藥及醫生開處方。
根據財政部地方部門財政專員過去對藥企行業銷售費用的調查顯示,藥企報表上增加的所謂行銷費用,表面上是廣告費、展覽費、會務費、市場服務費、技術諮詢費、學術推廣費等,實際上是通過CSO(諮詢、資訊服務等行銷外包公司)虛開的發票,是為了洗出現金兌付醫生回扣。
“羊毛出在羊身上,醫生開處方選那個藥,廠家才有銷量,藥企希望醫院使用,就需要投入大量的人力、物力、財力。”上述央企人士總結道,在醫院終端的強勢話語體系中藥企一般不得不列支大量的廣告、會務、諮詢洗出現金。“一般會採取兩種模式,一是通過資深業務員開設的殼公司或者其他類似過票公司,以諮詢費等費用過票,另一方面只能通過將回扣列入藥品出廠價,但因為抬高了利潤,相應地也增加了企業的納稅額。”
以恒瑞醫藥為例,隨著兩票制的逐步鋪開,其2015年-2018年銷售費用分別為35.25億、43.52億、51.89億、64.64億億元,其中差旅費也依次增長,2015年-2018年分別為2.15億、3.62億、5.67億、9.01億元,四年間增長近四倍。
無力支撐的醫保基金
這種因兩票制的“高開”也促成藥企營收及毛利率迅速增長,毛利率激增。Wind數據顯示,近一兩年,生物醫藥行業的毛利率快速飆升,增長超過10個百分點,截至今年6月30日,毛利率接近40%,相比之下,零售行業毛利率僅20%。
有業內人士認為,藥品虛高的利潤空間實際上為醫療機構的“不合法收益”,企業在其中扮演“醫保資金搬運工”的角色。“銷售費用過高也導致醫保基金兜不住,本質上還是同品生産廠家多,同品競爭太激烈。”上述央企人士向記者分析稱,缺乏創新和技術壁壘,為了增長銷量,一方面需要打通醫院銷售渠道,另一方面則要努力擠進醫保以獲得患者更多青睞。
在當前醫保基金增收困難,醫療費用快速上漲的背景下,醫保局先後出臺“4+7採購”、高價抗癌藥談判、降低耗材費用、按病種付費等多項措施降低藥品或耗材的價格,但事實上醫保基金缺口仍舊無法彌合。
對此,史立臣指出:“這些政策的落地對醫保費用的控制力度很大。但是對此前的醫保基金的缺口免疫填補的可能性較小,因為填補需要增項。”
“醫療保障存在的很多問題的本質、關鍵,還是在經濟上。”上述央企人士表示,因此醫療資源分配和資金使用,需要從全局的高度統一佈局安排。
如今,國家在大部制改革後,醫保局集中了藥品採購、醫保資金管理等許可權,制衡公立醫療機構的力量似乎正在建立起來。
(責任編輯:張倩蓉)