日前財政部、證監會下發通知，規定註冊會計師、會計師事務所執行證券期貨相關業務要例行年檢。據悉，因職業道德或者嚴重執業品質問題受到行政處罰，以及執業中未遵守執業準則、規則的，其證券業務許可證將不予通過年檢。
通知規定，註冊會計師、會計師事務所的證券許可證要實行年檢制度。凡具有證券許可證的註冊會計師、會計師事務所均應接受年檢。
即便是具有證券許可證的註冊會計師，如未通過註冊會計師年檢；或被吊銷註冊會計師證書；或從事證券、期貨相關業務，該年檢年度內因職業道德或者嚴重執業品質問題受到行政處罰；或執業中未遵守執業準則、規則的，都將不予通過年檢。
對於會計師事務所，要求有限責任會計師事務所的實收資本不低於200萬元，合夥會計師事務所凈資産不低於100萬元；上年度業務收入不低於800萬元。另外，會計師事務所從事證券、期貨相關業務，本年檢年度內因職業道德或者嚴重執業問題受到行政處罰；或執業中未遵守執業準則、規則；或內部品質控制制度不健全以及未嚴格實施者，也將不予通過年檢。
《證券時報》 2001年10月30日
