中國人民銀行12月24日宣佈，從2002年1月1日起，在我國各類銀行全面推行貸款風險分類管理。

    人民銀行此舉旨在建立現代銀行制度，改進貸款分類方法，加強銀行信貸管理，提高信貸資産品質。

    據介紹，貸款風險分類又稱貸款五級分類，是指銀行主要依據借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，將貸款品質劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法（其中後三類稱為不良貸款）。這種方法建立在動態監測的基礎上，通過對借款人現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理水準和信貸人員的素質有較高的要求。

    人民銀行有關負責人指出，人民銀行發佈的貸款風險分類指導原則是各行實行貸款風險分類的基本標準。各行可根據指導原則，結合本行不良貸款的種類和特徵，制定貸款風險分類的具體標準，並報中國人民銀行備案。從2002年1月1日起，各行應按貸款風險分類結果，根據財政部的有關規定和中國人民銀行的有關貸款損失準備金計提指引，提取貸款損失準備金。

    據了解，為保證貸款風險分類全面有效實施，中國人民銀行將對《貸款通則》和《商業銀行資産負債比例管理考核暫行辦法》中不良貸款的認定標準進行修訂，並按新的標準對各行的不良貸款進行考核監督。

     央行負責人就貸款風險分類管理答記者問

     中國人民銀行決定，自2002年1月1日起，正式在中國銀行業全面推行貸款風險分類管理。中國人民銀行負責人今天就該項工作接受了記者的採訪。

    問：長期以來，中國銀行業一直採用“一逾兩呆”分類方法對貸款品質進行監督和評估，此次為什麼要全面推行貸款風險分類管理？

    答：中央經濟工作會議明確要求，要從2002年開始在銀行業實行貸款風險分類管理。

    貸款風險分類管理有利於銀行及時發現貸款發放後出現的問題，能更準確地識別貸款的內在風險，有效地跟蹤貸款品質，便於銀行及時採取措施，從而提高信貸資産品質。

    最近，巴塞爾銀行監管委員會在重新修改的有關貸款會計處理方式的指導文件中，將貸款風險分類管理作為商業銀行開展信用風險管理的最低標準。近年來，一些外國金融監管當局在審查我國商業銀行在其境內設立分支機構時，已多次要求商業銀行提供貸款五級分類的數據。隨著我國加入WTO、對外開放進程的加快，我國將有更多的銀行走向國際金融市場。按照國際通行的做法和標準，對貸款品質進行五級分類和披露，有利於我國銀行業更好地參與國際競爭和合作。

    從監管標準看，目前在華的外資銀行基本上都實行了貸款風險分類管理，人民銀行也以此進行監管。

    問：全面推行貸款五級分類管理的同時，是否要對商業銀行提取損失準備金的制度作出相應調整？

    答：是的。目前，財政部已重新制定併發布《金融企業會計制度》，自2002年1月1日起暫在上市的金融企業範圍內實施。同時，也鼓勵其他股份制金融企業實施《金融企業會計制度》。該制度明確規定金融企業要根據資産的損失程度，提取普通準備金、專項準備金和特種準備金。中國人民銀行起草了《貸款損失準備金計提指引》，要求商業銀行在提取普通準備金以外，要按照五級分類的結果，根據每筆貸款損失的程度，逐筆提取相應的專項準備金。

    問：採用新的分類方法後，人民銀行是否會要求商業銀行如實披露分類結果？

    答：人民銀行正在研究制定統一的銀行資訊披露制度，對資訊披露的內容、方法和程式等進行規範。

    問：採用新的分類方法後，目前銀行的不良貸款是否會上升？

    答：從過去試點的實際結果看，五級分類的不良貸款比率比“一逾兩呆”的不良貸款比率有所上升。我們認為，這反映了五級分類方法的客觀性和我國銀行業貸款品質的現狀，有利於我國銀行業增強風險意識，加強信貸管理。同時，這也反映了中國政府、監管當局和商業銀行正視不良貸款問題的求實態度、解決不良貸款問題的決心和信心。

    《人民日報》 2001年12月25日