建築工程項目全週期資金動態管理模型構建及應用實踐探索

摘要：資金管理作為建築工程項目中的重要內容，直接關係著工程項目是否能夠順利開展。本文以資金管理為切入點，深入分析了建築工程項目資金管理存在的挑戰和需求，並提出了項目全週期資金動態管理模型。同時，針對該模型，結合具體案例進行分析，了解其中存在的不足，然後在此基礎上提出相應的解決措施，以期通過這些措施能夠給建築工程資金管理帶來實質性幫助，提高建築工程項目資金管理水準。

建築業是國民經濟的支柱産業，在促進經濟增長、改善人民生活水準等方面發揮著重要作用。然而，建築工程項目的資金管理面臨著諸多挑戰，如資金缺乏、資金利用效率低下、資金風險難以控制等。因此，如何實現建築工程項目資金良好管理已經成為當下許多建築企業重點思考的問題。為此，很多建築企業都開始了建築工程項目全週期資金動態管理模型構建，以期通過模型輔助能夠實現項目資金良好管理。但在實踐中，由於認識偏差等緣故，建築工程項目全週期資金動態管理模型構建並沒有達到預期中的效果。

一、建築工程項目資金管理的挑戰和需求

（一）資金缺乏問題

在建築工程項目中，資金作為工程建設的重要保障，是實現建築項目良好建設的關鍵。但在實際中，項目建設經常會面臨資金缺乏的問題，而且該問題在項目啟動階段就會顯現出來。這是因為建築工程項目所需的資金規模非常龐大，施工單位在項目啟動時並不一定能夠迅速獲得足夠的資金支援，從而影響項目啟動與建設。究其原因，建築工程項目在籌備階段需要進行各項前期工作，如項目可行性研究、規劃設計等，這些工作需要耗費大量資金〔1〕。

（二）資金利用效率低下

資金利用效率低下是當前建築工程項目建設遇到的另一個問題。如何提高資金利用效率，是當下許多建築企業需要思考的問題。在項目建設中，如果對項目的資金需求和使用情況沒有進行充分地分析和規劃，很可能導致資金的浪費或閒置。例如，在項目資金籌措階段未能準確評估各項支出的實際需求，就可能導致資金過度籌措或者籌措不足，從而影響了資金的有效利用。同時，在建築工程項目的執行階段，如果項目管理者未能及時調整施工進度或未能及時採取措施應對工程變更等情況，就可能導致資金的浪費或者閒置。此外，資金流動受限也會影響資金的有效利用。

（三）資金風險難以控制

除了以上兩個原因外，資金風險的難以控制也會使得項目在資金管理方面出現較大的風險和不確定性。目前，常見的影響資金管理的因素有宏觀經濟波動、施工技術等因素。例如，經濟形勢的不穩定會導致資金市場利率波動，進而影響項目的融資成本和資金利用效率。同時，技術的不穩定性和不確定性也會導致工程進度延誤或成本增加，給項目資金的使用效率帶來不良的影響。此外，在工程設計階段，技術方案的變更會導致資金投入的重新規劃和調整，從而增加資金管理的不確定性。

二、建築工程項目全週期資金動態管理模型構建

（一）工程項目資金流動特點分析

相較于其他項目資金管理，建築工程項目的資金流動具有週期性、階段性和集中性等特點，其中項目資金流動週期性指的是項目的不同階段，如籌備階段、設計階段、施工階段和竣工階段等，對資金的需求和流動具有不同的週期性。例如，在項目籌備階段，資金主要用於進行項目可行性研究、土地購置等前期工作，而在施工階段，資金主要用於支付施工人員工資、購買建材等實施性支出。不同階段資金流動週期是不一樣的。同時，在建築工程項目中，資金的流動通常呈現出一種階段性和集中性的特點。即在某些階段，資金的流動會比較集中，而在其他階段則相對較少。以項目啟動階段為例，資金的流動較為集中，這是因為項目啟動階段，需要進行土地購置等活動，涉及較大的資金支出，因此資金流動也較為集中。而在項目執行階段，由於資金的使用是隨著施工進度推進而支出的，因此具有較大的分散性〔2〕。

（二）工程項目全週期資金動態管理模型構建

基於資金流動特點分析，構建了建築工程項目全週期資金動態管理模型，該模型包括資金預算、資金籌措、資金分配、資金使用等多個環節，然後對每個環節進行有效監控和調整，從而實現對項目資金的動態管理。

具體而言，在項目啟動階段，需要進行項目資金預算。預算人員需要根據項目規模、工程量及市場行情等因素，估算出項目各個階段所需的資金總額。比如，要建設一座高10層、建築面積為10000m2的寫字樓，對其進行資金預算時，先要考慮土地購置費用，預算人員應根據當地土地市場行情，估算出大概的土地購置成本，然後結合建築設計師報價，估算相應的設計費用。在確定土地購置與工程項目設計費用後，對施工費用進行估算。在這過程中可以採用經驗估算方法，通過調取以往類似的工程項目案例和歷史數據，初步估算該項目所需的施工費用〔3〕。

在完成資金預算後，開始進入下一階段，即資金籌措。當下建築項目資金籌措常見的方式有兩種，分別是銀行貸款和投資者投資。這兩種方式是在公司自有資金無法供應的時候，採取的有效融資手段。在項目建設初期，一般是先評估自身的自有資金，然後再考慮是否需要進行銀行貸款或者採取其他融資手段。對於銀行貸款，可以選擇長期貸款與短期貸款兩種，預算人員可以根據建築項目自身的資金需求和還款能力，選擇合適的銀行貸款方式。確定完銀行貸款方式後，就可以向其申請並提供相應的申請資料，等待銀行審批。除了銀行貸款方式外，建築項目管理人員也可以考慮引入其他投資主體，通過債券發行等其他方式，獲得投資者的資金，從而保證建築項目擁有足夠的資金。

預算人員在進行資金分配時，可以考慮利用BIM技術，這是目前使用比較廣泛的先進資訊技術，能夠通過建築模型的建立來完成項目資金合理分配。在具體實施過程中，先要建立相應的建築模型，在模型中詳細標注土地選址和建築佈局等資訊，然後根據模型內容進行預算資金分配，以達到籌備階段資金合理分配的目的。在項目設計階段進行資金分配時，同樣可以利用BIM技術建立相應的建築模型，根據施工設計圖紙，利用BIM軟體的自動計算功能，對工程量及相關費用數據進行快速計算，以達到資金精確預算的目的。項目施工階段，將施工費用由施工工藝參數及建築材料價格等資訊導入到BIM軟體進行自動計算得到準確的施工費用預算報告。在項目竣工階段，預算人員可借助BIM技術對項目工程的相關資訊進行歸檔處理，並根據具體驗收結果自動生成項目竣工有關費用，並對其進行有效的核算。在項目施工階段，預算人員利用BIM技術可以提供更為精確的數據支援，同時也為項目竣工階段的核算工作提供了便利。

資金的運用在建築工程項目中顯得舉足輕重。對建築項目來説，其既是工程能否順利開展的關鍵因素，也是必不可少的一環。項目管理人員需要嚴格按照資金預算計劃，對項目各階段資金進行有效管理。在實踐中可以通過建立監控制度，對項目經費使用、經費開支等進行監督。同時，引入資訊化技術，對項目資金的使用情況進行電子化資金管理系統的運用和實時跟蹤，這樣就能夠對項目資金進行有效地管理。

三、建築工程項目全週期資金動態管理模型應用實踐探索

（一）案例簡介

某工程建築面積35000m2，建築高度115m，為36層現澆框架-剪力墻結構，地下2層抗震設防烈度為8度，由某市建築公司總承包，工程于2019年2月18日開工。

1.資金預算

根據公式：“總資金預算=工程量×單位工程造價”，編制工程預算資金。其中項目建築面積為35000m2，建築高度為115m，項目的結構類型為現澆框架-剪力墻結構，抗震設防烈度為8度，工程所處區域的單位工程造價為120元/m2，預估出工程各階段資金需求如下。

土地購置費用：由於建築項目所處市區中心區域，土地購置費用比較高昂，具體土地購置費用大約為5000萬元。設計費用：該項目建築面積為35000m2，根據當地區域行業標準和市場行情，設計費率為250元/人天，然後預計設計階段的設計工作量預估為800人/天，最終得出預估設計費用如下。

設計費用=800人/天×250元/人天=200000元=20萬元預估設計費用為200萬元。施工費用：由於建築工程項目施工要求比較高，整體高度要達到36層，建築結構類型為現澆框架-剪力墻結構，抗震設防烈度為8度，因此所採用施工工藝要求也比較高。在實際施工過程中預計包括兩個部分，分別是主體結構施工和裝修裝飾，其中主體結構施工費用佔了70%，剩餘的30%為裝飾裝修費用，整體預估施工費用32大眾文摘DaZhongWenZhai2024年第11期為25000萬元。

其他費用：包括審批費用、監理費用等，預估為500萬元。

2.資金籌措

通過項目工程量計算可以發現，公司自有資金無法滿足工程建設需求，需要採取銀行貸款或者其他融資方式來獲得足夠的資金。而經過資金評估後，公司自有資金只有20000萬元，剩餘費用則需要通過銀行或者其他融資方式獲取。為此，項目向銀行提交了貸款申請，並獲得了20000萬元的貸款資金，同時公司還引入外來投資者，獲得了10000萬元的投資金額。

3.資金分配

在確定資金籌措後，項目團隊需要根據工程項目各個階段的資金需求進行合理分配。結合上述整個項目來看，土地購置費用佔據的比重比較大，因此需要分配更多的資金，預計土地購置費用為5000萬元；為了保證設計工作良好開展，也需要預留相應的設計費用，預計200萬元；而施工階段作為工程項目建設的核心階段，所需要的資金也是最大的，具體包括人工、材料、設備等方面支出。在進行資金分配時，應編制工程量清單，明確工程項目所設計的各項工程量，如建築面積、結構工程、建築裝飾工程、機電工程等。然後在此基礎上，根據選擇的施工方案、施工標準，預估施工費用大約為25000萬元。對於竣工階段的其他費用預估500萬元，用於項目驗收、維護等。

4.資金使用

在資金使用階段，項目管理人員嚴格按照預算來使用資金，其具體資金使用情況如下：籌備階段，支付土地購置費用為5045萬元，設計費用209萬元；施工階段，整體費用支出為25894萬元；竣工階段的支付費用為498萬元。

（二）應用效果評估

在實踐應用中，該模型有效提高了資金利用效率，降低了資金風險，促進項目順利實施。但通過上述資金使用情況來看，該模型還存在一些問題，出現了費用超支的情況。導致這種情況出現的原因在於模型中一些參數的確定存在主觀性和不確定性，如在確定施工材料價格時，部分預算人員會根據自身經驗等來預測材料價格，從而導致施工材料價格出現偏差。另外，在選擇施工設備時，也可能會受到項目團隊對設備類型、數量和使用時間的判斷和偏好影響，從而導致費用預估出現主觀性問題，進而導致費用超支情況的發生。

在全週期資金動態管理過程中，除了數據模型參數存在主觀性外，數據採集和監控機制不完善也是一個重要問題。在實際資金管理中，時常存在著記錄不完整或實際項目資金沒有到位的現象。在這樣的背景下，預算人員對經費的使用就不能做到準確的了解，從而造成了經費管理上的混亂。另外，對於資金的流向，項目管理人員無法對每一筆資金的使用情況都做到準確地了解，從而導致監管不到位的情況時常發生。基於此，對於這方面的問題需要做進一步的探討。

(三）改進建議

為了更好地解決上述問題，實現建築資金良好管理，施工單位應加強市場行情和數據的分析與調研，獲取更準確的施工材料價格、人工費用和設備費用數據，以此來減少項目團隊主觀性帶來的影響，實現項目資金更準確管控。同時，應建立模型參數的更新機制，定期更新模型中的參數和數據，及時反映市場變化和實際情況，提高模型的可靠性和適應性。另外，在定模型參數時，可以考慮引入專業評估機構，利用多方參與的機制，降低單一主觀因素所帶來的影響，全面提升模型參數的客觀性和準確性。針對數據採集和監控機制不健全的問題，項目管理人員可以考慮使用智慧化的技術手段來解決。通過建立項目資金資訊化管理系統，對資金的使用情況進行及時地記錄和監督。具體而言，建立數據監控系統，定期對項目經費使用情況進行檢查與分析，及時發現其中問題，然後採取相應措施。儘管目前相關項目都制定了相應的機制，但在實際執行過程中，經常存在執行不到位的情況，因此這一問題還需進一步引起重視。

四、結語

總的來説，建築工程項目資金管理是一項十分複雜的任務，在資金管理過程中會遇到各種因素的影響。為了更好實現資金管理，可以引入全週期資金動態管理體系，提高資金管理效率。在實際管理中，項目管理人員要對市場行情和數據進行認真地分析，做到對施工材料價格、人工費用、裝備費用等心中有數，同時建立暢通的溝通渠道，與施工單位進行及時有效的溝通，避免出現資訊更新不及時的狀況。(張媛媛)

參考文獻

〔1〕詹迎雪．全過程工程諮詢模式對財務管理的影響及應對措施〔J〕．中國市場，2021（18）：171-173.

〔2〕高曉帆．數字化轉型視角下企業集團資金管理的問題及對策思考——以GH集團為例〔J〕．産業創新研究，2022（23）：147-149.

〔3〕鄭捷，黃安立．大型技改項目資金管理的探索與實踐〔J〕．現代經濟資訊，2019（24）：62-63.33

關鍵詞：建築工程項目；資金管理；全週期；動態管理；模型構建

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