絲路財經丨個人養老金制度啟動實施 陜西多家銀行搶市場

11月25日，個人養老金制度在上海、廣州、西安、成都等36個先行城市（地區）實施。11月28日，首批個人養老金投資基金産品正式開售。

近日，陜西多家銀行紛紛降低費率，以爭奪個人養老金市場。長期來看，個人養老金市場空間十分巨大，因此也成為很多銀行的必爭之地。

西安作為試點城市之一已可開立個人養老金賬戶

什麼是個人養老金？10月26日印發的《個人養老金實施辦法》指出，個人養老金是指政府政策支援、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，每年繳納個人養老金額度上限為12000元。

郵儲銀行一營業廳，工作人員為市民介紹個人養老金賬戶開立業務

個人養老金的參加人是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者。

個人養老金賬戶用於登記和管理個人身份資訊，並與基本養老保險關係關聯。參加人可以選擇一家商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶。個人養老金資金賬戶與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金産品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益資訊查詢等服務。目前，有7款保險産品、129隻基金入選首批個人養老金可投産品名單。

同時需要注意的是，個人養老金賬戶封閉運作，參加人達到領取基本養老金年齡或完全喪失勞動能力，或出國（境）定居以及國家規定的其他情形的，可領取個人養老金。

個人養老金制度的啟動實施將快速推動第三支柱養老金體系的發展，並可作為長期資金入市，助力資本市場長期穩定發展。對於金融機構而言，個人養老金賬戶資金可進行多種金融産品投資，且覆蓋範圍廣泛、期限靈活，將促進金融機構規模增長和業務多元化。

郵儲銀行西安市分行副行長姚曉萌接受“絲路新聞”採訪時説，個人養老屬於養老保險體系的第三支柱，第一支柱是基本養老保險，也就是國家幫你養老，覆蓋面廣，屬於基本保障；第二支柱是企業/職業年金，也就是僱主幫你養老，覆蓋面少；第三支柱就是個人養老，自己給自己養老，主要起到補充養老資金的作用，有政策支援和稅收優惠。

“簡單來説，目前我們退休金水準僅相當於工作時收入的40%-60%，不足以支撐您退休後的品質生活，市民可以開立個人養老金賬戶來滿足更優質的退休生活。”姚曉萌説。

西安方案：收入越高越“省錢”

自2022年1月1日起，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅；在領取環節，個人領取的個人養老金，不併入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

享受稅收優惠政策是個人養老金制度的吸引點之一，那麼不同收入群體稅收優惠情況如何？

姚曉萌説，關於個人養老金的稅收優惠政策，繳費時，對應金額享受稅前抵扣；投資時，投資收益暫不徵稅；領取時，僅需按金額的3%納稅。例如，目前個人養老金賬戶每年繳費上限是12000元（未來可能會適時調高），如果按每年最高繳納金額12000元來算，對於年應納稅所得額在14.4萬-30萬元之間，對應20%的所得稅率計算，每年可少繳納2400元個人所得稅。這部分節約的稅額按5%的年化收益率增值，積累期30年，僅稅收優惠就可以獲得16.74萬元。

除了稅收優惠，還有資産保值、增值的優勢。

而養老金賬戶裏的資金可以用於購買符合規定、運作安全、標的規範、側重長期保值增值的金融産品，目前可投資養老儲蓄、養老理財、商業養老保險、公募基金四大類型産品。

搶灘個人養老金市場 多家銀行減費讓利

工商銀行陜西省分行相關負責人表示，11月25日工商銀行作為首批銀行在全國36個個人養老金制度試行地區正式上線個人養老金業務。

參加個人養老金，需要先開立個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶，這兩個賬戶都是唯一的，且相互對應。客戶可在工商銀行一次性開立上述兩個賬戶，之後可辦理資金繳存、産品交易、待遇領取和資訊查詢等業務，同時可體驗養老規劃測算、養老資産全視圖等服務。

在辦理渠道上，客戶可以線上通過工行手機銀行、“工行服務”微信小程式開立賬戶，也可以線下通過工行網點智慧櫃員機、企業批量等渠道辦理。

在産品選擇上，為給參保人提供種類豐富的優質個人養老金産品，工商銀行以“運作安全、成熟穩定、標的規範、側重長期保值”為原則，積極與多家産品和銷售機構開展對接，做好産品遴選與發行銷售。工商銀行已積累了豐富的産品經驗，比如，在業內首發特定養老儲蓄産品，併發行了符合養老儲蓄要求的多種期限儲蓄産品；積極參與多只養老基金上線和發行，發揮集團優勢推出工銀瑞信定制養老FOF基金等。

建行陜西省分行相關負責人表示，客戶可以通過線上和線下渠道辦理。同時，至2022年12月31日，在建行開戶可獲得多重好禮。

姚曉萌説，目前郵儲銀行西安市分行已開通個人養老金賬戶開立、資金繳納、養老金産品認購、養老財富規劃等多項業務，西安市參保群眾可通過郵儲銀行手機銀行、微信銀行以及營業網點等線上線下渠道諮詢辦理。

郵儲銀行手機銀行專門設立了“U享未來”養老金融服務專區，提供養老金繳存、交易明細、稅延憑證下載、養老金計算器、養老産品購買、養老話題討論等便捷多樣的一站式服務。

此外，近期在郵儲銀行西安市分行辦理個人養老金資金賬戶開戶及繳存的群眾還可參加“U享未來”權益活動。（周金柱）