翻開美國一些進出口公司的賬本，你會看到令人瞠目結舌的商品價格：從英國進口的刀片每片113美元，從日本進口的小鑷子每個4896美元。美國出口的商品價格更讓人摸不著頭腦：出口比利時的整車每輛只賣1.66美元，出口以色列的火箭發射器52美元一架。明眼人一看這價格，就知道其中有詐。

    在美國政府徵收的企業稅務細項中，有成千上萬條這樣的荒唐記錄，目的非常明確，不是要逃避美國政府徵收的相關稅務，就是要進行國際洗錢犯罪活動。跟蹤研究美國企業這種欺詐行為的西蒙帕克教授和約翰澤丹瑙威奇教授日前發表的聯合研究結果表明，美國政府在2001年中因進出口公司的這類欺詐行為，就損失了531億美元的稅收，而且這種欺詐行為對美國稅務造成損失的上升速度快得驚人，2001年與上年相比上升了19％，與1993年比上升了89％，如果不加以制止，隨著國際貿易的進一步發展，損失將難以想像。

    美國政府的監管進出口機構認為，抬高進口産品價格或壓低出口産品價格，可輕易把大量企業可課稅收益非法轉移到海外，或者把在海外獲得的非法收益轉移到美國國內，自“911”事件後，這一犯罪伎倆更被用來為恐怖主義組織或個人輸送資金。

    從程式上看，這種手段使用起來比較簡單。例如，一家日本汽車製造企業生産的汽車收音機價值100美元，該企業在美國的分公司以199美元的價格進口了這種收音機，再以200美元的價格在美國市場上銷售，每台的利潤只有一美元，這就使整個公司在每台100美元利潤不變的情況下，把應該向美國政府支付的34美元稅收，變成了只交34美分。反過來，如果美國一家推土機製造企業以1724美元的超低單價向自己在哥倫比亞的分公司出售推土機，該分公司在當地以3萬美元的價格將推土機銷售給客戶，美國母公司的成本消耗將從收益中扣除，從而就可大大降低母公司在美國的上稅額度，而中間的利潤差價卻留在了哥倫比亞的分公司裏。根據美國的法律，只有當分公司的利潤最終打回美國時才需要上稅。這樣，母公司可以在美國之外自由調動分公司的錢而逃避美國的稅收。

    更令美國政府擔心的是，恐怖組織利用這一手段可以使犯罪資金自由出入美國國境。例如美國有一家蜂蜜公司以大大高於國際市場標準的價格，向中東一家公司購買了180多噸蜂蜜，美國的調查人員和情報機構幾乎肯定這筆大量的額外“利潤”成了恐怖分子的活動經費，但至今無法查明這筆資金的最終去向。

    為了防範通過貿易資金往來進行犯罪活動的擴展，美國政府已經加大了應對的力度，除了常規的防範措施之外，美國政府還委託民間相關機構，就上萬種進出口産品設計電腦程式，對來往報關價格進行監控，如一旦發現高於或低於國際標準價格25％，以及其他反常規的行為，就立即提示相關部門警惕。有關專家不得不承認，隨著經濟發展的日益國際化，各國政府在防範利用貿易資金來往渠道進行經濟犯罪方面，將面臨越來越嚴峻的挑戰。

     經濟日報 2002年11月6日