銀保監會修訂 銀行賬簿利率風險管理指引

為推動商業銀行進一步提升銀行賬簿利率風險管理水準，中國銀行保險監督管理委員會對《商業銀行銀行賬戶利率風險管理指引》(銀監發〔2009〕106號)進行了全面修訂，發佈了《商業銀行銀行賬簿利率風險管理指引(修訂)》(以下簡稱《指引》)。《指引》規範銀行賬簿利率風險的治理架構和風險管理政策流程，引導銀行加強計量結果應用，強化監管評估等方面。

銀行賬簿利率風險是銀行面臨的主要風險之一。近年來，國內商業銀行不斷完善銀行賬簿利率風險管理體系，加強資訊系統建設，在風險管理、利率敏感性計量和壓力測試等方面積累了一定經驗。但隨著我國利率市場化改革基本完成，新的利率市場環境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風險管理精細化水準。

《指引》的修訂結合我國銀行業實際情況，合理借鑒國際監管標準。《指引》內容包括總則、風險治理、風險計量和壓力測試、計量系統與模型管理、計量結果應用和資訊披露、監督檢查、附則七個章節，以及名詞解釋、利率衝擊情景設計要求、客戶行為性期權風險考慮因素、模型管理要求、標準化計量框架、監管評估六個附件。《指引》在銀行風險管理、風險計量、監督檢查等方面提出了細化要求。

據悉，《指引》修訂內容主要體現在，規範銀行賬簿利率風險的治理架構和風險管理政策流程，明確風險計量、利率衝擊情景和客戶行為假設的具體要求，完善資訊系統、模型和數據管理要求，引導銀行加強計量結果應用，強化監管評估等方面。為更準確和全面地反映《指引》所規範的業務範圍，避免名稱與銀行開立的各類賬戶相混淆，《指引》還將原“銀行賬戶”表述調整為“銀行賬簿”。