特大虛開發票案被破獲 涉稅35億元118家公司被查 李曉軍/製圖
國家稅務總局今天透露,湖南省湘西自治州國稅局聯合當地公安局破獲一起涉案稅款35億元特大虛開增值稅專用發票系列案。
據稅務總局稽查局副局長文月壽介紹,2015年5月,根據國家稅務總局和公安部關於在全國打擊利用黃金交易虛開增值稅專用發票犯罪專項行動的總體部署,湖南湘西自治州國稅局通過增值稅徵管資訊系統篩查,發現湖南瑞峰工貿有限責任公司存在高風險,遂聯合當地公安局成立“5·18”聯合專案組,並查獲了大量物證、書證。經過近一年多的縝密偵查,經過對相關公司資金流、發票流和貨物流的不懈追蹤,層層剝離,掌握了“5·18”黃金虛開案的不法利益鏈。
經查,湖南瑞峰工貿有限責任公司實際控制人劉某芝及其合夥人錢某,取得虛開進項增值稅專用發票價稅合計1.2億余元,向下游4省市64家公司虛開銷項增值稅專用發票價稅合計1.3億余元;江西弋陽人劉某明等人向下游74家公司涉嫌虛開銷項增值稅專用發票價稅合計3.5億多元;上海地奧等公司與職業買票人聯合,按照票面金額的4%至6%支付購票費,按照不同層級以票面金額的2.3%至13%分配賣票費,獲取暴利。初步查證,虛開增值稅發票金額在200億元以上,涉案稅款35億元。
截至目前,聯合專案組共打掉5個專業犯罪團夥,抓獲犯罪嫌疑人43人,刑事拘留33人,起訴23人;查處涉案公司118家,凍結和查扣違法所得1.4億元。
此外,今天稅務總局還通報了武漢“12·08”虛開增值稅專用發票案、南通如東“2·26”特大虛開增值稅專用發票案、深圳“9·11”虛開增值稅專用發票案、青海系列虛開增值稅專用發票案以及深圳某公司虛開增值稅專用發票案。
武漢“12·08”虛開增值稅專用發票案。4月25日,湖北省武漢市警稅聯合,在湖北武漢、安徽阜陽等地同時開展“12·08”特大虛開增值稅專用發票案抓捕行動。經查,2015年6月至2016年4月期間,犯罪嫌疑人計某、龔某等團夥先後註冊成立136家涉案開票公司,共領購增值稅專用發票4430份,已對外虛開增值稅專用發票3137份,涉案金額3.1億元,稅額5270萬元,涉及全國9個省(市)21家企業,同時採取虛假農産品購進,非法抵扣進項稅額4928萬元。這是湖北省推行增值稅專用發票管理新系統以來,案源搜尋最準、查處速度最快、打擊現行虛開犯罪效果最好的一起案件。
該案件已移送公安機關。截至2016年5月,公安機關已批捕6名犯罪嫌疑人。
南通如東“2·26”特大虛開增值稅專用發票案。2月26日,江蘇省如東縣國稅局一分局在對一戶新辦商貿公司做催繳稅款準備時,發現該戶納稅人取得的失控發票較多,經初步分析,發現另外8戶關聯企業具有虛開發票空殼企業的一般特徵。如東縣國稅局啟動快速應對機制,由稽查局聯合縣公安部門,迅速出擊,成功抓獲犯罪嫌疑人兩名,繳獲作案工具電腦5台,通訊手機6部。經查,至案發時,該公司已非法對外虛開增值稅專用發票4859份,虛開金額4.81億元,稅額8170.47萬元,價稅合計5.62億元。該案已移交公安部門。
深圳“9·11”虛開增值稅專用發票案。深圳市國家稅務局在增值稅發票管理新系統上線後,充分利用其票面採集的漢字資訊,在風險防控部門排查企業發票電子底賬數據過程中,發現部分可疑企業。經過偵查全面掌握了以王某為首的虛開增值稅專用發票團夥,並於2016年3月30日上午稅警聯合發起統一收網行動,成功抓獲嫌疑人17名,搗毀犯罪窩點6個,查獲各類發票7千多份,繳獲涉案電腦26台、網銀U盾99個、公章625枚,扣押大量稅務登記證件、銀行卡、存摺。據統計,該團夥已經“孵化”成功的30家企業進銷項虛開金額價稅合計高達7億元。目前,稅務機關對涉案企業開具的增值稅專用發票認定為虛開,並將其移送至公安機關。
青海系列虛開增值稅專用發票案。2015年4月,根據公安部門情報,青海某商貿有限公司等3戶企業涉嫌存在虛開增值稅專用發票和偷逃稅款違法犯罪行為。青海省國稅局與青海省公安廳成立稅警聯合專案組實施調查,檢查組先後到遼寧、天津、山東等地多次開展外調取證工作,通過核查資金流向、賬務梳理和庫存盤點等方式確定其虛開、偷稅違法犯罪事實,一舉抓獲以鄭某為首的3名犯罪團夥成員。2016年1月,經青海省國稅局重大案件審理委員會審理,向3戶企業下達了《稅務處理決定書》《稅務行政處罰決定書》,對其接受虛開增值稅專用發票轉出進項稅額1108.73萬元,補繳增值稅1108.73萬元,併發出《證實虛開通知單》;核減其虛增庫存商品4.56萬噸,金額6521.92萬元,補繳企業所得稅156.53萬元;按規定加收滯納金,並處以罰款1265.25萬元,並移送公安機關。
深圳某公司虛開增值稅專用發票案。2015年10月,深圳市國家稅務局稽查局在開展黃金票專項檢查時,發現深圳市某陶瓷藝術有限公司業務存在諸多疑點。經查,該公司在沒有任何實際貨物交易的情況下,以取得大量黃金票進行抵扣、同時收取開票好處費的方式,于2014年1月至2015年9月期間,向深圳市某科技有限公司等10家公司虛開增值稅專用發票1377份,金額合計9683.71萬元,稅額合計1646.23萬元,價稅合計1.13億元。深圳市國稅局稽查局對該公司開具的上述1377份增值稅專用發票定性為虛開,並移送公安機關。
