稅延養老險，這個可以有(熱點聚焦·你的養老錢放在哪兒？②)
財政部等部門日前發佈《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，自5月1日起，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點，試點期限暫定一年。
我國為什麼要開辦“稅延養老險”？這一險種能多大程度利好普通百姓？保險業為此該做好哪些準備？本報記者對此進行了調查。
用稅收優惠政策，夯實養老體系“第三支柱”
居民投保稅延養老險時，所繳納保險費允許稅前列支，養老金積累階段免稅，退休後領取養老金時再繳納
推出稅延險這項惠民政策，不僅在今年《政府工作報告》中有承諾，事實上也已經在業界論證了10年之久，連續多年成為全國兩會熱點話題，而今政策終於靴子落地。專家普遍表示，這是我國養老保險體系第三支柱建設向前邁進的一大步。
1999年我國60歲以上人口占到總人口的10%。到2017年底，60歲以上的人口達到2.4億人，佔比已經提高到17.3%；65歲以上的人口達到1.58億人，佔比上升到11.4%。老齡化速度之快、規模之大，已成為我國經濟社會發展面臨的一大新挑戰。
這麼多的老齡人口，養老問題如何解決？目前，中國的養老保險體系有三大支柱：第一支柱是政府“兜底”的基本養老保險，第二支柱是企業年金、職業年金，第三支柱是個人商業保險。專家指出，目前第一支柱基本養老保險費佔比達90%，第二、第三支柱保費佔比合計10%，明顯太單薄。
世界銀行建議，如果退休後生活水準與退休前相當，養老金的替代率需要達到70%以上。數據顯示，目前我國基本養老保險的目標替代率(退休金/退休前工資)在60%左右。
也就是説，我們現在的養老保險模式，主要是靠“第一支柱”支撐，可是這個“第一支柱”是政府兜底的基本養老保險，其保障水準跟退休前的工資收入相比有很大“落差”。要彌補這一差距，還需要第二支柱和第三支柱發力。
個人稅收遞延型商業養老保險，是由保險公司等機構承保、運營的一種商業養老保險或養老基金，屬於“第三支柱”。居民投保該險種時，所繳納保險費允許稅前列支，養老金積累階段免稅，退休後領取養老金時再繳納。
“以減稅促養老”也是國際上的成熟做法。比較典型的是美國的“個人退休賬戶IRAs”——人們在退休前，定期投資一部分錢進入該賬戶，繳費和資金收益都可減免稅，退休後便能從中領取養老金。截至2014年底，大約34%的美國家庭擁有IRAs賬戶，資産規模高達7.44萬億美元，佔養老金總資産的30.19%，佔家庭金融資産的11%。
“稅延養老金融産品可以與社保體系形成完美互補，為個人提供除了按月領取基礎養老金以外的個性化保障選擇。”太平洋人壽董事長徐敬惠認為，保險機構不僅能提供稅延養老金融産品，根據不同客戶的保障需求和健康狀況，靈活設計相應産品與之組合，還可以根據客戶的身體情況和生命週期變化，靈活調整給付額度和給付方式，提高抵禦風險能力，保障個人生活品質。
中國保險行業協會此前發佈的《2017年中國大中城市職工養老儲備指數報告》結果顯示，如果國家推出稅延型養老保險，36個大中城市有購買意願的職工人數比例將達到57.8%。
平安養老保險股份有限公司董事長甘為民説：“降低個人稅務負擔，加之不同生命階段邊際稅率差異，將極大刺激個人養老意識的提升。個人稅延養老險可適應不同群體風險偏好和保值增值需要，在一定程度上提高個人養老金替代率和養老品質。”
數據顯示，1%的稅率變化會引起養老金21%的反向變化，即每人少收1元稅費，就可以建立20元的養老保險。稅收政策對整個社會做大養老保險“蛋糕”的杠桿作用十分明顯。
