截至2005年8月31日,滬市839家上市公司中,除明星電力、*ST花雕外,其餘837家公司,包括10家暫停上市公司,均如期披露了2005年半年度報告。深交所501家上市公司(中小企業板除外)中除南京中北外,均如期披露了2005年半年度報告。至此,滬深兩市上市公司2005年半年度報告的披露工作已順利結束。
從已披露的半年度報告總體情況看,滬市上市公司2005年上半年共實現主營業務收入13895.17億元,凈利潤總額802.74億元,加權平均每股收益為0.1501元,分別較去年同期上漲26.09%、7.49%和0.07%,實現凈資産收益率5.59%,較去年同期下降2.10%。其中上證50指數樣本股公司實現凈利潤總額為532.87億元,加權平均每股收益為0.2139元,加權平均凈資産收益率為7.93%;上證180指數樣本股公司實現凈利潤總額為676.72億元,加權平均每股收益為0.1935元,加權平均凈資産收益率為6.98%;完成股權分置改革的30家公司也如期披露了2005年半年度報告,實現凈利潤總額122.38億元、加權平均每股收益為0.2772元,加權平均凈資産收益率為8.41%,均高於滬市上市公司總體平均值。但也應該看到,半年度虧損公司數達到107家,虧損面有所擴大。
從單一公司來看,每股收益前三名公司分別為貴州茅臺、東方鍋爐和伊泰B股。從行業來看,採掘業、金屬非金屬業、黑色金屬冶煉及壓延加工業是凈利潤總額貢獻最大的三個行業,共實現凈利潤總額408億元,佔滬市全部公司凈利潤總額的一半以上,且這三個行業的凈利潤增長幅度也均高於滬市平均水準。而其他部分行業的凈利潤出現了一定程度的下降,其中電力煤氣及水的生産和供應業、機械設備儀錶業、交通運輸倉儲業和資訊技術業下降最為明顯。
今年有49家滬市公司半年報進行了審計,包括9家暫停上市的公司,其中有13家公司提出半年度分配和轉增預案。
從披露形式和內容來看,今年滬市半年報呈現出以下幾方面的特點:
一是根據新的規定,充實和完善了半年報披露的有關要求。本次半年報披露仍然沿用2003年修訂的內容與格式準則,但由於這是2004年《股票上市規則》修訂後的第一個半年報,體現了《股票上市規則》的要求,如:在半年報全文中增加披露上市公司于報告期內關於預計的“與日常經營相關的關聯交易”的具體執行情況,明確發行可轉換公司債券上市公司半年報披露的特殊要求,細化了上市公司對其控股子公司擔保及違規擔保披露的有關內容等。
二是在實施年報摘要數據模板的基礎上,制訂半年報披露格式指引。這不僅方便了公司半年報的編制,同時也為減少公司半年報披露遺漏添加了一道閘門。
三是要求上市公司在做好業績預告的同時,繼續鼓勵上市公司發佈業績快報。
四是在總結以往數據採集經驗的基礎上,全面推行上市公司數據報送XBRL系統,提高了數據處理的及時性、準確性和標準性。
據悉,目前上證所的半年報事後審核工作正在緊張有序地進行當中,針對半年報披露過程中出現的問題,力爭早發現,早處理。截至8月30日,上證所已對有關上市公司發出事後審核意見函15份、監管關注函3份、通報批評函2份,敦促43家公司刊登半年報補充或更正公告。預計審核工作將於9月中旬結束。
已披露的深市公司整體業績較上年同期略有下降,平均凈利潤、加權平均每股收益、加權平均每股凈資産分別為4394.70萬元、0.1046元、2.5666元,降幅分別為7.22%、13.02%、1.04%;加權平均凈資産收益率為4.07%,略低於上年同期數4.64%。
總體來看,深市上市公司2005年半年度業績呈現出以下特點:
一是主營業務持續增長,現金流指標增長顯著。上市公司平均主營業務收入達到11.2億元、平均主營業務利潤18349萬元,同比增長20.23%、10.34%。反映業績“含金量”的加權平均每股經營活動産生的現金流量凈額0.1540元,較上年同期上升了77.57%。
二是股改公司業績表現突出。5家已完成股權分置改革的公司平均凈利潤、加權平均每股收益、加權平均每股凈資産分別為18095萬元、0.3272元、4.4582元,比市場平均值分別高出311.81%、212.81%、73.70%。
三是部分行業利潤大幅增長。採掘業的平均每股收益高居各行業之首,達每股0.355元,同比增長35.41%;房地産業每股收益0.140元,位居第二,同比增長56.22%。建築業、綜合類與批發和零售貿易的增長非常顯著,增長率分別為630.16%、340.19%和257.47%。暫停上市公司業績也有所好轉。9家暫停上市公司有5家盈利,平均凈利潤、加權平均每股收益分別為-325.14萬元和-0.0131元,同比增長85.07%和84.36%。
不過,上市公司運作方面的一些問題依然存在,主要是部分行業與公司虧損嚴重。個股虧損面擴大,有111家公司虧損,比上年同期增多45家,共虧損67.49億元。值得注意的是,ST與*ST公司業績惡化。此外,進行中期審計與分配的公司有所減少。500家公司中僅26家公司的財務報告經過審計,比去年同期減少27家,僅3家公司推出了分配方案。
中小板50家公司上半年平均實現主營業務收入3.77億元,平均主營業務利潤6865萬元,平均凈利潤2026萬元,分別比去年同期增長34.9%、19.7%和9.12%,平均凈資産收益率為4.86%,平均每股收益0.19元。共有5家公司推出半年報利潤分配和轉增股份的預案,佔中小板上市公司總數的10%。
值得注意的是,中小板公司募集資金使用規範,未發現違規擔保、委託理財等行為。50家公司實際投入募集資金項目46.63億元,佔募集資金總額的40.94%。上半年募集資金項目共産生收益1.48億元,佔2005年上半年新增利潤總額的10.5%。
不過,中小板部分公司募集資金使用效果不佳的問題值得關注。變更募集資金使用用途、用募集資金補充流動資金的情況有所增加。截至2005年6月30日,共有5家上市公司改變6個募集資金項目,涉及金額5.07億元,佔5家公司募集資金金額的35.11%。
半年報還顯示,基金等機構投資者在中小板持股量明顯提高。截至2005年6月30日,中小板上市公司前十大流通股股東中,基金等機構投資者持有1.66億股,佔總流通股股數的11.3%。前十大流通股股東出現基金等機構投資者的公司達到39家,佔總數的78%。
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