據介紹，這套辦法的總體思路是以“雙盯為目標，以日常監管為主線，以誠信檔案為載體，並將在巡查、核查、定期報告、事後審核等工作中掌握的公司、機構、個人的情況分別記載，定期進行分析和評價，建立以揭示風險為目標的監管體系和預警系統。所謂“雙盯，就是盯住法人，包括上市公司和為其提供服務的會計師事務所、法律事務所和券商等仲介機構；盯住個人，包括上市公司董事長、總經理、財務總監、監事會召集人、董事會秘書，還有承擔企業審計、法律業務的仲介機構中的簽字會計師和律師等。

    誠信檔案具體包括公司誠信檔案、仲介機構誠信檔案以及個人誠信檔案。公司誠信檔案主要有能夠比較敏感地反映公司經營和財務狀況、在證券市場上的表現、社會信譽等狀況的內容，以利於持續關注其動態變化的軌跡，如有異動，可以及時發現；仲介機構誠信檔案包括客戶對其執業情況的評價、執業情況、工作品質和水準、違規行為或重點關注的疑點問題等等。值得一提的是，誠信檔案中還包括個人的有關誠信紀錄，主要內容為個人經營管理或執業記錄、個人信用記錄和違紀紀錄等。此外還同時收集有關監管對象的媒體報道以及經確認的投訴和舉報等，一併收入誠信檔案。

    據悉，證管部門將對誠信檔案錄入的數據庫各項指標加以量化，進行處理，達到顯示公司風險程度目的，並以此作為對上市公司監管分類的參考。西安證管辦將根據好、一般和壞三個基本判斷標準，對上市公司進行“嚴重關注或“一般關注。如果發現存在誠信問題和不良紀錄，就隨時進行查處。

    為何要將個人誠信問題列入誠信檔案？西安證管辦上市處處長趙瑩表示，目前國內誠信意識淡薄，公司法人以及其他相關個人的誠信問題將直接影響到企業誠信，因此對人員要求誠信是必要的。如果一家公司董事會運作不規範，存在問題較多，我們就會對董事長的個人誠信問題産生疑問。因此，證管部門在密切關注公司法人的同時，還將重點盯住個人的誠信問題。

    中華工商時報 2002-04-16