重要提示
本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責任。
本半年度報告經公司第二屆董事會第十四次會議審議通過。高德毅、管雄文、虞順德和劉鳳亭董事因故未出席會議審議本半年度報告，分別授權包新民、夏剛和許愛紅董事代為出席及表決。
本公司半年度財務報告未經審計。
寧波海運股份有限公司董事會
二○○二年七月二十四日
釋義
ISM 規則指《INTERNATIONAL SAFETY MANAGEMENT CODE》，由國際海事組織通過的並可由該組織予以修正的“國際船舶安全營運和防止污染管理規則”。
SMS 指SAFETY MANAGEMENT SYSTEM，國際航運安全管理體系，係能夠使公司人員有效執行公司安全和環境保護方針的結構化和文件化的體系。
貨運量指水運企業實際運送貨物的重量。
貨運週轉量指水運企業實際運送的貨物重量乘以其發、入境的里程。
營運率指船舶總時間中營運時間所佔比重。
目錄
一、公司基本情況
二、股本變動和主要股東持股情況
三、董事、監事、高級管理人員情況
四、管理層討論與分析
五、重要事項
六、財務報告
一、公司基本情況
（一）基本事項
1、公司中文名稱：寧波海運股份有限公司
公司英文名稱：NINGBO MARINE COMPANY LIMITED
公司英文縮寫：NBMC
2、公司股票上市交易所：上海證券交易所
股票簡稱：寧波海運
股票代碼：600798
3、公司註冊、辦公地址：寧波市中馬路202 號
郵遞區號：315020
電子信箱：nbmcl@mail.nbptt.zj.cn
4、公司法定代表人：夏剛
5、公司董事會秘書：黃敏輝
聯繫地址：寧波市中馬路202 號
電話：（0574）87356271-3506
傳真：（0574）87355051
電子信箱：hminhui@pub.cnnb.net
6、公司選定的資訊披露報紙：《中國證券報》、《上海證券報》
登載公司年度報告的中國證監會指定國際網際網路網址：
http://www.sse.com.cn
公司年度報告置備地點：寧波市中馬路２０２號公司董事會秘書處
（二）主要財務數據和指標
單位：人民幣元
指標項目 2002 年6 月30日 2002 年1 月1 日
股東權益（不包含少數股東權益） 787,578,503.07 748,508,945.22
每股凈資産(元/股) 1.539 1.462
調整後的每股凈資産(元/股) 1.523 1.462
指標項目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
凈利潤 39,069,557.85 36,843,495.41
扣除非經常性損益後的凈利潤 39,069,557.85 36,843,495.41
每股收益(元/股) 0.076 0.072
凈資産收益率(%) 4.961 4.84
扣除非經常性損益後的凈資産收益率(%) 4.961 4.84
每股經營活動産生的現金流量凈額(元/股) 0.139 0.053
二、股本變動和主要股東持股情況
（一）股本變動情況
報告期內公司股本無變動情況。
（二）報告期末股東總數為：99982 戶
（三）主要股東持股情況介紹
公司前10 名股東持股情況(截止2002 年6 月30 日)
股東名稱 持股數(萬股) 佔總股本比例(％)
(1) 寧波海運(集團)總公司 26143.92 51.07
(2) 浙江省電力燃料總公司 9160.32 17.89
(3) 寧波經濟技術開發區順風貿易公司 854.88 1.67
(4) 東勝聚力有限責任公司 688.80 1.34
(5) 寧波市交通投資開發公司 194.58 0.38
(6) 興和基金 25.87 0.05
(7) 海信電腦 21.40 0.04
(8) 國際大廈 20.00 0.04
(9) 科瑞基金 19.87 0.04
(10)華寶信託 16.04 0.03
公司前10 位股東中，1-5 位為發起人股且無關聯關係，其所持股份數報告期內無變動情況；6-10 位為流通股股東，本公司未知他們之間是否存在關聯關係。
持有公司5%以上股權的股東是寧波海運（集團）總公司和浙江省電力燃料總公司，上述兩家法人股東所持有的股份均未有質押和凍結情況。
三、董事、監事、高級管理人員情況
（一）報告期內公司董事、監事和高級管理人員的持股情況無變化。
（二）報告期內離任的董事及新聘高級管理人員情況
1、公司董事張延先生因工作調動，向公司董事會提交了辭呈，2002 年4 月28日召開的公司年度股東大會審議同意其辭去公司董事職務；
2、經2002 年4 月28 日召開的公司年度股東大會審議通過，公司增選高德毅先生和包新民先生為公司獨立董事；
3、經2002 年3 月26 日召開的公司第二屆董事會第十一次會議審議通過，公司董事、董事會秘書吳明越先生由於工作原因辭去公司董事會秘書之職，聘任黃敏輝先生為公司董事會秘書。
（三）2002 年4 月10 日，本公司董事長夏剛先生因工作關係不再擔任寧波海運（集團）總公司法定代表人、總經理，由蔣宏生先生（係本公司副董事長）擔任寧波海運（集團）總公司法定代表人、總經理。
四、管理層討論與分析
（一）經營成果與財務狀況的分析
報告期內，公司的經營情況比較穩定，主要財務指標比上年同期均有所增長。上半年完成貨運量336.36 萬噸，為上年同期的117.84%；完成貨運週轉量559719.38 萬噸公里，為上年同期的121.09%；實現主營業務收入13,053.32 萬元，為上年同期的105.23%；實現主營業務利潤5,260.66 萬元，為上年同期的124.11%；實現凈利潤3,906.96 萬元,為上年同期的106.04%；應收帳款比期初下降24.55%；每股經營活動産生的現金流量凈額為上年同期262.26%。
（二）主要財務指標的變化及原因分析
項目 2002年6月30日 2001年6月30日 同比增減（%）
主營業務收入 130,533,229.53 124,045,827.24 5.23
主營業務利潤 52,606,641.14 42,386,655.37 24.11
凈利潤 39,069,557.85 36,843,495.41 6.04
現金及現金等價物凈增
減額 -33,329,145.32 56,854,011.39- 158.62
項目 變動原因
主營業務收入 運力與運量的增加
主營業務利潤 同上
凈利潤 主營業務利潤增加
現金及現金等價物凈增 投資與籌資産生的現金流出
減額
項目 2002年6月30日 2002年1月1日 比期初增減（%） 變動原因
總資産 952,803,029.02 927,161,939.14 2.77 凈利潤的增加
股東權益 787,578,503.07 748,508,945.22 5.22 凈利潤的增加
（三）公司報告期內經營情況
1、主營業務的範圍及經營狀況
公司屬交通運輸行業的水運企業，是浙江省骨幹運輸單位，公司的主要經濟技術指標名列全省同行業前茅。
公司主營業務為沿海、內河（長江）貨物運輸、國際遠洋運輸和交通基礎設施、交通附設服務設施的投資。
今年以來，國際、國內航運市場運力和運價進一步放開，運價低迷與運力過剩的矛盾仍然突出，電力系統實行“廠網分離、競爭上網和自主經營”改革，使以沿海電煤運輸為主的公司主營業務面臨著新的挑戰。公司員工在董事會、總經理室的領導下，加強SMS 管理體系的建設，推進ISM 國內化管理，確保了航運生産的安全；致力於鞏固和擴大運輸市場佔有份額，以抓好電煤運輸為重點，以優質服務取信貨主，以貨源調查、航線調查廣攬業務；繼續加大運力結構調整力度，報停不適應航運市場需求的老舊船舶，上半年購入了6.5 萬噸級和1.8 萬噸級散裝貨輪各一艘並投入了營運，改善了公司的運力結構，增強了競爭實力；千方百計提高船舶運輸效率，加大增收節支力度，穩定了主營業務的收入和利潤。具體分類情況如下：
（1）主營業務收入
種類 本期數 佔營業收入的比(%)
沿海貨運 102,308,354.82 78.38
遠洋貨運 28,224,874.71 21.62
合計 130,533,229.53 100.00
(2)主營業務成本
種類 本期數 佔營業成本的比(%)
沿海貨運 52,488,063.90 70.51
遠洋貨運 21,956,447.16 29.49
合計 74,444,511.06 100.00
2、報告期內公司的主營業務和結構未發生較大的變化。
3、主要運輸服務的市場佔有率情況: 公司承運主要貨種是浙江省電力煤炭，年運輸量500 萬噸左右，約佔全省電力煤炭運量的20%。
4、報告期內無對凈利潤産生重大影響的其他經營業務。
（四）公司報告期投資情況
1、報告期以前期間募集資金的使用延續到報告期的項目為：
承諾投資項目
變更前 變更後
資金來源
項目名稱 金額（萬元） 項目名稱 金額(萬元）
募股資金 計劃新建兩艘5400 7300 從國外購買一艘1.8萬 USD650
噸級散貨輪 噸級的二手散貨輪
實際執行情況
資金來源 項目名稱 金額（萬元）
從國外購入一艘 5389.92
募股資金 1.8萬噸級的二手
散貨輪
計劃新建兩艘5400 噸級散貨輪，預算投資人民幣7,300 萬元(其中募集資金6000 萬元)。鋻於航運市場的發展和變化，經2000 年度第一次臨時股東大會審議通過並報中國證券監督管理委員會備案，將該項目改變為從國外購買一艘1.8 萬噸級的二手散貨輪，投入以承運電煤為主的國內沿海運輸航線。
該項目于2002 年2 月份內完成，總投資額為53,899,233.85 元。由於受二手船市場價格波動的影響，比計劃節余項目資金6,100,766.15 元，經2001 年度股東大會批准，項目節余資金補充公司的流動資金。截止報告期末，該項目實現主營業務利潤5,386,781.65 元。
2、重大非募股資金投資項目的實際進度和收益情況。
(1)報告期內公司以自籌資金從國外購入了一艘6.5 萬噸級二手散貨輪，該項目總投資額為81,972,333.72 元。截止報告期末，實現主營業務利潤3,000,163.17元。
(2)報告期內公司的子公司以自籌資金從國外購入了一艘0.8 萬噸級二手雜貨輪，該項目總投資額為15,619,317.53 元，預計2002 年7 月底投入運輸生産。
（五）公司報告期內未進行盈利預測。
（六）下半年計劃
上半年公司完成貨運量、貨運週轉量和主營業務收入分別為年度計劃的50.96%、60.84%和63.76 %，均實現了時間過半，完成任務過半的目標。下半年要力保完成貨運量660 萬噸、貨運週轉量920000 萬噸公里和主營業務收入25300 萬元的年度計劃目標。要立足主營業務的開拓，穩定公司經營業績。著重抓好以下工作：
1、在主營業務上要堅持“鞏固陣地，擴大份額，開拓經營”的方針，狠抓貨源落實，以誠信為本，以優質的服務取勝，加大市場開拓力度，科學調度。要繼續開展礦砂運輸和煤炭運輸結合，千方百計提高船舶運輸效率。在上半年進行的航運市場調查的基礎上，對重點和潛在的貨主進行回訪，以鞏固和開闢運輸市
2、繼續不失時機實施公司運力結構的調整。下半年要爭取做好從國外購置1 艘5.5 萬噸級二手散貨輪替換3.5 萬噸級老齡船舶工作。強化船舶機務技術管理，加大自修保養力度，使船舶處於良好的適航狀態，提高船舶營運率。
3、要按公司確定的“一體兩翼”的企業發展戰略，充分發揮企業自身的優勢，積極尋找新的利潤增長點；要通過參加對外參股投資企業的董事會，關注和跟蹤其日常的經營和財務狀況等手段，加強對外參股投資風險管理。
4、繼續推進ISM 國內化工作，保持SMS 有效運作。落實臺汛期安全管理工作，確保全年航運生産安全。繼續抓緊人才的引進與培訓工作。一是抓好引進高級經營管理人才和高級海員；二是抓好公司高級船員專業培訓工作；三是抓好在崗航海專業人才的培養工作，以進一步優化員工隊伍，適應公司運力發展的要求。改革公司內部分配製度，將船員工資改革與勞動定員調整同步推進，進一步調動生産一線船員的工作積極性。
5、按計劃積極推進增資配股工作，加緊配股上報材料的製作與上報。下半年可能影響公司經營成果和財務狀況的因素分析：第一，公司今年運力結構調整使公司的運力增長較快，老舊船舶的淘汰使公司增強了船隊實力，但同時也面臨固定成本上升的壓力；第二、電力系統的體制改革，將可能使電煤運輸市場競爭更加激烈；第三、稅收優惠政策的終止對公司經濟效益帶來直接影響，但2001 年度還有部分可返回的企業所得稅尚在清算中。
五、重要事項
（一）經對照檢查公司治理狀況，針對上年末存在的問題，致力於公司治理結構的完善，公司在年度報告制訂了公司治理整改計劃，本報告期內基本落實了計劃目標：
1、修改完善了《公司章程》及公司“三會一層”的有關工作細則；
2、建立了董事會專門委員會（分別為公司戰略委員會、審計委員會、提名委員會和薪酬與考核委員會）；
3、進一步完善公司了高級管理人員的績效評價和激勵約束機制；
4、完善了獨立董事制度，提高了獨立董事比例，目前獨立董事人數已達到3位。
目前公司的治理已較為完善，與中國證監會有關文件的要求不存在差異。
（二）公司上年度利潤分配方案及其執行情況
根據公司2002 年4 月28 日召開的2001 年度股東大會通過的2001 年度利潤分配方案：本公司2001 年度實現凈利潤為87,851,700.89 元，根據《公司章程》有關規定，按當年稅後利潤提取10%的法定盈餘公積和5%的法定公益金後，加年初未分配利潤14,710,846.12 元，可供股東分配的利潤為89,384,566.88 元。按2001 年年末總股本51187.5 萬股為基數，向全體股東以每10 股派發現金紅利1.25 元(含稅)，共計派發現金紅利63,984,375.00 元，剩餘25,400,191.88 元未分配利潤結轉以後年度。報告期末，公司資本公積金餘額為138,008,991.02 元，不轉增股本。以2002 年5 月24 日為股權登記日、5 月27 日為除息日，5 月31 日為紅利發放日，實施了2001 年度利潤分配方案，利潤分配公告刊登在2002 年5 月17 日的《中國證券報》和《上海證券報》上。
（三）根據2001 年公司年度股東大會審議通過的《增資配股的預案》，公司有關職能部門正在積極落實配股的各項工作。
（四）報告期內公司未發生及以前期間發生但持續到報告期的重大訴訟、仲裁事項。
（五）報告期內公司未發生及以前期間發生但持續到報告期的重大資産收購、出售或處置以及企業收購兼併事項。
（六）重大合同
1、報告期內，公司沒有發生或以前發生但延續到報告期的重大託管、承包、租憑其他公司資産或其他公司託管、承包、租賃公司資産的事項；
2、報告期內，報告期內公司未發生及以前期間發生但持續到報告期的重大擔保事項；
3、報告期內，公司沒有發生或以前期間發生但延續到報告期的重大委託理財事項。
（七）重大關聯交易資訊。根據公司二屆十三次審議通過的《關於委託寧波海運（集團）總公司代理從國外購置5.5 萬噸級二手散裝貨輪的議案》。據此公司已與寧波海運（集團）總公司簽署代理從國外購置5.5 萬噸級二手散裝貨輪的協議，寧波海運（集團）總公司承諾在此次船舶代理購置中盡責做好工作，並不收取任何代理費用（詳見2002 年6 月15 日《中國證券報》和《上海證券報》公告）。
（八）本公司及持有公司股份5%以上的股東未在指定報刊和網站上披露任何承諾事項。
（九）本報告期的財務報告未經審計，也未更換會計師事務所。
（十）從2002 年起，公司稅收優惠政策終止，會對公司經濟效益帶來直接影響。
六、財務報告（未經審計）
一、會計報表（附後）
二、會計報表附注
（一）公司的基本情況
1、公司的歷史沿革
公司于1996 年12 月31 日經寧波市人民政府以甬政發（1996）289 號文批准設立。1997 年3 月6 日，經中國證券監督管理委員會以“證監發字[1997]51 號、52號”文批准，向社會公眾公開發行境內上市內資（A 股）股票並上市交易。1999 年5 月18 日，經股東大會決議並報經中國證券監督管理委員會以證監公司字（1999）120 號文批准，向全體股東配售股份。2000 年2 月14 日由寧波市工商行政管理局換發法人營業執照，註冊號3302001000114，現法定代表人為夏剛。現公司註冊資本為51,187.50 萬元，業經大華會計師事務所驗證並出具華業字（99）第1194 號驗資報告。
2、公司所屬行業性質：交通運輸業。
3、公司經營範圍：沿海、內河（長江）貨物運輸；國際遠洋運輸；貨物轉机、聯運、倉儲，國內勞務服務；交通基礎設施、交通附設服務設施的投資。
4、主要提供的勞務：沿海貨物運輸及國際遠洋運輸。
（二）公司主要會計政策、會計估計和合併財務報表的編制方法
1、會計準則和會計制度：
本公司執行《企業會計準則》、《企業會計制度》及其補充規定。
2、會計年度：自西曆1 月1 日至12 月31 日。
3、記帳本位幣：人民幣。
4、記帳基礎：權責發生制；計價原則：歷史成本。
5、外幣業務核算方法：會計年度內涉及外幣的經濟業務，按發生當月月初中國人民銀行公佈的市場匯價（中間價）折合人民幣入帳，月末將外幣帳戶中的外幣餘額按月末市場匯價（中間價）進行調整，發生的差額（損益），與購建固定資産有關的外幣專門借款的本金及利息發生的部分予以資本化，屬於籌建期間的部分計入長期待攤費用，其他部分計入當期費用。
6、現金等價物的確定標準：
母公司及子公司持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金，價值變動風險很小的投資，確認為現金等價物。
7、短期投資核算方法：
（1）短期投資計價及其收益確認方法
根據《企業會計準則－投資》規定，短期投資以其初始投資成本，即取得投資時實際支付的全部價款(包括稅金、手續費和相關費用)扣除實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現金股利，或已到付息期但尚未領取的債券利息入帳；在處置時，按所收到的處置收入與短期投資帳面價值的差額確認為當期投資損益。
（2）短期投資跌價準備的確認標準及計提方法短期投資在年終按成本與市價孰低法計價，市價低於成本的部分計提跌價準備。具體計提方法為：按單項投資計算並確定所計提的跌價損失準備，並計入當期損益。
8、應收款項壞帳損失核算方法
（1）壞帳的確認標準：
①因債務人破産或死亡，以其破産財産或遺産清償後，仍不能收回的應收款項。
②因債務人逾期未履行償債義務並且具有明顯特徵表明無法收回的應收款項。以上確實不能收回的應收款項，報經董事會批准後作為壞帳轉銷。
（2）壞帳損失核算方法：採用備抵法。
壞帳準備的計提範圍為全部應收帳款和其他應收款；壞帳準備的計提方法為：按帳齡分析計提。具體計提比例如下：
帳齡 比例（％）
1年含1 年，以下類推）以內 0.50
1－2年 1.00
2－3年 2.00
3－4年 10.00
4－5年 50.00
5 年以上 100.00
9、待攤費用攤銷方法：
待攤費用明細項目 攤銷期限 攤銷方式
保險費 1 年 直線法
其他 1 年 直線法
10、存貨核算方法：
（1）本公司存貨的分類
存貨分類為：船用燃料、庫存物料。
（2）取得存貨入帳價值的確認方法
各種存貨按取得時的實際成本記帳。
（3）發出存貨的計價方法
存貨日常核算採用實際成本法；存貨發出採用加權平均法計價。
（4）低值易耗品的攤銷方法
低值易耗品按一次攤銷法攤銷。
（5）存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度採用永續盤存制。每年末（或者其他盤點時間），公司對所有存貨進行一次全面盤點，並將盤點結果與永續盤存制下存貨的賬面記錄相核對，對於實地盤點結果與賬面數量的差異，在查明原因後，根據不同的發生原因，將盤盈、盤虧存貨的價值分別記入當期管理費用或營業外收支。
（6）存貨跌價損失準備的確認標準和計提方法本公司期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價，並按單個存貨項目提取存貨跌價準備，計入當期損益。
11、長期投資的核算方法：
（1）長期股權投資計價和收益確認方法：長期股權投資包括股票投資和其他股權投資。長期股權投資按其初始投資成本入帳，即投資時實際支付的全部價款。本公司對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的長期股權投資採用成本法核算；投資企業對被投資單位具有控制、共同控制或者重大影響的長期股權投資採用權益法核算。
（2）股權投資差額的攤銷方法和期限：對外長期股權投資採用權益法核算時，其取得成本與其在被投資單位所有者權益中所有佔份額之間的差額，計入長期股權投資差額，按照十年平均攤銷計入損益。
（3）長期債權投資的計價及收益確認方法：按其初始投資成本，即取得時實際支付的全部價款（扣除支付的稅金、手續費等各項附加費用）扣除實際支付的分期付息債券價款中包含的已到付息期尚未領取的債券利息後的餘額作為實際成本記帳，並按權責發生制原則按期計提利息，並計入投資收益。
（4）長期債券投資溢價和折價的攤銷方法：在債券購入後至到期日止的期間內按直線法，于確認相關債券利息收入的同時攤銷。
（5）長期投資減值準備的確認標準和計提方法：採用逐項計提的方法。本公司對被投資單位由於市價持續下跌或被投資單位經營情況變化等原因，導致其可收回金額低於長期股權投資帳面價值時，按可收回金額低於長期股權投資帳面價值的差額，計提長期投資減值準備，計入當年度損益。
12、委託貸款核算方法：
(1)委託貸款的計價和利息確認方法：委託貸款最初按實際委託貸款的金額入帳。並按期計提利息，計入損益，即在各會計期末，按照規定利率計提應收利息，相應增加委託貸款的帳面價值。計提的利息如到期不能收回，則停止計提利息，並衝回原已計提的利息。
(2)委託貸款減值準備的確認標準和計提方法：每年末終了，公司對委託貸款本金進行全面檢查，如果有跡象表明委託貨款本金高於可回收金額的，則計提相應的減值準備，計入損益。
13、固定資産計價與折舊政策及固定資産減值準備的計提方法：
(1)固定資産標準為：①使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生産、經營有關的設備、器具、工具等；②單位價值在2,000 元以上，並且使用期限超過兩年的，不屬於生産、經營主要設備的物品。
(2)固定資産分類為：運輸設備、通訊設備、其他設備。
(3)固定資産計價和減值準備的確認標準、計提方法：固定資産按實際成本或確定的價值入帳。其中：融資租入固定資産根據《企業會計準則—租賃》的規定，按租賃開始日租賃資産的原帳面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入帳價值。如果融資租賃資産佔企業資産總額比例等於或低於30%的，在租賃開始日，也可按最低租賃付款額，作為固定資産的入帳價值。每年末報告期終了，對固定資産逐項進行檢查，將可收回金額低於其賬面價值的差額作為固定資産減值準備，計入當期損益。固定資産減值準備將按單項資産計提。
（4）固定資産的折舊方法：
固定資産折舊採用直線法平均計算，並按各類固定資産的原值和估計的經濟使用年限扣除凈殘值（原值的4％）制定其折舊率。固定資産各類折舊率如下：
固定資産類別 估計的經濟使用年限 年折舊率 預計殘值率 備註
運輸設備 5－17.5 年 19.2～5.5% 4% 注1
通訊設備 5－8 年 19.2%～12% 4%
其他設備 5－8 年 19.2%～12% 4%
注1：根據寧波市財政局“98 財工字第6 號”文批准，公司的部分船舶運輸設備按其評估後凈值計提折舊。
對於房屋、建築物的帳面成本中所包含的土地使用權價值，如果土地使用權的預計使用年限高於房屋、建築物的預計使用年限的，在預計該項房屋、建築物的凈殘值時，考慮該項因素，並作為凈殘值預留，相應調整折舊率和凈殘值。
已計提減值準備的固定資産在計提折舊時,按照該項固定資産的帳面價值,以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額；如果已計提減值準備的固定資産價值又得以恢復,該項固定資産的折舊率和折舊額的確定方法,按照固定資産價值恢復後的帳面價值,以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。
14、在建工程核算方法：
在建工程按實際發生的支出入帳，並在達到預定可使用狀態時，按工程的實際成本確認為固定資産。每年末報告期終了，對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程已經發生了減值，則計提減值準備，計入當期損益。在建工程減值準備按單項資産計提。
15、借款費用的核算方法：
(1)借款費用資本化的確認原則和資本化期間
依照《企業會計準則－借款費用》的規定，為購建固定資産所借入的專門借款，發生的利息、折價或溢價的攤銷費用和匯兌差額，在同時符合以下條件時予以資本化，計入該項資産的成本：①資産支出已經發生；②借款費用已經發生；③為使資産達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。其他的借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，計入發生當期的損益。當所購建的固定資産達到預定可使用狀態時，停止其借款費用的資本化；以後發生的借款費用於發生當期確認為費用。
(2)借款費用資本化金額的計算方法
會計期間的利息資本化金額根據至當期末止購建固定資産累計支出加權平 均數和資本化率計算確定。但是利息和折價或溢價攤銷的資本化金額不超過當期專門借款實際發生的利息和折價或溢價的攤銷金額。
16、無形資産計價及攤銷方法：
(1)無形資産的計價：無形資産按購入時實際支付的價款/投資各方確認的價值計價。
(2)無形資産的攤銷方法和攤銷年限：自取得當月起按受益年限與法律規定的有效年限中的較短者平均攤銷。
(3)無形資産減值準備的確認標準和計提方法：于每年年末報告期終了，檢查各項無形資産預計給企業帶來未來經濟利益的能力，對預計可收回金額低於其帳面價值的，應當計提減值準備，計入當期損益。無形資産減值準備按單項項目計提。
17、長期待攤費用的攤銷方法：
（1）裝修費從1999 年起按2 年平均攤銷；
（2）船舶大修理費從2001 年起按2.5－4 年平均攤銷。
18、債務重組中取得非現金資産的計價方法
各項資産涉及債務重組的，本公司作為債權人所收到的非現金資産，按照重組債權的帳面價值計價。如果涉及多項非現金資産，則按各項非現金資産的公允價值佔非現金資産公允價值總額的比例，對重組債權的帳面價值進行分配，以確定各項非現金資産的入帳價值。
19、非貨幣性交易中換人資産的計價方法
各項資産涉及非貨幣性交易的，以換出資産的帳面價值，加上應支付的相關稅費，加上所支付的補價（或減去所收到的補價並加上所確認的收益）作為換入資産的入帳價值。如果同時換入多項資産，則按換入各項資産的公允價值與換入資産公允價值總額的比例，對換出資産的賬面價值總額與應支付的相關稅費進行分配，以確定各項換入資産的入帳價值。
20、收入確認方法：
提供勞務：在同一年度內開始並完成的，在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的證據時，確認勞務收入。
21、所得稅的會計處理方法： 採用應付稅款法。
22、主要會計政策、會計估計的變更及重大會計差錯更正的説明
（1）本期未發生會計政策變更及影響：
（2）本期未發生會計估計變更。
（3）本期未發生重大會計差錯更正。
23、合併財務報表編制方法：
合併範圍的確定原則和合併所採用的會計方法：根據財政部財會字（1995）11號《關於印發〈合併財務報表暫行規定〉的通知》和財會二字（96）2 號《關於合併報表合併範圍請示的復函》等文件的規定，以公司本部和納入合併範圍的子公司本年度的財務報表以及其他有關資料為依據，合併各項目數額編制而成。合併時，公司的重大內部交易和資金往來均相互抵銷。
（三）稅項
本公司適用的稅種、費種與稅率、費率：
稅種、費種 稅率、費率 計稅（費） 基數備註
所得稅 15%、33% 應納稅所得額注 1
營業稅 3%、5% 營業額注 2
城建稅 7%、1% 應納營業稅額注 3
教育費附加 4%、3% 應納營業稅額注 4
水利建設專項基金 1‰ 營業收入注 5
注1：本公司的所得稅按應納稅所得額的33％稅率計稅,蛇口船務運輸有限公司按規定稅率15％計徵所得稅(係蛇口外商投資企業享受的優惠稅率)。
注2：“運輸收入－國內港口起運“按3％繳納營業稅；“運輸收入－國外港口起運”免征營業稅；其他業務收入按5％繳納營業稅。
注3：本公司的城建稅按應納營業稅額7％繳納；蛇口船務運輸有限公司的城建稅按應納營業稅額的1％繳納。
注4：本公司的教育費附加按應納營業稅額4％繳納；蛇口船務運輸有限公司的教育費附加按應納營業稅額的3％繳納。
注5：本公司的水利建設專項基金按營業收入的1‰繳納。
（四）控股子公司及合營企業
公司所控制的境內外所有子公司和合營企業情況以及公司合併報表的合併範圍：
被投資單位全稱 業務性質 註冊資本
蛇口船務運輸有限公司 交通運輸業 港幣5,487 萬元
被投資單位全稱 經營範圍 本公司投資額
蛇口船務運輸有限公司 班輪件雜貨運輸、大宗貨物租船運輸等 人民幣1,650 萬元
被投資單位全稱 持股比例 是否合併
蛇口船務運輸有限公司 *75％ 是
*投資當時凈資産為1,636.31 萬元,溢價收購其75％股權。
（五）會計報表主要項目註釋
1、貨幣資金：
期末數 年初數
項目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣
現金 23,782.81
其中：港幣 18,845.46 1.0612 19,998.80 1,826.46
銀行存款 95,405451.87
其中：美元存款 2,200,477.03 8.2771 18,213,568.43 1,646,178.38
其中：港幣存款 85,830.42 1.0612 91,083.24 115,202.66
合計 95,429,234.68
項目 匯率 折合人民幣
現金 9,348.46
其中：港幣 1.0606 1,937.14
銀行存款 128,749,031.54
其中：美元存款 8.2766 13,624,759.98
其中：港幣存款 1.0606 122,183.94
合計 128,758,380.00
期末數較年初數減少25.89％，主要原因係投資與籌資産生現金流出所致。
2、應收票據：
票據種類 期末數 年初數
銀行承兌匯票 0.00 590.000.00
3、應收股利：
單位 期末數 年初數 備註
上海邦聯創業投資有限公司 0.00 4,000,000.00 2002 年3 月收到
4、應收帳款：
期末數
帳齡 金額 佔應收帳款總額 比例壞帳準備計提比例 壞帳準備
1年以內 51,770,701.21 99.39 0.5% 258,853.50
1--2年 75,630.40 0.15 1.00% 756.30
2–3年 239,596.32 0.46 2.00% 4,791.93
合計 52,085,927.93 100.00 264,401.73
帳齡 年初數
1年以內 金額 佔應收帳款總額 比例壞帳準備計提比例 壞帳準備
1--2年 67,692,802.48 98.05 0.5% 338,464.01
2–3年 1,166,907.06 1.69 1.00% 11,669.07
合計 180,000.00 0.26 2.00% 3,600.00
69,039,709.54 100.00 353,733.08
本帳戶期末餘額中無持本公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位的欠款。
本帳戶期末數較年初數減少24.55 %。應收帳款期末餘額中48,672,094.18 元屬寧波富興電力燃料有限公司在正常結算期內待結算的運費。截止財務報告批准報出日，公司已收到寧波富興電力燃料有限公司的運費28,988,413.68 元。
本項目期末餘額中，前五名的金額為51,561,879.98 元，佔應收帳款總額的98.99 %。
對帳齡一年以內且金額較大的應收款項按0.5％比例計提壞帳準備的會計政策的原由為：首先公司提供勞務服務的主要對像是電力燃料有限公司，其資信信譽良好；其次，正常結算中形成的應收帳款的帳齡一般均在半年以內。
5、其他應收款：
期末數
帳齡 金額 佔其他應收款總額比例 壞帳準備計提比例 壞帳準備
1年以內 2,332,226.51 90.37 0.5% 11,661.14
1--2年 248,400.00 9.63 1.00% 2,484.00
合計 2,580,626.51 100.00 14,145.14
帳齡 年初數
1年以內 金額 佔 其他應收款總額比例 壞帳準備計提比例 壞帳準備
1--2年 1,761,228.45 84.47 0.5% 8,806.14
合計 323,859.86 15.53 1.00% 3,238.60
2,085,088.31 100.00 12,044.74
本帳戶期末餘額中無持本公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位的欠款。本項目期末餘額中，前五名的金額為1,148,428.29 元，佔其他應收款總額的44.50%。
6、預付帳款：
期末數 年初數
帳齡 金額 佔總額比例 金額 佔總額比例
1年以內 893,911.01 100.00 0.00
合計 893,911.01 100.00 0.00
本帳戶期末餘額係預付港口使費。本帳戶期末餘額中無持本公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位的欠款。
7、存貨：
類別 期末數 年初數
船用燃料 9,868,065.21 9,361,187.76
庫存物料 30,000.00 30,412.29
合計 9,898,065.21 9,391,600.05
8、待攤費用：
類別 期末數 年初數 年末餘額結存原因
保險費 4,217017.07 145,363.53 按受益期攤銷
其他 528,060.67 -- 按受益期攤銷
合計 4,745,077.74 145,363.53
期末數較年初數增加主要係船舶保險費及船舶維修理費。
9、長期投資：
（1）明細項目如下：
項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額
長期股權投資 308,424,850.30 2,420,100.43 306,004,749.87
合計 308,424,850.30 2,420,100.43 306,004,749.87
（2）長期股權投資
①其他股權投資：
被投資單位名稱 投資起止期 佔被投資方註冊資本的比例
上海邦聯投資有限 1998.5～ 6.70%
公司 2018.01
寧波大通開發股份 1998.12- 18.36%
有限公司
上海協同科技股份 2000.11-- 28.5971%
有限公司 -2011.03
福建省閩發證券有 2001.01-- 12.00%
限公司 -2042.03
合計
被投資單位名稱 年初投資成本餘額 本期投資增減凈值 期末餘額
上海邦聯投資有限 47,200,000.00 - 47,200,000.00
公司
寧波大通開發股份 100,000,000.00 － 100,000,000.00
有限公司
上海協同科技股份 15,147,884.51 -1,991,073.00 13,156,811.51
有限公司
福建省閩發證券有 139,200,000.00 139,200,000.00
限公司
合計 301,547,884.51 -1,991,073.00 299,556,811.51
②股權投資差額：
股權投資差額
被投資單位 初始金額 形成原因 攤銷年限
蛇口船務運輸有限公司 4,227,639.66 溢價受讓股權 10 年
上海協同科技股份有限公司 4,352,908.93 溢價受讓股權 10 年
小計 8,580,548.59
股權投資差額
被投資單位 本期攤銷數 攤余金額
蛇口船務運輸有限公司 211,381.98 2,747,965.79
上海協同科技股份有限公司 217,645.45 3,699,972.57
小計 429,027.43 6,447,938.36
10、固定資産及累計折舊：
(1) 固定資産原值
固定資産分類 期初數 本期增加 本期減少
運輸設備 960,559,138.51 152,122,803.07 23,275,154.49
其他設備 164,930.00 166,874.24
通訊設備 372,915.13 0.00
合計 961,096,983.64 152,289,677.31 23,275,154.49
固定資産分類 期末數
運輸設備 1,089,406,787.09
其他設備 331,804.24
通訊設備 372,915.13
合計 1,090,111,506.46
(2)累計折舊
固定資産分類 期初數 本期增加 本期減少 期末數
運輸設備 586,449,523.36 17,236,508.10 16,931,279.65 586,754,751.81
其他設備 90,772.50 12,113.79 0.00 102,886.29
通訊設備 261,664.61 14,450.25 0.00 276,114.86
合計 586,801,960.47 17,263,072.14 16,931,279.65 587,133,752.96
(3)凈值
固定資産分類 期初數 期末數
運輸設備 374,109,615.15 502,652,035.28
其他設備 74,157.50 228,917.95
通訊設備 111,250.52 96,800.27
合計 374,295,023.17 502,977,753.50
(4)固定資産減值準備
固定資産分類 期初數 本期增加 本期減少 期末數
運輸設備 24,602,887.27 24,602,887.27
其他設備
通訊設備
合計 24,602,887.27 24,602,887.27
(5)固定資産凈額
固定資産分類 期初數 期末數
運輸設備 349,506,727.88 478,049,148.01
其他設備 74,157.50 228,917.95
通訊設備 111,250.52 96,800.27
合計 349,692,135.90 478,374,866.23
固定資産本期增加數中含151,490,885.10 元為在建工程轉入，本期減少23,275,154.49 元係子公司出售騰龍輪而減少。固定資産中其他需説明的事項在附注（十二）中披露。
11、在建工程:
工程名稱 資金來源 預算數期初數 本期增加
1.8 萬噸募集與自
散貨輪籌資金散貨輪 USD630萬元 52,273,456.00 1,625,777.85
6.5 萬噸自籌資金 10000萬元 - 81,972,333.72
0.8 萬噸自籌資金 USD200萬元 15,619,317.53
雜貨輪
合計 52,273,456.00 99,217,429.10
工程名稱 本期轉入固定資産 其他減少 期末數 佔預算的比例
1.8 萬噸募集與自
散貨輪籌資金散貨輪 53,899,233.85 - 103.36%
6.5 萬噸自籌資金 81,972,333.72 - 81.97%
0.8 萬噸自籌資金 15,619,317.53 94.35%
雜貨輪
合計 151,490,885.10 0.00
在建工程中其他需説明的事項在附注（八）中披露。
12、長期待攤費用：
類別 原始發生額 年初數 本期增加 本期攤銷額
船舶大 5,061,247.79 3,127,133.33 748,000.00 1,353,516.65
修理費
類別 累計攤銷額 期末數 攤銷年限
船舶大 3,287,631.11 2,521,616.68 3 年
修理費
13、短期借款：
期末數 年初數
借款類別 幣種 原幣 本位幣 原幣 本位幣
擔保 RMB - 30,000,000.00 0.00
14、應付帳款：
帳齡 期末數 年初數
1 年以內 10,378,485.77 5,809,130.71
本項目期末餘額中無應付給持本公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位的款項。
15、預收帳款：
帳齡 期末數 年初數
1 年以內 0.00 308,870.12
本項目期末餘額中無預收持本公司5％（含5％）以上表決權股份的股東單位的款項。
16、應付股利：
主要投資者 期末數 年初數 備註
法人股股利 861,000.00 46,303,125.00 2002年7月10日支付
社會公眾股股利 0.00 17,681,250.00
合計 861,000.00 63,984,375.00
17、應交稅金：
稅種 期末欠(溢)交額 年初欠(溢)交額
營業稅 2,534,701.22 1,634,559.04
城建稅 39,668.55 31,926.48
所得稅 8,551,834.26 5,909,718.99
個人所得稅 2,844.44 16,809.03
其他 6,347.09 -13,865.03
合計 11,135,395.56 7,579,148.51
18、其他應交款
費種 期末欠（溢）交額 年初欠（溢）交額
教育費附加 22,667.73 18,243.69
水利基金 102,308.35 417,103.09
合計 124,976.08 435,346.78
19、其他應付款：
帳齡 期末數 年初數
1 年以內 9,842,694.50 4,642,056.28
本項目期末餘額中，應付給持本公司5％（含5％）以上表決權股份的寧波海運（集團）總公司2002 年1-6 月服務費391,520.00 元。
20、一年內到期的長期借款：
期末數 年初數
借款 類別 幣種 原幣 本位幣 原幣 本位幣
抵押 美元 300,000.00 2,483,130.00 600,000.00 4,965,960.00
21、長期借款：
期末數 年初數
借款 類別 幣種 原幣 本位幣 幣種
抵押 美元 1,400,000.00 11,587,940.00 美元
保證 人民幣 70,000,000.00 人民幣
合計 81,587,940.00
借款 原幣 本位幣
抵押 400,000.00 3,310,640.00
保證 70,000,000.00
合計 73,310,640.00
期末數較期初數增加11.29％，主要原因係購置船舶而增加的長期借款。22、股本：每股面值1 元，其股本結構為：（股票種類：普通股A 股）
期初數 比例 期末數 比例
一、尚未上市流通股份
1.發起人股份
(1)國家擁有股份
(2)境內法人持有股份 370,425,000.00 72.37% 370,425,000.00 72.37%
(3)外資法人持有股份
(4)其他
2.募集法人股份
3.內部職工股
4.優先股或其他
尚未上市流通股份合計 370,425,000.00 72.37% 370,425,000.00 72.37%
二、已上市流通股份
1.人民幣普通股 141,450,000.00 27.63% 141,450,000.00 27.63%
2.境內上市的外資股
3.境外上市的外資股
已上市流通股份合計 141,450,000.00 27.63% 141,450,000.00 27.63%
三、股份總數 511,875,000.00 100.00% 511,875,000.00 100.00%
23、資本公積：
項目 期初數 本期增減 期末數
股本溢價 113,321,878.50 － 113,321,878.50
股權投資準備 24,687,112.52 -- 24,687,112.52
合計 138,008,991.02 -- 138,008,991.02
24、盈餘公積：
項目 期初數 本期增減 期末數
法定盈餘公積 44,637,807.94 -- 44,637,807.94
公益金 28,586,954.38 -- 28,586,954.38
小計 73,224,762.32 -- 73,224,762.32
25、未分配利潤：
（1）年初未分配利潤額 25,400,191.88
（2）加：當年度合併凈利潤 39,069,557.85
（3）期末未分配利潤餘額 64,469,749.73
26、主營業務收入和主營業務成本：
營業收入 營業成本
行業種類 本期數 上年同期數 本期數 上年同期數
沿海貨運 102,308,354.82 95,348,860.25 52,488,063.9 55,504,762.27
遠洋貨運 28,224,874.71 28,696,966.99 21,956,447.16 22,891,742.82
合計 130,533,229.53 124,045,827.24 74,444,511.06 78,396,505.09
營業毛利
行業種類 本期數 上年同期數
沿海貨運 49,820,290.92 39,844,097.98
遠洋貨運 6,268,427.55 5,805,224.17
合計 56,088,718.47 45,649,322.15
本公司為前五名客戶提供勞的收入總額為116,077,614.96 元，佔全部銷售收入的88.92％。
27、主營業務稅金及附加：
稅費種類 本年數 上年同期數
營業稅 3,144,459.76 2,948,048.75
城市維護建設稅 214,847.54 200,211.47
教育費附加 122,770.03 114,406.56
合計 3,482,077.33 3,262,666.78
28、財務費用：
費用項目本年數上年同期數
①利息支出 2,516,763.50 2,597,967.29
減：利息收入 379,002.34 468,328.07
②匯兌損失 9,693.99 15,239.94
減：匯兌收益 0.00 1,898.81
③其他 31,249.52 36,624.25
合計 2,178,704.67 2,179,604.60
29、投資收益：
項目 本年數 上年同期數
股票投資收益 － －
債權投資收益
其他股權投資收益(成本法) 10,000,000.00 12,650,000.00
按權益法核算的投資收益 1,142,466.40
股權投資差額攤銷 429,027.43 429,027.43
合計 9,570,972.57 13,363,438.97
30、營業外收入：
本年數 上年同期數
6,297.66
31、營業外支出：
本年數 上年同期數
533,884.28 95,338.80
32、支付的其他與經營活動有關的現金,其中價值較大的項目情況如下：
項目名稱 本年度發生額
業務招待費 807,343.09
差旅費 304,362.39
審計費用 234,342.20
合計 1,346,047.68
（六）母公司財務報表主要項目附注：
1、應收帳款：
期末數
帳齡 金額 佔應收帳款總額比例(%) 壞帳準備計提比例(%)
1年以內 51,464,710.59 99.5 0.50
1--2年 75,630.40 0.15 1.00
2–3年 180,000.00 0.35 2.00
合計 51,720,340.99 100.00
期末數 年初數
帳齡 壞帳準備 金額 佔應收帳款總額比例(%)
1年以內 257,323.55 64,948,032.81 98.05
1--2年 756.30 1,112,306.24 1.68
2–3年 3,600.00 180,000.00 0.27
合計 261,679.85 66,240,339.05 100.00
年初數
壞帳準備計提比例(%) 壞帳準備
帳齡 0.50 324,740.16
1年以內 1.00 11,123.06
1--2年 2.00 3,600.00
2–3年 39,463.22
合計
本項目期末餘額中欠款金額前五名的欠款金額合計為51,561,879.98 元，佔應收帳款總額的99.69％。
2、長期投資：
（1）明細項目如下：
項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
長期股權投資 352,624,648.25 874,224.63 2,420,100.43 51,078,772.45
合計 352,624,648.25 874,224.63 2,420,100.43 51,078,772.45
（2）股權投資差額：
股權投資差額
被投資單位 初始金額 形成原因 攤銷年限
蛇口船務運輸有限公司 4,227,639.66 溢價受讓股權 10年
上海協同科技股份有限公司 4,352,908.93 溢價受讓股權 10年
小計 8,580,548.59
股權投資差額
被投資單位 本期攤銷數 攤余金額
蛇口船務運輸有限公司 211,381.98 2,747,965.79
上海協同科技股份有限公司 217,645.45 3,699,972.57
小計 429,027.43 6,447,938.36
（3）長期股權投資--其他股權投資
被投資單位名稱 投資起止期 佔被投資單位股權的比例（%）
蛇口船務
運輸有限 1999.1－2009.9.20 75.00
公司
上海邦聯
投資有限 1998.5－2018.1 6.70
公司
寧波大通
開發股份 1998.12- 18.36
限公司
上海協同
科技股份 2000.11-2011.3 28.59
有限公司
福建省閩
發證券有 2001.1－2042.3 12.00
限公司
小計
損益調整額
被投資單位名稱 年初投資成本餘額 本年投資增減凈額 本期增加凈額
蛇口船務
運輸有限 12,272,360.34 - 874,224.63
公司
上海邦聯
投資有限 47,200,000.00 - -
公司
寧波大通
開發股份 100,000,000.00 - -
限公司
上海協同
科技股份 7111,547,091.08
有限公司
福建省閩
發證券有
限公司
小計 310,219,451.42 874,224.63 1,991,073.00
投資準備
被投資單位名稱 本期現金紅利額 累計增加額 本期增加額
蛇口船務
運輸有限 - 8,114,549.72 -
公司
上海邦聯
投資有限 - - -
公司
寧波大通
開發股份 - - -
限公司
上海協同
科技股份 1,991,073.00 1,609,720.43 -
有限公司福建省閩
發證券有
限公司
小計 1,991,073.00 19,661,640.80 -
被投資單位名稱 累計增加額 期末餘額 減值準備期末餘額
蛇口船務
運輸有限 24,687,112.52 45,074,022.58 -
公司
上海邦聯
投資有限 - 47,200,000.00 -
公司
寧波大通
開發股份 - 100,000,000.00 -
限公司
上海協同
科技股份 - 13,156,811.51 -
有限公司
福建省閩
發證券有 139,200,000.00
限公司
小計 24,687,112.52 344,630,834.09 -
3、主營業務收入和主營業務成本
營業收入 營業成本
行業種類 本期數 上年同期數 本期數 上年同期數
沿海貨運 102,308,354.82 95,348,860.25 52,488,063.9 55,504,762.27
遠洋貨運 4,343,678.56 5,336,070.84 1,343,515.39 2,916,025.40
合計 106,652,033.38 100,684,931.09 53,831,579.29 58,420,787.67
營業毛利
行業種類 本期數 上年同期數
沿海貨運 49,820,290.92 39,844,097.98
遠洋貨運 3,000,163.17 2,420,045.44
合計 52,820,454.09 42,264,143.42
為前五名客戶提供勞的收入總額為100,221,101.11 元，佔全部銷售收入的93.97％。
4、投資收益：
項目 本年數 上年同期數
債權投資收益
其他股權投資收益(成本法) 10,000,000.00 12,650,000.00
按權益法核算的投資收益 874,224.63 2479,198.28
股權投資差額攤銷 429,027.43 429,027.43
股權投資轉讓損益
合計 10,445,197.20 14,700,170.85
（七）子公司與母公司會計政策不一致對合併財務報表的影響子公司與母公司會計政策不一致，在編制合併財務報表時已按母公司會計政策進行調整。
（八）關聯方關係及其交易的披露
1、存在控制關係的關聯方情況
（1）存在控制的關聯方
企業名稱 註冊地址 主營業務 與本企業關係
寧波海運（集 寧波市中馬路202 號 沿海運輸（含國際 母公司
團總公司 貨物運輸）、貨物轉机
及代辦水運業務
蛇口船務運 深圳市蛇口工業區 班輪件雜貨運輸、 子公司
輸有限公司 大道招商局發展中心第 大宗貨物租船運輸
六層
企業名稱 經濟性質或類型 法定代表人
寧波海運（集 國有企業 蔣宏生
團總公司
蛇口船務運 外商投資企業 夏剛
輸有限公司
（2）存在控制關係的關聯方的註冊資本及其變化情況
企業名稱 期初數 本期增加數 本期減少數
寧波海運（集團）總公司 人民幣：10,000 萬元 / /
蛇口船務運輸有限公司 港幣： 5,487 萬元 / /
企業名稱 期末數
寧波海運（集團）總公司 人民幣：10,000 萬元
蛇口船務運輸有限公司 港幣： 5,487 萬元
（3）存在控制關係的關聯方所持股份或權益及其變化情況
期初數
企業名稱 金額 %
寧波海運（集團）總公司 人民幣：261,439,200.00 51.07
蛇口船務運輸有限公司 港幣：41,153,368.00 75.00
期末數
企業名稱 金額 %
寧波海運（集團）總公司 人民幣：261,439,200.00 51.07
蛇口船務運輸有限公司 港幣： 41,153,368.00 75.00
2、不存在控制關係的關聯方情況
企業名稱 與本企業的關係
浙江省電力燃料總公司 法人股東持股17.90%
寧波經濟技術開發區順風貿易公司 法人股東持股1.67%
東勝聚力有限責任公司 法人股東持股1.35%
寧波市交通投資開發公司 法人股東持股0.38%
上海協同科技股份有限公司 聯營企業
3、關聯方交易
（1）採購貨物：
本公司2002 年1-6 月及2001 年1-6 月委託關聯方代理採購貨物的有關明細資料如下（單位：元）：
2002 年1-6 月
企業名稱 金額 佔購貨總額(%) 計價標準
寧波海運(集 681,660.26 2.83 市價
團)總公司
2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
企業名稱 企業名稱 金額 佔購貨總額(%)) 計價標準
寧波海運(集 寧波海運(集團)總公司 7,003,284.12 33.78 市價
團)總公司
本公司委託關聯方代理採購貨物的價格由市場價格決定。2002 年1-6 月及2001 年1-6 月本公司委託關聯方代理採購貨物的價格與非關聯方的交易價格相一致。
（2）本公司與關聯方應付款項餘額：
期末餘額 期初餘額
企業名稱 2002 年6 月30 日 2002 年1 月1 日
應付股利：
寧波海運(集團)總公司 0.00 32,679,900.00
浙江省電力燃料總公司 0.00 11,450,400.00
寧波經濟技術開發區順風貿易公司 0.00 1,068,600.00
東勝聚力有限責任公司 861,000.00 861,000.00
寧波市交通投資開發公司 0.00 243,225.00
其他應付款：
寧波海運(集團)總公司 391,520.00 0.00
（3）其他應披露事項
①公司與關聯方的擔保事項
本公司于2002 年6 月28 日和中國工商銀行寧波市分行江北支行簽訂了總額為1,000 萬元的借款合同，借款期限6 個月，並由寧波海運（集團）總公司擔保。
本公司于2002 年6 月27 日和中國建銀行寧波市第二支行簽訂了總額為2,000萬元的借款合同，借款期限一年，並由寧波海運（集團）總公司擔保。
本公司2001 年5 月25 日和中國工商銀行寧波市分行江北支行簽訂了總額為6,000 萬元的借款合同，由寧波海運（集團）總公司擔保。截止2002 年6 月30日，借款餘額為6,000 萬元。
本公司1999 年1 月12 日和中國工商銀行寧波市分行簽訂了總額為6,500 萬元的借款合同，由寧波市交通投資開發公司擔保。截止2002 年6 月30 日，借款餘額為1,000 萬元。
②租賃關係
本公司與寧波海運（集團）總公司簽訂了《後勤保障服務協議》，2002 年1-6月應付未付服務費391,520.00 元。
③代理事項
鋻於海洋運輸行業船舶運力增減變動管理的特殊性，並依據本公司招股説明書備查文件第八條第十三項寧波海運（集團）總公司《關於船舶投資項目和船舶營運等事宜的承諾》，故委託寧波海運（集團）總公司全權簽署進口6.5 萬噸級二手散裝船的相關文件，涉及船價款、關稅、VAT、商檢費、衛檢費、進口代理手續費、銀行財務費等費用均向本公司結算。
（九）或有事項
無需披露的或有事項。
（十）承諾事項
無需披露的承諾事項。
（十一）資産負債表日後事項中的非調整事項
無需披露的資産負債表日後事項。
（十二）其他重要事項
1、債務重組事項
無需披露的債務重組事項。
2、非貨幣性交易事項
無需披露的非貨幣性交易事項。
3、其他重要事項
蛇口船務運輸有限公司“彼凱德”輪歸屬於註冊在塞普勒斯的“OLAMARSHIPPING COMPANY LIMITED”所有，該公司係由蛇口船務運輸有限公司委託四位中國公民在塞普勒斯設立的。
蛇口船務運輸有限公司于2002 年5 月21 日向中國民生銀行深圳分行深南支行借款100 萬美元，借款期限兩年，並以仙湖輪抵押給中國民生銀行深圳分行深南支行作保證。該借款用於購置0.8 萬噸雜貨輪。
（十三）會計報表的批准
本財務報表業經本公司第二屆第十四次董事會于2002 年7 月24 日的決議批准報出。
董事長：夏剛
寧波海運股份有限公司
二○○二年七月二十四
資産負債表
會企地年01表
編制單位：寧波海運股份有限公司金額 單位：元
資産 行次 期末數
母公司 合併
流動資産：
貨幣資金 1 88,945,253.32 95,429,234.68
短期投資 2
應收票據 3
應收股利 4
應收利息 5
應收帳款 6 51,458,661.14 51,821,526.20
其他應收款 7 1,407,358.69 2,566,481.37
預付帳款 8 867,023.39 893,911.01
應收補貼款 9
存貨 10 7,641,196.61 9,898,065.21
待攤費用 11 4,859,161.03 4,745,077.74
一年內到期的長期債權投資 21
其他流動資産 24
流動資産合計 30 155,178,654.18 165,354,296.21
長期投資：
長期股權投資 31 351,078,772.45 306,004,749.87
長期債權投資 32
長期投資合計 33 351,078,772.45 306,004,749.87
其中：合併價差 33-1 6,447,938.36
固定資産：
固定資産原值 38 981,095,345.20 1,090,111,506.46
減：累計折舊 39 546,944,373.73 587,133,752.96
固定資産凈值 40 434,150,971.47 502,977,753.50
減：固定資産減值準備 41 24,602,887.27 24,602,887.27
固定資産凈額 42 409,548,084.20 478,374,866.23
工程物資 43
在建工程 44
固定資産清理 45
固定資産合計 50 409,548,084.20 478,374,866.23
無形資産及其他資産：
無形資産 51
長期待攤費用 52 2,521,616.68
其他長期資産 53
無形資産及其他資産合計 55 2,521,616.68
遞延稅款借項 56
資産總計 60 915,805,510.83 952,255,528.99
資産 年初數
母公司 合併
流動資産：
貨幣資金 126,277,645.77 128,758,380.00
短期投資
應收票據 590,000.00 590,000.00
應收股利 4,000,000.00 4,000,000.00
應收利息
應收帳款 65,900,875.83 68,685,976.46
其他應收款 766,225.55 2,073,043.57
預付帳款
應收補貼款
存貨 7,306,682.46 9,391,600.05
待攤費用 145,363.53
一年內到期的長期債權投資
其他流動資産
流動資産合計 204,841,429.61 213,644,363.61
長期投資：
長期股權投資 352,624,648.25 308,424,850.30
長期債權投資
長期投資合計 352,624,648.25 308,424,850.30
其中：合併價差 6,876,965.80
固定資産：
固定資産原值 844,644,776.43 961,096,983.64
減：累計折舊 533,281,778.41 586,801,960.47
固定資産凈值 311,362,998.02 374,295,023.17
減：固定資産減值準備 24,602,887.27 24,602,887.27
固定資産凈額 286,760,110.75 349,692,135.90
工程物資
在建工程 52,273,456.00 52,273,456.00
固定資産清理
固定資産合計 339,033,566.75 401,965,591.90
無形資産及其他資産：
無形資産
長期待攤費用 3,127,133.33
其他長期資産
無形資産及其他資産合計 3,127,133.33
遞延稅款借項
資産總計 896,499,644.61 927,161,939.14
負債和所有者權益（或股東權益） 行次 期末數
母公司
流動負債：
短期借款 61 30,000,000.00
應付票據 62
應付帳款 63 7,171,498.35
預收帳款 64
應付工資 65
應付福利費 66 3,196,229.49
應付股利 67 861,000.00
應交稅金 68 11,124,067.66
其他應交款 69 124,976.08
其他應付款 70 5,749,236.18
預提費用 71
預計負債 72
一年內到期的長期負債 73
其他流動負債 74
流動負債合計 80 58,227,007.76
長期負債：
長期借款 81 70,000,000.00
應付債券 82
長期應付款 83
專項應付款
其他長期負債 86
長期負債合計 87 70,000,000.00
遞延稅項：
遞延稅款貸項 88
負債合計 90 128,227,007.76
實收資本（或股本） 90-1
所有者權益(或股東權益)：
實收資本(或股本) 91 511,875,000.00
減：已歸還投資 92
實收資本(或股本)凈額 93 511,875,000.00
資本公積 94 138,008,991.02
盈餘公積 95 73,224,762.32
其中：法定公益金 96 28,586,954.38
減：未確認的投資損失(合併報表填列) 96-1
未分配利潤(未彌補虧損以"-"表示) 97 64,469,749.73
遞延稅項：外幣報表折算差額(合併報表填列) 97-1
所有者權益(或股東權益)合計 99 787,578,503.07
負債和所有者權益(或股東權益)合計 100 915,805,510.83
負債和所有者權益（或股東權益） 期末數
合併
流動負債：
短期借款 30,000,000.00
應付票據
應付帳款 10,378,485.77
預收帳款
應付工資 31,062.90
應付福利費 3,207,666.92
應付股利 861,000.00
應交稅金 11,135,395.56
其他應交款 124,976.08
其他應付款 9,842,694.50
預提費用
預計負債
一年內到期的長期負債 2,483,130.00
其他流動負債
流動負債合計 68,064,411.73
長期負債：
長期借款 81,587,940.00
應付債券
長期應付款
專項應付款
其他長期負債
長期負債合計 81,587,940.00
遞延稅項：
遞延稅款貸項
負債合計 149,652,351.73
實收資本（或股本） 15,024,674.19
所有者權益(或股東權益)：
實收資本(或股本) 511,875,000.00
減：已歸還投資
實收資本(或股本)凈額 511,875,000.00
資本公積 138,008,991.02
盈餘公積 73,224,762.32
其中：法定公益金 28,586,954.38
減：未確認的投資損失(合併報表填列)
未分配利潤(未彌補虧損以"-"表示) 64,469,749.73
遞延稅項：外幣報表折算差額(合併報表填列)
所有者權益(或股東權益)合計 787,578,503.07
負債和所有者權益(或股東權益)合計 952,255,528.99
負債和所有者權益（或股東權益） 年初數
母公司 合併
流動負債：
短期借款
應付票據
應付帳款 2,229,233.93 5,809,130.71
預收帳款 308,870.12
應付工資 245,109.00
應付福利費 2,639,091.54 2,639,091.54
應付股利 63,984,375.00 63,984,375.00
應交稅金 7,538,561.62 7,579,148.51
其他應交款 435,346.78 435,346.78
其他應付款 1,164,090.52 4,642,056.28
預提費用
預計負債
一年內到期的長期負債 4,965,960.00
其他流動負債
流動負債合計 77,990,699.39 90,609,087.94
長期負債：
長期借款 70,000,000.00 73,310,640.00
應付債券
長期應付款
專項應付款
其他長期負債
長期負債合計 70,000,000.00 73,310,640.00
遞延稅項：
遞延稅款貸項
負債合計 147,990,699.39 163,919,727.94
實收資本（或股本） 14,733,265.98
所有者權益(或股東權益)：
實收資本(或股本) 511,875,000.00 511,875,000.00
減：已歸還投資
實收資本(或股本)凈額 511,875,000.00 511,875,000.00
資本公積 138,008,991.02 138,008,991.02
盈餘公積 73,224,762.32 73,224,762.32
其中：法定公益金 28,586,954.38 28,586,954.38
減：未確認的投資損失(合併報表填列)
未分配利潤(未彌補虧損以"-"表示) 25,400,191.88 25,400,191.88
遞延稅項：外幣報表折算差額(合併報表填列)
所有者權益(或股東權益)合計 748,508,945.22 748,508,945.22
負債和所有者權益(或股東權益)合計 896,499,644.61 927,161,939.14
製表人：郗樂華 財務負責人：夏海國 企業負責人：夏剛
利潤及利潤分配表
2002年1----6月
會企02表
編制單位：寧波海運股份有限公司 單位：元
項目 行次 2002年1--6月
母公司 合併
一、主營業務收入 1 106,652,033.38 130,533,229.53
減：主營業務成本 2 53,831,579.29 74,444,511.06
主營業務稅金及附加 3 3,406,868.22 3,482,077.33
二、主營業務利潤(虧損以“-”號填列) 4 49,413,585.87 52,606,641.14
加：其他業務利潤(虧損以“-”號填列) 5
減：營業費用 6
管理費用 7 4,663,989.28 5,855,264.75
財務費用 8 1,981,494.03 2,178,704.67
三、營業利潤(虧損以“-”號填列) 10 42,768,102.56 44,572,671.72
加：投資收益(損失以“-”號填列) 11 10,445,197.20 9,570,972.57
補貼收入 12
營業外收入 13 2,997.66 6,297.66
減：營業外支出 14 -108,352.04 533,884.28
四、利潤總額(虧損以“-”號填列) 15 53,324,649.46 53,616,057.67
減：所得稅 16 14,255,091.61 14,255,091.61
少數股東損益(合併報表填列) 291,408.21
五、凈利潤(虧損以“-”號表示) 20/1 39,069,557.85 39,069,557.85
項目 2001年1--6月
母公司 合併
一、主營業務收入 100,684,931.09 124,045,827.24
減：主營業務成本 58,420,787.67 78,396,505.09
主營業務稅金及附加 3,174,782.03 3,262,666.78
二、主營業務利潤(虧損以“-”號填列) 39,089,361.39 42,386,655.37
加：其他業務利潤(虧損以“-”號填列)
減：營業費用
管理費用 4,150,579.43 5,279,664.65
財務費用 1,793,705.01 2,179,604.60
三、營業利潤(虧損以“-”號填列) 33,145,076.95 34,927,386.12
加：投資收益(損失以“-”號填列) 14,700,170.85 13,363,438.97
補貼收入
營業外收入
減：營業外支出 95,338.80 95,338.80
四、利潤總額(虧損以“-”號填列) 47,749,909.00 48,195,486.29
減：所得稅 10,906,413.59 10,906,413.59
少數股東損益(合併報表填列) 445,577.29
五、凈利潤(虧損以“-”號表示) 36,843,495.41 36,843,495.41
製表人：郗樂華財務負責人：夏海國企業負責人：夏剛
現金流量表
會企03表
2002 年1--6 月
制單位：寧波海運股份有限公司 單位：元
項目 行次 母公司 合併
一、經營活動産生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 1 121,448,604.85 144,797,840.92
收到的稅費返還 3
收到的其他與經營活動有關的現金 8 2,982,474.85
現金流入小計 9 121,448,604.85 147,780,315.77
購買商品，接受勞務支付的現金 10 33,275,968.38 47,228,738.73
支付給職工以及為職工支付的現金 12 7,893,946.99 11,311,782.93
支付的各項稅費 13 15,159,712.39 15,321,509.37
支付的其他與經營活動有關的現金 18 1,786,804.51 2,939,284.59
現金流出小計 20 58,116,432.27 76,801,315.62
經營活動産生的現金流量凈額 21 63,332,172.58 70,979,000.15
二、投資活動産生的現金流量：
收回投資所收到的現金 22
取得投資收益所收到的現金 23 15,991,073.00 15,991,073.00
處置固定資産、無形資産和其他長期資
産所收回的現金凈額 25 6,651,226.37
收到的其他與投資活動有關的現金 28
現金流入小計 29 15,991,073.00 22,642,299.37
購建固定資産、無形資産其他長期資産
所支付的現金 30 81,558,781.54 97,476,746.34
投資所支付的現金 31
支付的其他與投資活動有關的現金 35
現金流出小計 36 81,558,781.54 97,476,746.34
投資活動産生的現金流量凈額 37 -65,567,708.54 -74,834,446.97
三、籌資活動産生的現金流量：
吸收投資所收到的現金 38
其中：子公司吸收少數股東權益性
投資所收到的現金(合併報表填列) 39
借款所收到的現金 40 30,000,000.00 38,277,400.00
收到的其他與籌資活動有關的現金 43 365,097.88 365,097.88
現金流入小計 44 30,365,097.88 38,642,497.88
償還債務所支付的現金 45 2,483,220.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 46 65,461,954.37 65,626,233.42
其中：子公司支付給少數股東的股
利(合併報表填列) 47
支付的其他與籌資活動有關的現金 52
現金流出小計 53 65,461,954.37 68,109,453.42
籌資活動産生的現金流量凈額 54 -35,096,856.49 -29,466,955.54
四、匯率變動對現金的影響 55 -6,742.96
五、現金及現金等價物凈增加額 56 -37,332,392.45 -33,329,145.32
項目 行次 母公司 合併
補充資料：
1.將凈利潤調節為經營活動的現金流量：
凈利潤 57 39,069,557.85 39,069,557.85
加：少數股東本期損益(合併報表填
列)(虧損以“-”號表示) 291,408.21
減：未確認的投資損失(合併報表填列)
加：計提的資産減值準備 58
固定資産折舊 59 13,662,595.32 17,263,072.14
無形資産攤銷 60
長期待攤費用攤銷 61 1,410,416.65
待攤費用減少(減增加) 64 -4,859,161.03 -4,859,161.03
預提費用增加(減減少) 65
處置固定資産、無形資産和其他長
期資産的損失(減收益) 66 639,236.32
固定資産報廢損失 67
財務費用 68 2,346,591.91 2,531,918.17
投資損失(減收益) 69 -10,445,197.20 -9,570,972.57
遞延稅款貸項(減借項) 70
存貨的減少(減增加) 71 -334,514.15 -506,465.16
經營性應收項目的減少(減增加) 72 13,524,058.16 17,030,001.89
經營性應付項目的增加(減減少) 73 10,368,241.72 9,366,633.52
其他 74 -1,686,645.84
經營活動産生的現金流量凈額 75 63,332,172.58 70,979,000.15
2.不涉及現金收支的投資和籌資活動：
債務轉為資本 76
一年內到期的可轉換公司債券 77
融資租賃固定資産 78
3.現金及現金等價物凈增加情況：
現金的期末餘額 79 88,945,253.32 95,429,234.68
減：現金的期初餘額 80 126,277,645.77 128,758,380.00
現金等價物的期末餘額 81
減：現金等價物的期初餘額 82
現金及現金等價物增加凈額 83 -37,332,392.45 -33,329,145.32
製表人：郗樂華財務負責人：夏海國企業負責人：夏剛
