凈價交易機制下國債除息價該怎麼計算?上證所昨天就此問題發出了重要提示公告。
昨天除息的“21國債(3)”(010103券)是國債凈價交易後首只進行付息的國債。鋻於其“24日前收盤價”和“22日收盤價”完全相等、“沒有除息空間”的事實,容易使投資者對其除息價計算方式産生誤解,上證所指出,該券除息基準日(24日)的前收盤價,以22日收盤結算價(104.15元+3.27元=107.42元)減去本期利息(3.27元)後的價格為準,所以價格依舊為104.15元。而原先交易所公告中“4月24日以4月22日收盤價減去本期利息後的價格(4月22日收盤價-3.27元)為當日前收盤價”中的“收盤價”,係指凈價加上利息的收盤結算價。
中證網 2002-4-25