中國銀行業監督管理委員會２５日發佈《商業銀行授信工作盡職指引》，明確劃定商業銀行授信業務禁區，在四種情況下，商業銀行不得對客戶業務進行授信。

這四種情況分別是：國家明令禁止的産品或項目；違反國家有關規定從事股本權益性投資，以授信作為註冊資本金、註冊驗資和增資擴股；違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生産品等投資；其他違反國家法律法規和政策的項目。

客戶未按國家規定取得以下有效批准文件之一的，或雖然取得，但屬於化整為零、越權或變相越權和超授權批准的，商業銀行同樣不得提供授信：項目批准文件；環保批准文件；土地批准文件；其他按國家規定需具備的批准文件。

《指引》還規定，商業銀行應根據授信工作盡職調查人員的調查結果，對具有以下９種情節的授信工作人員依法、依規追究責任：進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏；未對客戶資料進行認真和全面核實；授信決策過程中超越許可權、違反程式審批；未按照規定時間和程式對授信和擔保物進行授信後檢查；授信客戶發生重大變化和突發事件時，未及時實地調查；未根據預警信號及時採取必要保全措施；故意隱瞞真實情況；不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假資訊；其他。

銀監會有關負責人在接受記者採訪時説，近年來，商業銀行授信業務不斷暴露出各類貸款風險案件，給銀行業帶來很大風險。這些案件暴露了商業銀行授信業務中普遍存在的一些問題，即徵信、授信和授信後管理缺乏規範的工作盡職要求和獨立的調查評價標準，或盡職要求不明確，責任不清晰。

最近，國務院關於固定資産投資體制改革的決定中，明確提出要加大銀行自主審貸、自擔風險的責任，充分行使銀行信貸自主權。制定《指引》並不斷提高銀行授信的科學性，降低授信風險，是中國銀行業面臨的根本性任務，也是創造並維護良好信貸文化的前提之一。據介紹，《指引》適用於在中國境內依法設立的所有中資商業銀行，其他銀行業金融機構可參照執行。（記者 張建平）

新華網 2004年07月25日