個稅遞延商業養老保險問題 答案都在這裡

發佈時間： 2018-04-19 14:37:50   |  來源： 新華網   |  責任編輯： 許晴晴

個稅遞延商業養老保險試點將於５月啟動，老百姓提高晚年生活保障有了新選擇。很多人關心的是，個稅遞延商業養老保險怎樣購買？有哪些稅收優惠？産品靠譜嗎？記者就此採訪權威部門和業內人士，解答公眾關切。

投保方便嗎？

個稅遞延商業養老保險的意思是，購買商業養老保險産品的保費支出部分對應的個人所得稅先不繳，等到領取養老金時再根據相應的稅率繳稅。

中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認為，目前我國養老“三支柱”體系發展很不平衡，基本養老保險“一支柱”獨大，第二支柱企業年金髮展不是很理想，以商業養老保險為代表的第三支柱仍是相對短板，稅收優惠政策的推出能提高老百姓的購買積極性。

根據財政部等五部門發佈的《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》，上海市、福建省和蘇州工業園區先行試點，在試點地區取得工資薪金、連續性勞務報酬所得的個人以及個體工商戶、個人獨資企業投資者等納稅每人平均可投保。

從投保流程來看，納稅人首先需要有一個用於歸集稅收遞延型商業養老保險繳費、收益以及資金領取等的商業銀行個人專用賬戶。該賬戶封閉運作，與居民身份證件綁定，具有唯一性。

納稅人可在符合條件的保險公司中自由選擇産品，買完産品後，保險公司應開具發票和保單憑證，中國保險資訊技術管理有限責任公司建立的資訊平臺出具稅延養老扣除憑證作為扣稅憑據。納稅人將相關憑證提供給扣繳單位，扣繳單位按要求辦理稅前扣除有關事項。

根據通知，納稅人按規定（退休、大病等）領取商業養老金時，由保險公司代扣代繳其應繳的個人所得稅。

優惠力度大嗎？

根據通知，保費扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的６％和１０００元孰低確定；賬戶資金收益暫不徵稅；領取商業養老金時，２５％部分予以免稅，其餘７５％部分按照１０％的比例稅率計算繳納個人所得稅。

上海一家養老險公司的年金業務總監給記者算了一筆賬，按照我國現行稅法，如果一位參保人每月應稅收入１７０００元，那他每月保費扣除限額為１０００元，實施個稅遞延政策後他每月少繳個稅２５０元，一年少繳３０００元。

還有許多人關心的是，買了相關産品後到退休時能領多少養老保險金？

中國銀行保險監督管理委員會也算了一筆賬，假設一位參保人從３０歲開始購買個稅遞延商業養老保險，每月拿出１０００元投保，産品保證收益率是複利３．５％，等６０歲退休時，總共繳納保費３６萬元，但賬戶價值變成了６１．８萬元。通過精算，一個月可以領到２７４６元。

採訪中，“１０００元額度”成為業內人士關注的焦點。泰康養老董事長李艷華認為，隨著試點工作推進和人民養老需求提升，稅延額度可能逐步做調整，以美國的“個人退休賬戶”為例，其推出時額度為每年１５００美元，經過６次調整達到５０００美元，成為美國養老金資産持續增長的主要來源。

資金安全嗎？

在上海一家網際網路科技公司就職的薛玲得到試點消息後非常興奮，但也表達了疑惑，“如何查詢投保資訊？錢放在養老賬戶裏安全嗎？”她的話代表了不少人的心聲。

根據通知，試點期間的産品開發要符合“收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”原則，滿足參保人對養老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理的要求。

“確保資金安全是産品設計的底線。”中國銀行保險監督管理委員會有關負責人説，“收益穩健”就是要確保養老金安全穩健增值，有效防範收益波動風險，而“長期鎖定”則是要在産品存續期內，參保人積累形成的養老資金鎖定於養老用途，使用目的明確，不得隨意變更。

他表示，中保信平臺將與稅務系統、商業保險機構和商業銀行對接，提供賬戶管理、資訊查詢等基礎性服務，參保人可隨時查詢投保繳費、産品收益、保險公司收費等資訊，防止銷售誤導。

除此之外，保險公司也將為參保人提供全方位服務支援。太平人壽表示，將為參保人提供便捷的賬戶查詢和管理服務，實現高頻次服務項目線上操作，全國性的服務網路可同步提供線下運營服務。（譚謨曉）