昨日晚間,證監會網站發佈的第十七屆發審委2018年第76次會議審核結果公告顯示,北京時代淩宇科技股份有限公司(以下簡稱“時代淩宇”)首發未通過。時代淩宇保薦機構為民生證券,保薦代表人為魏微、徐衛力。這也是發審委今年否決的第38家企業。
1月26日,民生證券保薦的廣東朝陽電子科技股份有限公司首發未通過。至此,民生證券保薦的公司今年已有兩家首發申請被否。
時代淩宇主營業務為在城市運作和安全管理、智慧建築等領域內提供前期諮詢、方案設計、設備供貨、軟體開發、工程施工、整合調試及運作維護等智慧城市解決方案綜合服務。
發審委會議提出詢問的主要問題:
1、請發行人代表説明:(1)佰能電氣是否屬於根據“實質重於形式”原則認定的關聯方,發行人是否存在對佰能電氣的重大依賴,是否與佰能電氣存在智慧財産權等方面的糾紛;(2)魏劍平、喬稼夫等4人加入發行人後繼續持有佰能電氣股權的原因及合理性。(3)發行人與佰能電氣採用聯合體投標的原因、必要性及佰能電氣未實際承擔項目工作的原因。請保薦代表人説明核查過程和依據,並明確發表核查意見。
2、請發行人代表説明:(1)發行人招投標競標獲取項目的程式是否合法合規,有無存在法律糾紛,直接協商方式獲取的項目是否存在需通過招投標競標方式獲取的情形,項目獲取是否合法合規;(2)發行人收入確認是否符合企業會計準則相關規定;僅以初驗報告確認收入是否存在潛在風險;(3)平谷公安分局雪亮工程(一期)項目單項金額大但工程期最短的原因及合理性,在2017年底確認收入時是否已符合收入確認必備條件,是否存在提前確認收入的情形。請保薦代表人説明核查過程和依據,並明確發表核查意見。
3、請發行人代表説明:(1)報告期內客戶委託第三方回款佔比較高的原因,第三方回款2017年大幅增長的原因,平谷項目資金由北京綠都基礎設施投資有限公司支付給發行人的原因及合理性;(2)客戶委託第三方回款是否具有真實交易背景,是否存在潛在糾紛,是否存在資金體外迴圈情形,是否制定了相應的內部控制制度並有效執行。請保薦代表人説明核查過程和依據,並明確發表核查意見。
4、請發行人代表説明:(1)2017年營業收入和凈利潤大幅增長的原因;(2)報告期內公司凈利潤同比增幅與營業收入增幅不相匹配的原因及合理性;(3)報告期內公司主營業務毛利率波動的原因及合理性,是否與同行業可比公司變化趨勢一致。請保薦代表人説明核查過程和依據,併發表明確核查意見。
請發行人代表:(1)説明發行人IPO申請文件與股權系統披露的相關文件存在差異的原因及合理性;(2)説明招股説明書披露的主要業務分類及成本支出是否符合業務實質;主要業務類型是否發生重大變化,發行人核心技術如何體現;(3)結合市場競爭格局、客戶結構等説明發行人是否對政府工程存在較大依賴,是否對稅收優惠、政府補貼存在重大依賴,是否對持續盈利能力造成重大不確定性。請保薦代表人説明核查過程和依據,並明確發表核查意見。
(責任編輯:郭偉瑩)