"拯救"養老金！到2028年我國養老金或收不抵支

一般認為，福利國家最早在19世紀80年代的德意志帝國實現，宰相俾斯麥的鐵血手段讓“國家為窮人提供養老金、為失業者提供救濟金”的政策得以産生並貫徹下去。俾斯麥或許想不到，當下，鉅額的支出正讓福利制度遭遇經濟增長放緩、人口老齡化、政府債務激增等力量的挑戰。

聯合國社會發展研究所前所長達拉姆·蓋在《轉型中的福利國家——全球經濟中的國家調整》一書中寫道：幾乎所有國家的福利制度都受到攻擊，並開始朝新的方向進行重新調整。目前，有很多力量匯聚在一起，對福利制度的可行性、有效性和實用性提出質疑。在全球各國一波又一波的福利制度改革中，改革者常用的口號是，“拯救我們的社會保障制度”。

雖然各國情況千差萬別，但在“拯救養老金”這項議題下，他們的目標出奇得一致，那就是讓養老金制度可持續。

中國最新的改革舉措是從2022年1月起，企業職工基本養老金啟動全國統籌，這或許需要3-5年的過渡整合時間，但毫無疑問，這項舉措邁出了“可持續”的關鍵一步。

我國養老金制度建設起步較晚，自1991年6月國務院發佈《關於企業職工養老保險制度改革的決定》後，各地市按照一些政策摸索建設了各自的養老體系，這麼做的優勢是能讓基本養老保險快速在全國鋪開，大幅提升這項制度的覆蓋面；缺點同樣明顯，因各地經濟發展水準、人口分佈、歷史負擔等方面均有差異，養老金的繳納、領取標準因城而異，各地呈現明顯的“貧富不均”。同時，資金抗風險能力弱，特別是假如一地年輕人口加速外流，就會造成該地區養老金的入不敷出。

財政部公佈的2021年中央調劑養老基金繳撥差額的情況表清晰地展現著我國養老金的現狀，其背後則是城市經濟活力的差異。表格中，廣東、北京、上海、浙江等地2020年上繳國家的養老金數額都是正數，代表著該地養老金收大於支；另一些地方的負數，則代表養老金收不抵支。如黑吉遼三省，養老金缺口超1300億元，如果不是中央撥付，當地的退休老人將面臨無法按時足額領取養老金的困境。

隨著人口老齡化加速到來，這些年，中國一直在努力提高養老金的統籌層次。2018年7月，國家建立實施了養老保險基金中央調劑制度，適度均衡了省際之間養老保險基金負擔，邁出了全國統籌的第一步。2020年年底，各省份都實現了養老保險基金省級統籌統支，解決了省內地區間基金負擔不均衡的問題。

人社部給出的數據是，2018-2021年，中央調劑制度實施4年間，共跨省調劑資金6000多億元，其中2021年跨省調劑的規模達到2100多億元，有力支援了困難省份確保養老金按時足額發放。

但這還不夠，以省級統籌形成一個一個資金“蓄水池”，那麼全中國得有好幾十個，互不聯通，會限制它們發揮互濟共濟功能。全國統籌意味著只有一個“蓄水池”，由中央來統一調配。

對我們的影響顯而易見。目前，我國除港澳臺外的31個省級行政區中，西藏的月每人平均養老金為5084元，排名第一，吉林排名最後，為2740元。經過全國統籌之後，養老金會逐步實現統一繳費標準、基數和比例。那麼，各個區域養老金之間的差距會逐漸減小直到消除。這不是説不同地方，職工退休後領取的養老金數額相同，而是養老金能夠保障的生活物資或者生活服務盡可能均等。

不過，加強互濟能力的改革只能緩解各地養老金的壓力，離真正實現“可持續”目標還很遙遠。

目前，我國企業職工養老保險基金滾存結余4.8萬億元，可支付月數在14個月以上，但基金緊平衡的狀態十分明顯。拿2021年的數據來説，企業職工基本養老保險基金收入約4.4萬億元，基金支出就約4.1萬億元。

人口老齡化讓養老金維持收支平衡的壓力越來越大。中國社科院曾對我國的養老金做過精算，他們預測，我國養老金收不抵支將出現在2028年，到2035年將耗盡累計結余。

這給我們拉響了警報。看看底特律，美國密歇根州最大的城市，世界著名的汽車之城，2013年因無法償還政府債務而申請破産。這當中有很多原因，但最重要的一個原因是——在美國，多地政府對養老金和醫療保險作出的承諾無法可持續兌現。

可以相信這種局面不會出現在中國，但仍需要防微杜漸。香港在養老金制度方面有可借鑒之處，“強積金制度”保障個人養老金賬戶由獨立受託人管理，賬戶投資完全由個人自主決定。簡單説，就是個人可決定養老金投資去向，且投資收益幾乎免稅，加之其具備較成熟的證券交易市場，使得香港的養老金凈值每年增長近三成。

我國的“十四五”規劃綱要明確提出，要發展多層次、多支柱養老保險體系。具體來説就是“三支柱”：“第一支柱”是基本養老保險；“第二支柱”指補充養老保險制度，以企業年金、職業年金為主；而“第三支柱”指個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，比如當下不少自由職業者其實不繳納基本養老保險，會自行購買商業保險。

我國的這套方案和日本的養老金制度設計類似，但在現階段，除了“第一支柱”比較完善之外，另外兩支柱發展都相對滯後。以“第二支柱”舉例，截至2020年年底，企業年金參與企業數為10.5萬個，參與人數約2718萬，積累基金約2.3萬億元，對象以國有企業為主；職業年金面向機關事業單位及人員，參與人數約4235萬人，金額約1.3萬億元——從數字上看，還處於發展的初級階段。

“拯救養老金”的努力每一步都困難重重，全世界範圍內也沒有標準答案，但改革必將繼續。亞當·斯密在早期著作《道德情操論》中説過一句廣為傳頌的話：“任何政府的價值都與其使人民幸福的程度成正比。”在現代國家，養老金是構成老百姓幸福生活必不可少的一重保障。