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2019年12月05日 星期四

小商品城(600415)公告正文

小商品城:2013年半年度報告

公告日期:2013-08-10

    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    浙江中國小商品城集團股份有限公司
    600415
    2013 年半年度報告
    1
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    重要提示
    一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準
    確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和連帶的法律責任。
    二、未出席董事情況
    未出席董事職務           未出席董事姓名        未出席董事的原因説明   被委託人姓名
    獨立董事                   史晉川             因工作原因無法出席       黃速建
    三、 公司半年度財務報告未經審計。
    四、 公司負責人金方平、主管會計工作負責人吳波成及會計機構負責人(會計主管人員)
    吳波成聲明:保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
    五、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況?
    否
    六、 是否存在違反規定決策程式對外提供擔保的情況?
    否
    2
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    目錄
    第一節   釋義 ....................................................................................................................................4
    第二節   公司簡介 ............................................................................................................................5
    第三節   會計數據和財務指標摘要.................................................................................................6
    第四節   董事會報告 ........................................................................................................................8
    第五節   重要事項 ..........................................................................................................................15
    第六節   股份變動及股東情況.......................................................................................................19
    第七節   董事、監事、高級管理人員情況...................................................................................20
    第八節   財務報告(未經審計)...................................................................................................20
    第九節   備查文件目錄 ..................................................................................................................80
    3
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    第一節 釋義
    一、 釋義
    在本報告書中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下含義:
    常用詞語釋義
    義烏市國資委            指    義烏市人民政府國有資産監督管理委員會
    國資公司                指    義烏市國有資産經營有限責任公司
    恒大公司                指    義烏小商品城恒大開發有限責任公司
    商城房産                指    義烏中國小商品城房地産開發有限公司
    商城貿易                指    浙江義烏中國小商品城貿易有限責任公司
    公司、上市公司          指    浙江中國小商品城集團股份有限公司
    4
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    第二節 公司簡介
    一、 公司資訊
    公司的中文名稱                                     浙江中國小商品城集團股份有限公司
    公司的中文名稱簡稱                                 小商品城
    公司的外文名稱                                     Zhejiang China Commodities City Group Co.,Ltd
    公司的法定代表人                                   金方平
    二、 聯繫人和聯繫方式
    董事會秘書                                    證券事務代表
    姓名            鮑江錢                                      許杭
    聯繫地址        義烏市福田路 105 號海洋商務樓               義烏市福田路 105 號海洋商務樓
    電話            0579-85182700                               0579-85182812
    傳真            0579-85197755                               0579-85197755
    電子信箱        Jqbao@cccgroup.com.cn                       Hxu@cccgroup.com.cn
    三、 基本情況變更簡介
    公司註冊地址                                       浙江省義烏市福田路 105 號海洋商務樓
    公司註冊地址的郵遞區號                             322000
    公司辦公地址                                       浙江省義烏市福田路 105 號海洋商務樓
    公司辦公地址的郵遞區號                             322000
    公司網址                                           www.cccgourp.com.cn
    電子信箱                                           600415@cccgroup.com.cn
    四、 資訊披露及備置地點變更情況簡介
    公司選定的資訊披露報紙名稱                         中國證券報、上海證券報
    登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址           www.sse.com.cn
    公司半年度報告備置地點                             公司投資證券部
    五、 公司股票簡況
    公司股票簡況
    股票種類          股票上市交易所           股票簡稱             股票代碼        變更前股票簡稱
    A股                  上海證券交易所       小商品城             600415              無
    六、 公司報告期內的註冊變更情況
    公司報告期內註冊情況未變更。
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    第三節    會計數據和財務指標摘要
    一、   公司主要會計數據和財務指標
    (一) 主要會計數據
    單位:元 幣種:人民幣
    本報告期比上年同
    主要會計數據               本報告期(1-6 月)       上年同期
    期增減(%)
    營業收入                                 1,776,936,178.32     1,652,084,553.10                  7.56
    歸屬於上市公司股東的凈利潤                405,047,296.93       381,950,259.99                   6.05
    歸屬於上市公司股東的扣除非經常
    384,625,575.60       354,027,806.88                   8.64
    性損益的凈利潤
    經營活動産生的現金流量凈額              -1,487,621,288.52       -12,085,762.70                不適用
    本報告期末比上年
    本報告期末             上年度末
    度末增減(%)
    歸屬於上市公司股東的凈資産               8,378,370,543.56     8,245,480,759.79                  1.61
    總資産                                 19,017,440,257.82     18,281,337,539.50                  4.03
    (二) 主要財務指標
    本報告期比上年同期增
    主要財務指標            本報告期(1-6 月)        上年同期
    減(%)
    基本每股收益(元/股)                           0.15              0.14                        7.14
    稀釋每股收益(元/股)                           0.15              0.14                        7.14
    扣除非經常性損益後的基本每
    0.14              0.13                        7.69
    股收益(元/股)
    加權平均凈資産收益率(%)                        4.87              4.86          增加 0.01 個百分點
    扣除非經常性損益後的加權平
    4.63              4.50          增加 0.13 個百分點
    均凈資産收益率(%)
    經營活動産生的現金流量凈額同比減少 14.76 億元:1)銷售商品、提供勞務收到的現金同比減
    少 4.37 億元,主要係收取市場場租同比減少 4.68 億元,收到商城貿易銷貨款同比增加 0.56 億
    元;2)小微經營戶融資平臺款收付凈額同比增加 2.39 億元致經營活動産生的現金流量同比增
    加;3)購買商品、接受勞務支付的現金同比增加 10 億元,主要係本期支付浦江綠谷土地款及
    契稅 6.84 億元,支付房地産各項目進度款同比增加 3.26 億元,支付商城貿易購貨款 0.82 億元;
    4)除小微經營戶融資平臺款以外的支付的其他與經營活動有關的現金同比增加 2.07 億元,主
    要係本期支付的樓盤建設工程保證金增加所致。
    6
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    二、 非經常性損益項目和金額
    單位:元 幣種:人民幣
    非經常性損益項目                         金額               附注(如適用)
    非流動資産處置損益                                 -548,055.00
    計入當期損益的政府補助,但與公司正常經                           稅收減免 492.05 萬元,太陽能補
    營業務密切相關,符合國家政策規定、按照                           助 163.74 萬元,12 年省服務業
    8,906,389.99
    一定標準定額或定量持續享受的政府補助除                           突出貢獻企業 100 萬,旅遊補助
    外                                                               獎勵 50 萬,旅遊專項基金 40 萬
    除同公司正常經營業務相關的有效套期保值
    業務外,持有交易性金融資産、交易性金融
    負債産生的公允價值變動損益,以及處置交                7,180.27
    易性金融資産、交易性金融負債和可供出售
    金融資産取得的投資收益
    收取違約金及沒收保證金 1615
    除上述各項之外的其他營業外收入和支出             16,199,338.73
    萬元
    少數股東權益影響額                                 -230,311.72
    所得稅影響額                                     -3,912,820.94
    合計                           20,421,721.33
    7
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    第四節 董事會報告
    一、 董事會關於公司報告期內經營情況的討論與分析
    上半年,公司一方面以"發展市場"為主線,大力發展電子商務、金融服務、展會、物流等相關
    行業,不斷完善提升市場貿易服務功能,鞏固並確立市場競爭新優勢,促進市場持續繁榮發展;
    另一方面,加快相關配套産業發展,助推公司做大做強,公司綜合實力進一步提升。報告期內
    公司完成營業收入 17.77 億元,同比增加 1.25 億元,增長 7.56%,其中完成主營業務收入 16.36
    億元,較同期增加 1.14 億元,主要係商品銷售收入同比增加 0.93 億元,市場經營收入同比增加
    0.32 億元所致;利潤總額 5.44 億元,同比增 3,875.65 萬元,增長 7.67%,主要繫上年一區市場
    提租及部分資産折舊上年 10 月攤銷完畢,市場經營利潤同比增長所致。
    (一) 主營業務分析
    1、 財務報表相關科目變動分析表
    單位:元 幣種:人民幣
    科目                        本期數           上年同期數      變動比例(%)
    營業收入                               1,776,936,178.32  1,652,084,553.10              7.56
    營業成本                                 863,987,858.52     813,642,223.25             6.19
    銷售費用                                  45,592,836.80       81,910,962.68          -44.34
    管理費用                                 193,855,092.52     131,796,911.89            47.09
    財務費用                                  87,289,270.32       83,361,503.97            4.71
    經營活動産生的現金流量凈額            -1,487,621,288.52     -12,085,762.70
    投資活動産生的現金流量凈額              -561,134,429.13    -713,755,458.09
    籌資活動産生的現金流量凈額             1,360,292,079.70    -792,057,123.59
    研發支出                                   1,415,409.42
    銷售費用變動原因説明:本期管理與銷售費用核算口徑調整所致。
    管理費用變動原因説明:本期管理與銷售費用核算口徑調整所致。
    經營活動産生的現金流量凈額變動原因説明:主要係:1)銷售商品、提供勞務收到的現金同比
    減少 4.37 億元,主要係收取市場場租同比減少 4.68 億元,收到商城貿易銷貨款同比增加 0.56
    億元;2)小微經營戶融資平臺款收付凈額同比增加 2.39 億元致經營活動産生的現金流量同比
    增加;3)購買商品、接受勞務支付的現金同比增加 10 億元,主要係本期支付浦江綠谷土地款
    及契稅 6.84 億元,支付房地産各項目進度款同比增加 3.26 億元,支付商城貿易購貨款 0.82 億
    元;4)除小微經營戶融資平臺款以外的支付的其他與經營活動有關的現金同比增加 2.07 億元,
    主要係本期支付的樓盤建設工程保證金增加所致。
    投資活動産生的現金流量凈額變動原因説明:購建長期資産支付的現金減少 2.58 億元,而購理
    財産品現金流量凈收回額同比減少 1.08 億元。
    籌資活動産生的現金流量凈額變動原因説明:融資收到的現金同比增加 0.59 億元,而償還債務
    及支付利息與股利的現金同比減少 20.93 億元。
    研發支出變動原因説明:新增義烏購項目研發支出。
    2、 其他
    (1) 公司前期各類融資、重大資産重組事項實施進度分析説明
    截止 2013 年 6 月 30 日公司發行短期融資券本金餘額為人民幣 12 億元,中期票據本金餘額為人
    民幣 19 億元,具體情況如下:
    1、公司于 2012 年 10 月 17 日發行 1 年期短期融資券人民幣 12 億元,發行年利率為 4.67%,主
    承銷商為招商銀行股份有限公司,到期兌付為 2013 年 10 月 19 日;
    2、公司于 2011 年 5 月 5 日發行 5 年期中期票據人民幣 7 億元,發行年利率為 5.67%,主承銷
    商為中國建設銀行股份有限公司,計息方式為附息固定(每年 5 月 5 日付息),將於 2016 年 5
    月 5 日到期;
    8
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    3、公司于 2012 年 10 月 17 日發行 3 年期中期票據人民幣 6 億元,發行年利率為 5.02%,主承
    銷商為招商銀行股份有限公司,計息方式為附息固定(每年 10 月 19 日付息),將於 2015 年 10
    月 19 日到期;
    4、公司于 2013 年 5 月 16 日發行 3 年期中期票據人民幣 6 億元,發行年利率為 4.64%,主承銷
    商為招商銀行股份有限公司,計息方式為附息固定(每年 5 月 20 日付息),將於 2016 年 5 月
    20 日到期。
    (2) 經營計劃進展説明
    2013 年度計劃目標營業收入 34.48 億元,利潤總額 8.56 億元;報告期內實現營業收入 17.77 億
    元,完成全年計劃的 51.54%,實現利潤 5.44 億元,完成全年計劃的 63.55%。
    (3) 其他
    本期對酒店的主營業務成本、銷售費用、管理費用明細科目核算口徑進行統一與規範,致使銷
    售與管理費用同比變動幅度較大。銷售與管理費用合計後同比變動不大,變動情況如下表:
    金額單位:元
    銷售及管理費用        2013年1-6月         2012年1-6月           增減額               變動原因
    預提效益獎2200萬元,月度
    員工及工作服費用     100,964,866.26       69,429,914.68      31,534,951.58 工資預發同比增加797.58萬
    元
    費用性稅金            48,020,959.88       50,679,945.00       -2,658,985.12
    皇冠假日及義西國際生産資
    籌備開辦費            14,760,881.96        1,043,902.19      13,716,979.77 料市場計劃今年10月份開
    業,同比費用增加
    折舊及攤銷             8,989,716.58        8,913,325.96           76,390.62
    安全保障費             9,184,944.72        9,526,777.33         -341,832.61
    推廣及招商             5,800,480.38        7,673,946.02       -1,873,465.64
    本期按權責發生制確認,同
    廣告宣傳費            22,809,480.24       37,272,466.38     -14,462,986.14 期月度按實際付款數確認,
    年終按權責發生制確認
    研發費用               1,415,409.42                   -       1,415,409.42 新增義烏購投入研發費用
    租賃及物管             1,177,753.97          644,817.47         532,936.50
    上市公司費用             931,320.05        1,095,695.90         -164,375.85
    仲介機構費用           2,245,343.50        1,890,947.15         354,396.35
    差旅及交通             3,909,455.65        3,749,573.04         159,882.61
    辦公費用               2,191,743.29        2,507,147.04         -315,403.75
    酒店本期發生的燃料與物料
    水電及燃料物料消耗     2,526,464.12        5,665,873.89       -3,139,409.77 消耗3,548,519.34元轉列主
    營業務成本
    其他                  14,519,109.30       13,613,542.52         905,566.78
    合計                 239,447,929.32      213,707,874.57      25,740,054.75
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (二) 行業、産品或地區經營情況分析
    1、 主營業務分行業、分産品情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    主營業務分行業情況
    毛利率          營業收入比上   營業成本比上    毛利率比上年增減
    分行業         營業收入     營業成本
    (%)            年增減(%)      年增減(%)           (%)
    市場經營        109,965.63   34,848.95         68.31                3.00          -11.46    增加 5.16 個百分點
    商品銷售         41,488.65   40,865.44          1.50               28.81          29.27     減少 0.35 個百分點
    房地産銷售          606.24       239.38        60.51               25.06          28.56     減少 1.08 個百分點
    酒店服務          7,091.43     4,273.39        39.74               -8.87           0.55     減少 5.64 個百分點
    展覽廣告          3,146.43     4,819.81       -53.18               -4.40          12.70    減少 23.25 個百分點
    其他              1,291.32       512.35        60.32              -21.97           1.95     減少 9.31 個百分點
    合計            163,589.70   85,559.32         47.70                7.49           6.70     增加 0.38 個百分點
    1、商品銷售收入與成本同比分別增加 28.81%、29.27%,係本期出口商品銷售同比增長所致;
    2、房地産銷售收入與成本同比分別增加 25.06%、28.56%,係存量銷售同比增加所致。
    (三) 投資狀況分析
    1、 對外股權投資總體分析
    2013 年 6 月末對外股權投資額為 87,368.27 萬元,較上年末 87,014.33 萬元增加 353.94 萬元,增
    幅 0.41%,主要是:
    1)義烏市惠商小額貸款股份有限公司較上年末減少 846.06 萬元,其中本期按權益法計提的投
    資收益 1,154.94 萬元,本年收現金紅利 2,001 萬元;
    2)本期新增杭州天圖興杭股權投資中心(有限合夥)投資款 1,200 萬元。
    被投資公司情況如下表:
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    單位:元 幣種:人民幣
    2013 年 6 月末賬面 持股比
    投資單位名稱                                  主營業務                                                  投資成本
    價值        例(%)
    義烏市範圍內小額貸款,辦理小企業發展、管理、
    義烏市惠商小額貸款股份有限公司                                                                      138,000,000.00      154,347,062.90        23.00
    財務等諮詢服務等
    義烏市北片水資源開發、調配、綜合利用,八都水
    義烏市水資源開發有限公司                                                                                2,000,000.00       2,000,000.00       10.00
    庫及橫濱水庫引水工程的經營管理和維護
    浙江義烏市自來水有限公司                      集中供水、自來水供水配套管網建設等                        2,491,990.31       2,491,990.31           5.29
    浙江浙商聯盟市場投資管理有限公司              市場行銷策劃、培訓服務、投資管理                            300,000.00          300,000.00          8.82
    創業投資業務,代理其他創業投資企業機構或個人
    北京義雲清潔技術創業投資有限公司                                                                    60,918,246.58          60,918,246.58      15.00
    的創業投資業務等
    從事對未上市企業的投資,上市公司非公開發行股
    天津天圖興華股權投資合夥企業(有限合夥)                                                              60,000,000.00          60,000,000.00          6.00
    票的投資等
    蘇州義雲創業投資中心(有限合夥)                創業投資及相關諮詢業務                                28,000,000.00          28,000,000.00      13.89
    申銀萬國證券股份有限公司                      證券經紀、證券投資諮詢、證券承銷與保薦等              553,625,431.00      553,625,431.00       1.3834
    杭州天圖興杭股權投資中心(有限合夥)          一般股權投資諮詢與服務                                12,000,000.00          12,000,000.00      11.74
    合計                                                                                               857,335,667.89       873,682,730.79
    (1) 持有金融企業股權情況
    最初投資金額      期初持股比      期末持股比        期末賬面價值      報告期損益        報告期所有者       會計核算
    所持對象名稱                                                                                                                              股份來源
    (元)            例(%)         例(%)           (元)            (元)          權益變動(元)       科目
    申銀萬國證券                                                                                                                長期股權       産權交易
    553,625,431          1.3834           1.3834         553,625,431
    股份有限公司                                                                                                                投資           所買入
    義烏市惠商小
    長期股權       發起人設
    額貸款股份有       138,000,000             23.00             23.00    154,347,062.90    11,549,431.92      11,549,431.92
    投資           立
    限公司
    合計           691,625,431         /                 /             707,972,493.9    11,549,431.92      11,549,431.92        /             /
    11
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    2、 非金融類公司委託理財及衍生品投資的情況
    (1) 委託理財情況                                                                                                      單位:元 幣種:人民幣
    委託理                                            報酬                                             是否         計提          是   資金來源
    是否
    合作方             委託理財     委託理財   委託理財終                             實際收回      實際獲得    經過         減值          否   並説明是
    財産品                                            確定    預計收益                                 法定         準備
    關聯
    涉   否為募集
    名稱                 金額       起始日期     止日期                               本金金額        收益                          交易
    類型                                              方式                                             程式         金額          訴     資金
    義烏稠   財豐理
    自有閒置
    財                                                浮動
    州商業             5,000,000   2013-3-13   2013-08-26              116,671.23                               是              0   否     否   資金,非
    1325C                                             收益                                                                             募集資金
    銀行     款
    義烏農   豐收富
    自有閒置
    盈 2013                                           浮動
    村商業             1,300,000   2013-1-22   2013-03-11                  7,180.27   1,300,000      7,180.27   是              0   否     否   資金,非
    年第 3                                            收益
    銀行                                                                                                                                        募集資金
    期
    合計       /      6,300,000        /            /           /     123,851.50     1,300,000      7,180.27        /               /      /      /
    逾期未收回的本金和收益累計金額(元)                                                             0
    (2)委託貸款情況
    2012 年公司第六屆董事會二十一次、二十二次、二十七次會議和 2012 年第一次、第三次臨時股東大會審議通過了關於向國家開發銀行借款用
    于市場商戶專項委託貸款業務的議案,借款累計額度為人民幣 25 億元,借款由義烏小商品城恒大開發有限責任公司提供擔保。中國工商銀行
    義烏分行為委託貸款辦理行。
    2013 年 3 月公司召開的六屆三十次董事會審議通過,公司向中國進出口銀行申請總額 2 億元借款用於市場商戶專項委託貸款,由恒大公司提
    供擔保。中國農業銀行義烏分行為委託貸款辦理行。
    委託貸款的商戶以中國小商品城商位使用權質押,截至 2013 年 6 月 30 日,為國際商貿城、篁園服裝市場經營戶辦理了 1279 筆委託貸款,累
    計發放貸款金額 77,831 萬元,期末貸款餘額 51,319 萬元,其中國家開發銀行 31,384 萬元,中國進出口銀行 19,935 萬元。到期逾期 1 筆,逾期
    金額 113 萬元,到期日為 2013 年 6 月 27 日,公司積極採取措施進行催收,已于 7 月 23 日收回本金利息及逾期利息。
    12
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    3、 募集資金使用情況
    報告期內,公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。
    4、 主要子公司、參股公司分析
    金額單位:萬元
    子公司全稱               經營範圍             註冊資本     總資産        凈資産     凈利潤
    浦江綠谷置業有限公司       房地産開發及銷售           70,000.00    69,997.12   69,997.12       -2.88
    義烏市惠商小額貸款股份有   小企業發展、管理、
    限公司                     財務等諮詢服務             60,000.00   102,638.25   72,163.18   5,021.49
    義烏中國小商品城房地産開
    房地産開發及銷售
    發有限公司(商城房産)                                50,000.00   567,872.15   80,606.43    -268.96
    義烏中國小商品城支付網路   電腦及多媒體軟體
    科技有限公司               研發等                     10,000.00     9,676.42    9,613.45     137.82
    義烏中國小商品城資訊技術   電腦及多媒體軟體
    有限公司                   研發等                      5,200.00     5,681.96    4,363.56   -1,207.12
    浙江商博置業有限公司       房地産開發及銷售
    5,000.00    48,854.49    3,698.66    -206.41
    杭州商博南星置業有限公司   房地産開發及銷售            5,000.00   204,393.92
    4,844.54       -3.47
    江西商博置業有限公司       房地産開發及銷售            5,000.00    73,331.40
    3,812.09    -282.10
    義烏中國小商品城物流配送   普通貨運及貨物倉儲
    有限公司                   等                          1,900.00     1,627.38    1,138.40     -11.35
    義烏國際小商品博覽會有限
    會展服務等
    公司                                                   1,000.00     3,845.73    2,089.37    -102.48
    義烏中國小商品城展覽有限
    會展服務等
    公司                                                    800.00      3,140.90    2,777.74       -7.59
    義烏市商城工聯置業有限公
    房地産開發及銷售
    司                                                      700.00     17,906.98     -316.40     -80.52
    浙江義烏中國小商品城貿易   貨物進出口及商品批
    有限責任公司               發等                         500.00     23,788.98    2,740.90     186.99
    義烏市中國小商品城物業服   物業服務及園林綠化
    務有限公司                 等                           300.00      1,731.20     824.68      -97.07
    義烏中國小商品城本外幣兌
    本外幣兌換
    換有限公司                                             1,000.00      656.29      650.14      -49.88
    浙江義烏中國小商品城廣告   設計、制做及發佈代
    有限責任公司               理國內各類廣告               200.00      9,327.37    6,918.95     259.81
    13
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    5、 非募集資金項目情況
    單位:元 幣種:人民幣
    本報告期投入金       累計實際投入金
    項目名稱            項目金額       項目進度
    額                   額
    國際博覽中心配套五星
    449,000,000   內裝修階段         54,432,801.43      226,520,238.41
    級酒店項目
    篁園市場配套四星級酒
    190,000,000   內裝修階段         11,728,676.97       79,574,551.46
    店項目
    義西國際生産資料市場
    1,898,700,000   內裝修階段       457,838,570.33      1,020,595,258.13
    項目
    國際商貿城一區東擴項                     土石方進場
    696,560,000                      33,119,817.00       39,032,419.19
    目                                       施工
    主體地下室
    國際商務中心               659,790,000                      27,981,321.64       38,551,796.12
    施工
    合計          3,894,050,000          /         585,101,187.37      1,404,274,263.31
    二、 利潤分配或資本公積金轉增預案
    (一) 報告期實施的利潤分配方案的執行或調整情況
    根據安永華明會計師事務所(特殊普通合夥)審計,2012 年母公司實現凈利潤 703,344,824.72
    元,可供股東分配利潤為 3,481,462,228.63 元。根據公司 2012 年度股東大會審議通過的《2012
    年度利潤分配方案》,公司以 2012 年末公司股本總額 2,721,607,088 股為基數,每 10 股派現 1
    元(含稅),共派現金 272,160,708.80 元。本次現金分紅已于 2013 年 6 月 28 日實施,具體情況
    請見 2013 年 6 月 19 日刊載于《上海證券報》、《中國證券報》及上海證券交易所網站的《小商
    品城 2012 年度分紅派息實施公告》。
    三、 其他披露事項
    (一) 董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的説明
    √ 不適用
    14
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    第五節重要事項
    一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項
    (一) 臨時公告未披露或有後續進展的訴訟、仲裁情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    報告期內:
    承擔連               訴訟(仲                   訴訟(仲裁)是否
    應訴(被            訴訟仲                  訴訟(仲裁)                          訴訟(仲裁)
    起訴(申請)方                帶責任               裁)基本                   形成預計負債及                       訴訟(仲裁)審理結果及影響
    申請)方            裁類型                  涉及金額                            進展情況
    方                   情況                          金額
    義烏市稠城 街道                                                                                               公司根據《綜合市場徵地補充協
    庭下和解,
    義駕山股份 經濟     公司      無       訴訟       合同糾紛             392                  否                議附則》繼續履行每年 10 萬元分
    已撤訴
    合作社                                                                                                        紅義務。
    義烏人家大 酒店                                   房屋租賃
    公司      無       訴訟                        644.138                  否     已開庭       尚未判決
    有限公司                                          合同糾紛
    二、 破産重整相關事項
    本報告期公司無破産重整相關事項。
    三、 資産交易、企業合併事項
    √ 不適用
    四、 公司股權激勵情況及其影響
    √ 不適用
    五、 重大關聯交易
    (一) 與日常經營相關的關聯交易
    1、 臨時公告未披露的事項
    單位:元 幣種:人民幣
    15
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    關聯交                                           關聯交易     關聯交易金     佔同類交易金           關聯交易結
    關聯交易方       關聯關係                           關聯交易內容
    易類型                                           定價原則         額         額的比例(%)              算方式
    其他流    向其提供辦公場所並收取租金及
    恒大公司            控股股東                                                      市場價           552,618.00                 91.87    轉賬
    入        物業管理費
    浙江幸福湖體育發    母公司的全      其他流    向其提供辦公場所並收取租金及
    市場價            48,936.00                  8.13    轉賬
    展有限責任公司      資子公司        入        物業管理費
    恒大公司下屬幸福                    其他流    委託公司管理,按每月度營業收
    控股股東                                                      協商價           177,420.62                  100     轉賬
    湖國際會議中心                      入        入的 0.6%收取許可費
    合計                                                /          778,974.62                                  /
    六、 重大合同及其履行情況
    (一) 託管、承包、租賃事項
    √ 不適用
    (二) 擔保情況                                                                                                      單位:萬元 幣種:人民幣
    公司對外擔保情況(不包括對子公司的擔保)
    擔保方與                       擔保發生日                                      擔保是否     擔保       擔保    是否存         是否為
    擔保              被擔      擔保                    擔保起始    擔保到期     擔保                                                                 關聯
    上市公司                       期(協議簽                                       已經履行     是否       逾期    在反擔         關聯方
    方                保方      金額                      日          日         類型                                                                 關係
    的關係                           署日)                                           完畢       逾期       金額      保           擔保
    惠商                                                       連帶
    小商                                                 2013 年 3   2015 年 3
    公司本部   小貸        6,854                                          責任          否       否                  否            否
    品城                                                 月 20 日    月 20 日
    公司                                                       擔保
    商品                                                       連帶
    商城    全資子公
    房承     4,096.74                                          責任          否       否                  否            否
    房産    司
    購人                                                       擔保
    報告期內擔保發生額合計(不包括對子公司的擔保)                                                                                                 218.205
    報告期末擔保餘額合計(A)(不包括對子公司的擔保)                                                                                           10,950.74
    公司擔保總額情況(包括對子公司的擔保)
    擔保總額(A+B)                                                                                                                             10,950.74
    擔保總額佔公司凈資産的比例(%)                                                                                                                      1.31
    16
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    1、經 2013 年 3 月 20 日召開的第六屆三十次董事會審議通過,公司按出資比例為義烏市惠商小額貸款股份有限公司提供借款擔保(擔保總額
    1.38 億元),截至 2013 年 6 月 30 日,義烏市惠商小額貸款股份有限公司實際共向銀行借款人民幣 29,800 萬元,公司按 23%的出資比例承擔人
    民幣 6,854 萬元的連帶保證責任。
    2、報告期內,公司全資子公司義烏中國小商品城房地産開發有限公司銷售商品房時,在商品房承購人尚未辦理完房屋相關産權證之前,為其
    向銀行提供抵押貸款擔保,截止 2013 年 6 月 30 日擔保金額為 40,967,419.87 元。該擔保事項將在房屋産權證辦理完畢後解除。公司歷史上未
    發生過與此擔保相關的損失。
    (三) 其他重大合同或交易
    序                                                         合同價款    合同簽訂日
    合同名稱                        簽約單位           (萬元)    期
    合同內容
    號
    浦江縣綠谷一期 A-01 地塊土地出   浦江縣國土資源                                詳見 2013 年 3 月 30 日《關於取得浦江綠谷一期國有建
    1                                                          66532.284   2013 年 3 月
    讓合同                           局                                            設有地使用權的公告》
    義烏博覽皇冠假日酒店活動傢具     福建森源股份有
    2                                                          1035.0308   2013 年 7 月   合同簽訂之日起 60 天內交貨
    採購合同                         限公司
    義烏博覽皇冠假日酒店活動傢具
    廣東冠美頤高家
    3      採 購 合 同 ( 招 標 編 號                                985   2013 年 7 月   合同簽訂之日起 60 天內交貨
    具裝飾有限公司
    YCQ-2013-CG005YQ)
    義烏國際商貿城一區擴建工程地     塔山建設集團有                                合同總工期 135 日曆天,計劃開工時間:2013 年 7 月 1
    4                                                           2092.415   2013 年 6 月
    下室土石方、基坑圍護工程施工     限公司                                        日
    義烏國際商貿城一區擴建工程監     深圳市建控地盤                                監理服務期為 750 日曆天,進場服務時間:合同簽訂之
    5                                                             640.92   2013 年 6 月
    理                               建立有限公司                                  日為服務進場為準
    合同計劃總工期為 1125 日曆天。計劃開工日期:2012
    義烏國際商務中心建設工程施工     浙江泰宇建設有
    6                                                          21495.259   2013 年 1 月   年 12 月 20 日前,竣工日期 2015 年 12 月 30 日前。(實
    承包合同                         限公司
    際開工時間以發包人通知為準)
    所有閥體、獨立浴缸底座須在合同簽訂後 2 周內到貨。
    義烏國際會展中心五星級酒店衛     義烏市威豪裝璜                                其餘衛生潔具、潔具五金及配件等,需方根據工程建設
    7                                                           532.4249   2013 年 4 月
    生潔具採購                       材料有限公司                                  進展情況,提前半個月通知供方交貨,供方必須按買方
    要求將貨物送達指定地點
    17
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    義烏國國際生産資料市場一期一    義烏市匯隆電器                                2013 年 4 月 15 日前送至需方建設工地,2013 年 8 月
    8                                                            1103   2013 年 1 月
    階段離心式冷水機組設備採購      有限公司                                      31 日前完成安裝
    合同簽訂後 35 天內提供第一批嵌墻暗裝配電箱至現
    義烏國際生産資料市場一期一階    上海滬能電器集
    9                                                        655.7084   2013 年 3 月   場,之後的供貨計劃以採購人項目建設管理辦公室提前
    段配電箱(櫃)採購合同          團有限公司
    15 天的書面通知為準
    義烏國際生産資料市場一期一階    浙江省東陽市華
    2013 年 5 月 31 日前整體項目完成並通過初驗,2013 年
    10   段屋頂可自動開啟天窗製作和安    東暖通設備有限     1581.3303   2013 年 2 月
    9 月 1 日前通過消防部門專項驗收
    裝項目合同                      公司
    合同工期總日曆 160 天。承包人應在收到中標通知書後
    義烏國際生産資料市場一期一階    浙江省廣播電視
    11                                                      2288.5686   2013 年 4 月   3 天內與發包人簽訂合同並立即進場準備施工,並應在
    段弱點施工工程                  工程公司
    2012 年 4 月 8 日前開工
    義烏市輸變電工
    義烏國際生産資料市場一期一階                                                  賣方必須于 2013 年 5 月 20 日前開始分批供貨,在 2013
    12                                   程有限公司分公     1232.4774   2013 年 5 月
    段高壓櫃採購                                                                  年 5 月 30 日前供貨完成。
    司
    義烏市輸變電工
    義烏國際生産資料市場一期一階                                                  賣方必須于 2013 年 5 月 20 日前開始分批供貨,在 2013
    13                                   程有限公司分公      853.7258   2013 年 5 月
    段低壓櫃一標採購                                                              年 5 月 30 日前供貨完成。
    司
    義烏市輸變電工
    義烏國際生産資料市場一期一階                                                  賣方必須于 2013 年 5 月 20 日前開始分批供貨,在 2013
    14                                   程有限公司分公      562.2976   2013 年 5 月
    段低壓櫃二標採購                                                              年 5 月 30 日前供貨完成。
    司
    義烏市輸變電工
    義烏國際生産資料市場一期一階                                                  賣方必須于 2013 年 5 月 20 日前開始分批供貨,在 2013
    15                                   程有限公司分公      573.2035   2013 年 5 月
    段低壓櫃三標採購                                                              年 5 月 30 日前供貨完成。
    司
    七、 承諾事項履行情況
    √不適用
    八、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況
    本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購每人平均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批
    評及證券交易所的公開譴責。
    18
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    第六節 股份變動及股東情況
    一、 股本變動情況
    (一) 股份變動情況表
    1、 股份變動情況表
    報告期內,公司股份總數及股本結構未發生變化。
    (二) 限售股份變動情況
    報告期內,本公司限售股份無變動情況。
    二、 股東情況
    (一) 股東數量和持股情況
    單位:股
    報告期末股東總數                                                      115,516
    前十名股東持股情況
    持有
    有限
    持股
    股東                                             售條   質押或凍結的
    股東名稱              性質
    比例      持股總數        報告期內增減
    件股     股份數量
    (%)
    份數
    量
    義烏小商品城恒大開發有      國有
    55.82   1,519,089,696               0       0   無          0
    限責任公司                  法人
    國有
    浙江省財務開發公司                    2.71     73,733,264                0       0   無          0
    法人
    浙江省國信企業(集團)公      國有
    2.59     70,416,384                0       0   無          0
    司                          法人
    浙商證券股份有限公司約
    定購回式證券交易專用證      未知      0.71     19,330,941       11,337,040       0   無          0
    券賬戶
    中國銀行股份有限公司-
    嘉實滬深 300 交易型開放     未知      0.30         8,261,658    -2,523,436       0   凍結    7,200
    式指數證券投資基金
    平安信託有限責任公司-
    未知      0.29         8,000,000             0       0   無          0
    睿富一號
    中國人壽保險股份有限公
    司-分紅-個人分紅-        未知      0.25         6,723,079     1,133,575       0   無          0
    005L-FH002 滬
    國有
    浙江物通股份有限公司                  0.22         6,000,000             0       0   無         0
    法人
    中國工商銀行股份有限公
    司-華夏滬深 300 交易型     未知      0.21         5,752,200     1,276,200       0   無         0
    開放式指數證券投資基金
    浙江省工商行政管理局機      國有
    0.21         5,633,312             0       0   無         0
    關後勤服務中心              法人
    19
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    前十名無限售條件股東持股情況
    持有無限售條件
    股東名稱                                                       股份種類及數量
    股份的數量
    義烏小商品城恒大開發有限責任公司                      1,519,089,696   人民幣普通股     1,519,089,696
    浙江省財務開發公司                                      73,733,264    人民幣普通股        73,733,264
    浙江省國信企業(集團)公司                                70,416,384    人民幣普通股        70,416,384
    浙商證券股份有限公司約定購回式證券交
    19,330,941    人民幣普通股        19,330,941
    易專用證券賬戶
    中國銀行股份有限公司-嘉實滬深 300 交
    8,261,658    人民幣普通股         8,261,658
    易型開放式指數證券投資基金
    平安信託有限責任公司-睿富一號                           8,000,000    人民幣普通股         8,000,000
    中國人壽保險股份有限公司-分紅-個人
    6,723,079    人民幣普通股         6,723,079
    分紅-005L-FH002 滬
    浙江物通股份有限公司                                     6,000,000    人民幣普通股         6,000,000
    中國工商銀行股份有限公司-華夏滬深
    5,752,200    人民幣普通股         5,752,200
    300 交易型開放式指數證券投資基金
    浙江省工商行政管理局機關後勤服務中心                     5,633,312    人民幣普通股         5,633,312
    上述股東關聯關係     前十大股東中義烏小商品城恒大開發有限責任公司參股浙江物通股份有限
    或一致行動的説明     公司(持股比例為 26.42%),公司未知上述其他股東之間是否存在關聯關係。
    (二) 控股股東或實際控制人變更情況
    本報告期內公司控股股東或實際控制人沒有發生變更。
    第七節 董事、監事、高級管理人員情況
    一、 持股變動情況
    (一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況
    單位:股
    報告期內股份增減
    姓名           職務          期初持股數     期末持股數                            增減變動原因
    變動量
    曹中堃          監事                     0          55,000             55,000      二級市場買入
    二、 公司董事、監事、高級管理人員變動情況
    本報告期內公司無董事、監事、高管人員變動。
    第八節 財務報告(未經審計)
    一、 財務報表
    合併資産負債表
    2013 年 6 月 30 日
    編制單位:浙江中國小商品城集團股份有限公司
    單位:元 幣種:人民幣
    20
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    二、 公司基本情況
    浙江中國小商品城集團股份有限公司("本公司")是一家在中華人民共和國浙江省註冊的股份有
    限公司,于 1993 年 12 月 28 日經浙江省股份制試點工作協調小組浙股[1993]59 號文批准,由義
    烏中國小商品城恒大開發總公司、中信貿易公司、浙江省國際信託投資公司、浙江省財務開發
    公司、上海申銀證券公司、義烏市財務開發公司共同發起設立,並經浙江省義烏市工商行政管
    理局核準登記。企業法人營業執照現註冊號為:330000000005028。本公司所發行人民幣普通股
    A 股股票,已于 2002 年 5 月 9 日在上海證券交易所上市。本公司總部位於浙江省義烏市福田路
    105 號。本公司及子公司(統稱"本集團")主要從事市場開發經營及配套服務,房地産開發及銷售
    和貿易,提供網上交易平臺和服務,網上交易市場開發經營等,屬綜合類行業。
    經過歷次派發股票股利以及轉增資本,于 2013 年 1 月 1 日,本公司股本為 2,721,607,088 股,
    本年度股本總數未發生變化。
    于 2012 年 8 月 14 日,公司定向增發限售股(722,108,896 股)及股改限售股(796,980,800 股)上市
    流通,上市流通後,公司定向增發限售股及股改限售股數量均為零。截至 2013 年 6 月 30 日,
    本公司累計發行股本總數 2,721,607,088 股,均為無限售條件流通 A 股。
    本公司屬於綜合類行業,經營範圍為:實業投資開發,市場開發經營,投資管理,市場配套服
    務,金屬材料、建築裝飾材料、百貨、針紡織品、五金交電化工、辦公設備通信設備(不含無線)、
    機電設備的銷售,資訊諮詢服務。自營和代理內銷商品範圍內商品的進出口業務。經營進料加
    工和"三來一補"業務,經營對銷貿易和轉口貿易,含下屬分支機構的經營範圍。
    根據中國證券監督管理委員會(以下簡稱"中國證監會")的核準,公司第二大股東義烏小商品城恒
    大開發有限責任公司(以下簡稱"恒大公司")通過國有股權無償劃轉的方式受讓公司第一大股東
    義烏市國有資産經營有限責任公司(以下簡稱"國資公司")持有的公司 26.53%的股份及第三大股
    東義烏市財務開發公司持有的公司 3.88%的股份。
    于 2012 年 2 月 10 日,上述股權劃轉在中央登記結算中心完成股權過戶登記手續,過戶登記後,
    恒大公司持有公司股份 1,519,089,696 股,佔公司總股本的 55.82%,為公司第一大股東,最終控
    制方為義烏市人民政府國有資産監督管理委員會。
    三、 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯:
    (一) 財務報表的編制基礎:
    本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
    (二) 遵循企業會計準則的聲明:
    本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀況、經
    營成果、股東權益變動和現金流量等有關資訊。
    (三) 會計期間:
    本公司會計年度自西曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    (四) 記賬本位幣:
    本公司的記賬本位幣為人民幣。
    29
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (五) 同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
    企業合併,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併
    分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。
    同一控制下企業合併
    參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制並非暫時性的,為同
    一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併,在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一
    方為合併方,參與合併的其他企業為被合併方。合併日指合併方實際取得對被合併方控制權的
    日期。
    合併方在企業合併中取得的資産和負債,按合併日在被合併方的賬面價值計量。合併方取得的
    凈資産賬面價值與支付的合併對價的賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中
    的股本溢價,不足衝減的則調整留存收益。
    非同一控制下的企業合併
    參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合併。
    非同一控制下的企業合併,在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方,參與合
    並的其他企業為被購買方。購買日為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。非同一控制下
    企業合併中所取得的被購買方可辨認資産、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。
    支付的合併對價的公允價值(或發行的權益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的
    股權的公允價值之和大於合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的差額,確認為商
    譽,並以成本減去累計減值損失進行後續計量。支付的合併對價的公允價值(或發行的權益性證
    券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和小于合併中取得的被購買
    方可辨認凈資産公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資産、負債及或有負債的
    公允價值以及支付的合併對價的公允價值(或發行的權益性證券的公允價值)及購買日之前持有
    的被購買方的股權的公允價值的計量進行復核,復核後支付的合併對價的公允價值(或發行的權
    益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和仍小于合併中取得
    的被購買方可辨認凈資産公允價值份額的,其差額計入當期損益。
    (六) 合併財務報表的編制方法:
    合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定,包括本公司及全部子公司截至 2013 年 6 月 30 日
    止年度的財務報表。子公司,是指被本公司控制的企業或主體。
    編制合併財務報表時,子公司採用與本公司一致的會計年度和會計政策。本集團內部各公司之
    間的所有交易産生的餘額、交易和未實現損益及股利於合併時全額抵消。
    子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額的,
    其餘額仍衝減少數股東權益。不喪失控制權情況下少數股東權益發生變化作為權益性交易。
    對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司,被購買方的經營成果和現金流量自本集團取
    得控制權之日起納入合併財務報表,直至本集團對其控制權終止。在編制合併財務報表時,以
    購買日確定的各項可辨認資産、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調
    整。
    對於通過同一控制下的企業合併取得的子公司,被合併方的經營成果和現金流量自合併當期期
    初納入合併財務報表。編制比較合併財務報表時,對前期財務報表的相關項目進行調整,視同
    合併後形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直存在。
    30
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (七) 現金及現金等價物的確定標準:
    現金,是指本集團的庫存現金以及可以隨時用於支付的存款;
    現金等價物是指企業持有的期限短(一般指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易於轉換為
    已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
    (八) 外幣業務和外幣報表折算:
    本集團對於發生的外幣交易,將外幣金額折算為記賬本位幣金額。
    外幣交易在初始確認時,採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資
    産負債表日,對於外幣貨幣性項目採用資産負債表日即期匯率折算。由此産生的結算和貨幣性
    項目折算差額,除屬於與購建符合資本化條件的資産相關的外幣專門借款産生的差額按照借款
    費用資本化的原則處理之外,均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍採用
    交易發生日的即期匯率折算,不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,
    採用公允價值確定日的即期匯率折算,由此産生的差額根據非貨幣性項目的性質計入當期損益
    或其他綜合收益。
    對於境外經營,本集團在編制財務報表時將其記賬本位幣折算為人民幣:對資産負債表中的資
    産和負債項目,採用資産負債表日的即期匯率折算,股東權益項目除"未分配利潤"項目外,其
    他項目採用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,採用交易發生當期平均匯率
    折算。按照上述折算産生的外幣財務報表折算差額,確認為其他綜合收益並在資産負債表中股
    東權益項目下單獨列示。處置境外經營時,將與該境外經營相關的其他綜合收益轉入處置當期
    損益,部分處置的按處置比例計算。
    外幣現金流量以及境外子公司的現金流量,採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對
    現金的影響額作為調節項目,在現金流量表中單獨列報。
    (九) 金融工具:
    金融工具,是指形成一個企業的金融資産,並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
    金融工具的確認和終止確認
    本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資産或金融負債。
    滿足下列條件的,終止確認金融資産(或金融資産的一部分,或一組類似金融資産的一部分):
    (1) 收取金融資産現金流量的權利屆滿;
    (2) 轉移了收取金融資産現金流量的權利,或在"過手"協議下承擔了及時將收取的現金流量全額
    支付給第三方的義務;並且(a)實質上轉讓了金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬,或(b)雖
    然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬,但放棄了對該金融
    資産的控制。
    如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿,則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被
    同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代,或者現有負債的條款幾乎全部
    被實質性修改,則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理,差額計入當期損益。
    以常規方式買賣金融資産,按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資産,是指
    按照合同條款的約定,在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資産。交易日,是指本
    31
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    集團承諾買入或賣出金融資産的日期。
    金融資産分類和計量
    本集團的金融資産于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、
    持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資産。本集團在初始確認時確定金融資産的
    分類。金融資産在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的
    金融資産,相關交易費用直接計入當期損益,其他類別的金融資産相關交易費用計入其初始確
    認金額。
    金融資産的後續計量取決於其分類:
    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産
    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産,包括交易性金融資産和初始確認時指定為
    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産。交易性金融資産,是指滿足下列條件之一
    的金融資産:取得該金融資産的目的是為了在短期內出售;屬於進行集中管理的可辨認金融工
    具組合的一部分,且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理;屬於衍生
    工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍
    市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算
    的衍生工具除外。對於此類金融資産,採用公允價值進行後續計量,所有已實現和未實現的損
    益均計入當期損益。與以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産相關的股利或利息收
    入,計入當期損益。
    持有至到期投資
    持有至到期投資,是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本集團有明確意圖和能力持有
    至到期的非衍生金融資産。對於此類金融資産,採用實際利率法,按照攤余成本進行後續計量,
    其攤銷或減值以及終止確認産生的利得或損失,均計入當期損益。
    貸款和應收款項
    貸款和應收款項,是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資産。對
    於此類金融資産,採用實際利率法,按照攤余成本進行後續計量,其攤銷或減值産生的利得或
    損失,均計入當期損益。
    可供出售金融資産
    可供出售金融資産,是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資産,以及除上述金融資
    産類別以外的金融資産。對於此類金融資産,採用公允價值進行後續計量。其折價或溢價採用
    實際利率法進行攤銷並確認為利息收入或費用。除減值損失及外幣貨幣性金融資産的匯兌差額
    確認為當期損益外,可供出售金融資産的公允價值變動作為其他綜合收益於資本公積中確認,
    直到該金融資産終止確認或發生減值時,在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當
    期損益。與可供出售金融資産相關的股利或利息收入,計入當期損益。
    對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,按成本計量。
    金融負債分類和計量
    本集團的金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、
    其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。本集團在初始確認時確定金融負債的分類。
    對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關交易費用直接計入當期損益,其
    32
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。
    金融負債的後續計量取決於其分類:
    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和初始確認時指定為
    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債,是指滿足下列條件之一
    的金融負債:承擔該金融負債的目的是為了在近期內回購;屬於進行集中管理的可辨認金融工
    具組合的一部分,且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理;屬於衍生
    工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍
    市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算
    的衍生工具除外。對於此類金融負債,按照公允價值進行後續計量,所有已實現和未實現的損
    益均計入當期損益。
    其他金融負債
    對於此類金融負債,採用實際利率法,按照攤余成本進行後續計量。
    金融工具的公允價值
    存在活躍市場的金融資産或金融負債,採用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存
    在活躍市場的,本集團採用估值技術確定其公允價值,估值技術包括參考熟悉情況並自願交易
    的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、
    現金流量折現法和期權定價模型等。
    本集團于資産負債表日對金融資産的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資産發生減值
    的,計提減值準備。表明金融資産發生減值的客觀證據,是指金融資産初始確認後實際發生的、
    對該金融資産的預計未來現金流量有影響,且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。
    以攤余成本計量的金融資産
    如果有客觀證據表明該金融資産發生減值,則將該金融資産的賬面價值減記至預計未來現金流
    量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值,減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值,
    按照該金融資産原實際利率(即初始確認時計算確定的實際利率)折現確定,並考慮相關擔保物
    的價值。對於浮動利率,在計算未來現金流量現值時採用合同規定的現行實際利率作為折現率。
    對單項金額重大的金融資産單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,確認減值損
    失,計入當期損益。對單項金額不重大的金融資産,包括在具有類似信用風險特徵的金融資産
    組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資産(包括單項金額重大和不重大的金融資
    産),包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的
    金融資産,不包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中進行減值測試。
    本集團對以攤余成本計量的金融資産確認減值損失後,如有客觀證據表明該金融資産價值已恢
    復,且客觀上與確認該損失後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。
    但是,該轉回後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資産在轉回日的攤余成本。
    可供出售金融資産
    如果有客觀證據表明該金融資産發生減值,原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計
    損失,予以轉出,計入當期損益。該轉出的累計損失,為可供出售金融資産的初始取得成本扣
    除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據,包括公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。在確定
    何謂"嚴重"或"非暫時性"時,需要進行判斷。"嚴重"根據公允價值低於成本的程度進行判斷,"
    非暫時性"根據公允價值低於成本的期間長短進行判斷。本集團認為,可供出售權益工具投資的
    公允價值于過去的 6 個月內持續低於其成本的 20%以上,視為發生減值。可供出售權益工具投
    資發生的減值損失,不通過損益轉回,減值之後發生的公允價值增加直接在其他綜合收益中確
    認。
    對於已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認
    原減值損失確認後發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。
    以成本計量的金融資産
    如果有客觀證據表明該金融資産發生減值,將該金融資産的賬面價值,與按照類似金融資産當
    時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失,計入當期損益。
    發生的減值損失一經確認,不再轉回。
    按照《企業會計準則第 2 號--長期股權投資》規定的成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、
    公允價值不能可靠計量的長期股權投資,其減值也按照上述原則處理。
    (十) 應收款項:
    1、 單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收款項:
    單筆金額超過該科目餘額 20%且金額大於人民
    單項金額重大的判斷依據或金額標準
    幣 500 萬元
    根據其預計未來現金流量現值低於其賬面價值的
    單項金額重大並單項計提壞賬準備的計提方法
    差額計提壞賬準備
    2、 按組合計提壞賬準備應收款項:
    確定組合的依據:
    組合名稱                                           依據
    以賬齡作為信用風險特徵確定應收款項組合           以賬齡作為信用風險特徵確定
    按組合計提壞賬準備的計提方法:
    組合名稱                                           計提方法
    以賬齡作為信用風險特徵確定應收款項組合           賬齡分析法
    組合中,採用賬齡分析法計提壞賬準備的:
    賬齡              應收賬款計提比例説明                    其他應收款計提比例説明
    1 年以內(含 1 年)                    5%                                      5%
    1-2 年                                5%                                      5%
    2-3 年                               20%                                     20%
    3 年以上                            100%                                    100%
    3、 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款:
    單項計提壞賬準備的理由                           有客觀證據表明已發生減值跡象
    壞賬準備的計提方法                               單獨計提壞賬準備
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (十一) 存貨:
    1、 存貨的分類
    存貨包括原材料、庫存商品、開發産品、擬開發土地、週轉材料以及在開發過程中的開發成本。
    2、 發出存貨的計價方法
    加權平均法
    存貨按照成本進行初始計量。發出存貨採用加權平均法確定其實際成本。
    3、 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
    于資産負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量,對成本高於可變現凈值的,計提存貨
    跌價準備,計入當期損益。如果以前計提存貨跌價準備的影響因素已經消失,使得存貨的可變
    現凈值高於其賬面價值,則在原已計提的存貨跌價準備金額內,將以前減記的金額予以恢復,
    轉回的金額計入當期損益。
    可變現凈值,是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的
    銷售費用以及相關稅費後的金額。計提存貨跌價準備時按單個存貨項目計提。
    開發成本、開發産品、擬開發土地年末按成本與可變現凈值孰低計價,並按單個存貨項目提取
    存貨跌價準備,計入當期損益。
    4、 存貨的盤存制度
    其他
    存貨的盤存制度除酒店餐飲鮮活品採用實地盤存制外,其餘採用永續盤存制。
    5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
    (1) 低值易耗品
    一次攤銷法
    (2) 包裝物
    一次攤銷法
    (十二) 長期股權投資:
    1、 投資成本確定
    長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資,以及對被投資單位不具有控
    制、共同控制或重大影響,且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投資。
    長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。對於企業合併形成的長期股權投資,通
    過同一控制下的企業合併取得的,以取得被合併方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成
    本;通過非同一控制下的企業合併取得的,以合併成本作為初始投資成本(通過多次交易分步實
    現非同一控制下的企業合併的,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新
    增投資成本之和作為初始投資成本),合併成本包括購買方付出的資産、發生或承擔的負債、發
    行的權益性證券的公允價值之和。除企業合併形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投
    資,按照下列方法確定初始投資成本:支付現金取得的,以實際支付的購買價款及與取得長期
    股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本;發行權益性證券取得的,
    以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本;投資者投入的,以投資合同或協議約定的價
    值作為初始投資成本,但合同或協議約定價值不公允的除外。
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    2、 後續計量及損益確認方法
    本集團對被投資單位不具有共同控制或重大影響,且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可
    靠計量的長期股權投資,採用成本法核算。本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,
    在本公司個別財務報表中採用成本法核算。
    採用成本法時,長期股權投資按初始投資成本計價,除取得投資時實際支付的價款或對價中包
    含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,按享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,
    確認為當期投資收益,並同時根據有關資産減值政策考慮長期投資是否減值。
    本集團對被投資單位具有共同控制或重大影響的,長期股權投資採用權益法核算。
    採用權益法時,長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認凈資産公允
    價值份額的,歸入長期股權投資的初始投資成本;長期股權投資的初始投資成本小于投資時應
    享有被投資單位可辨認凈資産公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資
    的成本。
    採用權益法時,取得長期股權投資後,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額,
    確認投資損益並調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以
    取得投資時被投資單位各項可辨認資産等的公允價值為基礎,按照本集團的會計政策及會計期
    間,並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企業
    的部分(但內部交易損失屬於資産減值損失的,應全額確認),對被投資單位的凈利潤進行調整
    後確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分,相應減少長期股權投
    資的賬面價值。本集團確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實
    質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,本集團負有承擔額外損失義務的除外。
    對於被投資單位除凈損益以外股東權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值並計入股東
    權益。
    處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。採用權益法核算的長
    期股權投資,在處置時將原計入股東權益的部分按相應的比例轉入當期損益。
    3、 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
    共同控制,是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制,僅在與該項經濟活動相關的重要
    財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響,是指對一個企業的財務
    和經營政策有參與決策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
    4、 減值測試方法及減值準備計提方法
    對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資減值測試方法及減值準備計提方法:
    本集團于資産負債表日判斷資産是否存在可能發生減值的跡象,存在減值跡象的,本集團將估
    計其可收回金額,進行減值測試。可收回金額根據資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資
    産預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當資産的可收回金額低於其賬面價值時,本
    集團將其賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入當期損益,同時計提相應的資産減值準
    備。上述資産減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
    在活躍市場沒有報價且公允價值不能可靠計量的其他長期股權投資減值測試方法及減值準備計
    提方法:
    如果有客觀證據表明該資産發生減值,將該資産的賬面價值,與按照類似資産當時市場收益率
    對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失,計入當期損益。發生的減值損
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    失一經確認,不再轉回。
    (十三) 投資性房地産:
    投資性房地産,是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地産,包括已出租的土地
    使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權、已出租的建築物。
    投資性房地産按照成本進行初始計量。與投資性房地産有關的後續支出,如果與該資産有關的
    經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計量,則計入投資性房地産成本。否則,于發生時計
    入當期損益。
    本集團採用成本模式對投資性房地産進行後續計量。投資性房地産的折舊/攤銷釆用年限平均法
    計提,各類投資性房地産的使用壽命、預計凈殘值及年折舊率如下:
    使用壽命    預計凈殘值    年折舊率
    房屋及建築物    20-30 年     4%         4.8%-3.2%
    土地使用權      40-50 年      -          2.5%-2.0%
    採用成本模式進行後續計量的投資性房地産減值測試方法及減值準備計提方法:
    本集團于資産負債表日判斷資産是否存在可能發生減值的跡象,存在減值跡象的,本集團將估
    計其可收回金額,進行減值測試。可收回金額根據資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資
    産預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當資産的可收回金額低於其賬面價值時,本
    集團將其賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入當期損益,同時計提相應的資産減值準
    備。上述資産減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
    (十四) 固定資産:
    1、 各類固定資産的折舊方法:
    類別          折舊年限(年)      殘值率(%)       年折舊率(%)
    房屋及建築物            20-40 年            4%              4.8%-2.4%
    機器設備                 5-10 年            4%              19.2%-9.6%
    運輸設備                  6年               4%                 16.0%
    2、 固定資産的減值測試方法、減值準備計提方法
    本集團于資産負債表日判斷資産是否存在可能發生減值的跡象,存在減值跡象的,本集團將估
    計其可收回金額,進行減值測試。
    可收回金額根據資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現值兩者之
    間較高者確定。本集團以單項資産為基礎估計其可收回金額;難以對單項資産的可收回金額進
    行估計的,以該資産所屬的資産組為基礎確定資産組的可收回金額。資産組的認定,以資産組
    産生的主要現金流入是否獨立於其他資産或者資産組的現金流入為依據。
    當資産或資産組的可收回金額低於其賬面價值時,本集團將其賬面價值減記至可收回金額,減
    記的金額計入當期損益,同時計提相應的資産減值準備。
    上述資産減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
    (十五) 在建工程:
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可
    使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。
    在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資産、投資性房地産和長期待攤費用。
    本集團于資産負債表日判斷資産是否存在可能發生減值的跡象,存在減值跡象的,本集團將估
    計其可收回金額,進行減值測試。可收回金額根據資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資
    産預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當資産的可收回金額低於其賬面價值時,本
    集團將其賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入當期損益,同時計提相應的資産減值準
    備。上述資産減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
    (十六) 借款費用:
    借款費用,是指本集團因借款而發生的利息及其他相關成本,包括借款利息、折價或者溢價的
    攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
    可直接歸屬於符合資本化條件的資産的購建或者生産的借款費用,予以資本化,其他借款費用
    計入當期損益。符合資本化條件的資産,是指需要經過相當長時間的購建或者生産活動才能達
    到預定可使用或者可銷售狀態的固定資産、投資性房地産和存貨等資産。
    借款費用同時滿足下列條件的,才能開始資本化:
    (1) 資産支出已經發生;
    (2) 借款費用已經發生;
    (3) 為使資産達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生産活動已經開始。
    購建或者生産符合資本化條件的資産達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停止資本化。
    之後發生的借款費用計入當期損益。
    在資本化期間內,每一會計期間的利息資本化金額,按照下列方法確定:
    (1) 專門借款以當期實際發生的利息費用,減去暫時性的存款利息收入或投資收益後的金額確
    定。
    (2) 佔用的一般借款,根據累計資産支出超過專門借款部分的資産支出加權平均數乘以所佔用
    一般借款的加權平均利率計算確定。
    符合資本化條件的資産在購建或者生産過程中,發生除達到預定可使用或者可銷售狀態必要的
    程式之外的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的,暫停借款費用的資本化。在中斷期間
    發生的借款費用確認為費用,計入當期損益,直至資産的購建或者生産活動重新開始。
    (十七) 無形資産:
    無形資産僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認,
    並以成本進行初始計量。但企業合併中取得的無形資産,其公允價值能夠可靠地計量的,即單
    獨確認為無形資産並按照公允價值計量。
    無形資産按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命,無法預見其為本集團帶來經濟
    利益期限的作為使用壽命不確定的無形資産。
    各項無形資産的使用壽命如下:
    使用壽命
    土地使用權    40-50 年
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    本集團取得的土地使用權,通常作為無形資産核算。自行開發建造的建築物,相關的土地使用
    權和建築物分別作為無形資産和固定資産核算。外購土地及建築物支付的價款在土地使用權和
    建築物之間進行分配,難以合理分配的,全部作為固定資産處理。
    使用壽命有限的無形資産,在其使用壽命內採用直線法攤銷。本集團至少於每年年度終了,對
    使用壽命有限的無形資産的使用壽命及攤銷方法進行復核,必要時進行調整。
    本集團于資産負債表日判斷資産是否存在可能發生減值的跡象,存在減值跡象的,本集團將估
    計其可收回金額,進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資産,
    無論是否存在減值跡象,至少於每年末進行減值測試。對於尚未達到可使用狀態的無形資産,
    也每年進行減值測試。
    可收回金額根據資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現值兩者之
    間較高者確定。
    當資産可收回金額低於其賬面價值時,本集團將其賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計
    入當期損益,同時計提相應的資産減值準備。
    上述資産減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
    (十八) 長期待攤費用:
    長期待攤費用採用直線法攤銷,攤銷期如下:
    攤銷期
    房屋建築裝飾    3-5 年
    廣告設施        3-5 年
    (十九) 預計負債:
    除企業合併中的或有對價及承擔的或有負債之外,當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,
    本集團將其確認為預計負債:
    (1) 該義務是本集團承擔的現時義務;
    (2) 該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團;
    (3) 該義務的金額能夠可靠地計量。
    預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量,並綜合考慮與或有事項
    有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資産負債表日對預計負債的賬面價值進行
    復核。
    有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的,按照當前最佳估計數對該賬面價值進
    行調整。
    (二十) 收入:
    收入在經濟利益很可能流入本集團、且金額能夠可靠計量,並同時滿足下列條件時予以確認。
    銷售商品收入
    本集團已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方,並不再對該商品保留通常與所有權
    相聯繫的繼續管理權和實施有效控制,且相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量,確認
    為收入的實現。銷售商品收入金額,按照從購貨方已收或應收的合同或協議價款確定,但已收
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    或應收的合同或協議價款不公允的除外;合同或協議價款的收取採用遞延方式,實質上具有融
    資性質的,按照應收的合同或協議價款的公允價值確定。
    提供勞務收入
    于資産負債表日,在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下,按完工百分比法確認提供勞
    務收入;否則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認收入。提供勞務交易的結果
    能夠可靠估計,是指同時滿足下列條件:收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能
    流入本集團,交易的完工進度能夠可靠地確定,交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
    本集團以已經提供的勞務佔應提供勞務總量的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務收
    入總額,按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定,但已收或應收的合同或協議價
    款不公允的除外。
    讓渡資産使用權收入
    讓渡資産使用權收入在相關的經濟利益很可能流入集團且收入金額能夠可靠計量時予以確認。
    利息收入按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定;使用費收入按有關合同或
    協議約定的收費時間和方法計算確定。
    房地産銷售收入
    在開發産品已經完工並驗收合格,簽訂了銷售合同並履行了合同規定的義務,即開發産品所有
    權上的主要風險和報酬轉移給買方,公司不再對該項目實施繼續管理權和實際控制權,相關的
    收入已經收到或取得了收款的證據,並且該項目有關的成本能夠可靠地計量時,確認銷售收入
    的實現。
    租賃收入
    經營租賃的租金收入,在相關租金已經收到或取得了收款的證據時,按租賃合同、協議約定的
    承租日期與租賃金額,在租賃期內各個期間按直線法確認。
    (二十一) 政府補助:
    政府補助在能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時,予以確認。政府補助為貨幣性資産的,按
    照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資産的,按照公允價值計量;公允價值不能可
    靠取得的,按照名義金額計量。與收益相關的政府補助,用於補償以後期間的相關費用或損失
    的,確認為遞延收益,並在確認相關費用的期間計入當期損益;用於補償已發生的相關費用或
    損失的,直接計入當期損益。與資産相關的政府補助,確認為遞延收益,在相關資産使用壽命
    內平均分配,計入當期損益。但按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。
    (二十二) 遞延所得稅資産/遞延所得稅負債:
    本集團對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資産,按照稅法規定計算的預期應交納或
    返還的所得稅金額計量。
    本集團根據資産與負債于資産負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異,以及未作為
    資産和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額
    産生的暫時性差異,採用資産負債表債務法計提遞延所得稅。
    各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債,除非:
    (1) 應納稅暫時性差異是在以下交易中産生的:商譽的初始確認,或者具有以下特徵的交易中
    産生的資産或負債的初始確認:該交易不是企業合併,並且交易發生時既不影響會計利潤也不
    影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (2) 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異,該暫時性差異轉回的
    時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
    對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減,本集團以很可能取得用
    來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認由此産生的
    遞延所得稅資産,除非:
    (1) 可抵扣暫時性差異是在以下交易中産生的:該交易不是企業合併,並且交易發生時既不影
    響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
    對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減,本集團以很可能取得用
    來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認由此産生的
    遞延所得稅資産,除非(續):
    (2) 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,同時滿足下列條件的,
    確認相應的遞延所得稅資産:暫時性差異在可預見的未來很可能轉回,且未來很可能獲得用來
    抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
    本集團于資産負債表日,對於遞延所得稅資産和遞延所得稅負債,依據稅法規定,按照預期收
    回該資産或清償該負債期間的適用稅率計量,並反映資産負債表日預期收回資産或清償負債方
    式的所得稅影響。
    于資産負債表日,本集團對遞延所得稅資産的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲
    得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資産的利益,減記遞延所得稅資産的賬面價值。于
    資産負債表日,本集團重新評估未確認的遞延所得稅資産,在很可能獲得足夠的應納稅所得額
    可供所有或部分遞延所得稅資産轉回的限度內,確認遞延所得稅資産。
    如果擁有以凈額結算當期所得稅資産及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅與同一應納
    稅主體和同一稅收徵管部門相關,則將遞延所得稅資産和遞延所得稅負債以抵銷後的凈額列示。
    (二十三) 經營租賃、融資租賃:
    實質上轉移了與資産所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃,除此之外的均為經營租
    賃。
    作為經營租賃承租人
    經營租賃的租金支出,在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資産成本或當期損益,或有
    租金在實際發生時計入當期損益。
    作為經營租賃出租人
    經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益,或有租金在實際發生時
    計入當期損益。
    (二十四) 主要會計政策、會計估計的變更
    1、 會計政策變更
    無
    41
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    2、 會計估計變更
    無
    (二十五) 前期會計差錯更正
    1、 追溯重述法
    無
    2、 未來適用法
    無
    (二十六) 其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法
    資産減值
    本集團對除存貨、遞延所得稅、金融資産、按成本法核算的在活躍市場中沒有報價且其公允價
    值不能可靠計量的長期股權投資外的資産減值,按以下方法確定:
    本集團于資産負債表日判斷資産是否存在可能發生減值的跡象,存在減值跡象的,本集團將估
    計其可收回金額,進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資産,
    無論是否存在減值跡象,至少於每年末進行減值測試。對於尚未達到可使用狀態的無形資産,
    也每年進行減值測試。
    可收回金額根據資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現值兩者之
    間較高者確定。本集團以單項資産為基礎估計其可收回金額;難以對單項資産的可收回金額進
    行估計的,以該資産所屬的資産組為基礎確定資産組的可收回金額。資産組的認定,以資産組
    産生的主要現金流入是否獨立於其他資産或者資産組的現金流入為依據。
    當資産或資産組的可收回金額低於其賬面價值時,本集團將其賬面價值減記至可收回金額,減
    記的金額計入當期損益,同時計提相應的資産減值準備。
    上述資産減值損失一經確認,在以後會計期間不再轉回。
    職工薪酬
    職工薪酬,指本集團為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。在職工
    提供服務的會計期間,將應付的職工薪酬確認為負債。對於資産負債表日後一年以上到期的,
    如果折現的影響金額重大,則以其現值列示。
    本集團的職工參加由當地政府管理的養老保險、醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積
    金,相應支出在發生時計入相關資産成本或當期損益。
    利潤分配
    本公司的現金股利,于股東大會批准後確認為負債。
    關聯方
    一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響,以及兩方或兩方以上同受一方控制、共
    同控制的,構成關聯方。
    42
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    分部報告
    本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部,以經營分部為基礎確
    定報告分部並披露分部資訊。
    經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分:
    (1) 該組成部分能夠在日常活動中産生收入、發生費用;
    (2) 本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配置資源、評價其業績;
    (3) 本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計資訊。
    兩個或多個經營分部具有相似的經濟特徵,並且滿足一定條件的,則可合併為一個經營分部。
    重大會計判斷和估計
    編制財務報表要求管理層作出判斷和估計,這些判斷和估計會影響收入、費用、資産和負債的
    報告金額及其披露,以及資産負債表日或有負債的披露。然而,這些估計的不確定性所導致的
    結果可能造成對未來受影響的資産或負債的賬面金額進行重大調整。
    判斷
    在應用本集團的會計政策的過程中,管理層作出了以下對財務報表所確認的金額具有重大影響
    的判斷:
    經營租賃--作為出租人
    本集團就投資性房地産簽訂了租賃合同。本集團認為,根據租賃合同的條款,本集團保留了這
    些房地産所有權上的所有重大風險和報酬,因此作為經營租賃處理。
    投資性房地産與固定資産的劃分
    本集團將除因市場租賃、酒店服務等主營業務外而對外出租的房屋建築物及其附屬土地使用權
    劃分為投資性房地産,包括但不限于為市場經營配套的銀行、餐飲網點及酒店配套服務點等,
    除劃分為投資性房地産之外的房屋建築物均作為固定資産處理。
    遞延所得稅資産
    在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內,應就所有尚未利用的可抵扣虧
    損確認遞延所得稅資産。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和
    金額,結合納稅籌劃策略,以決定應確認的遞延所得稅資産的金額。
    估計的不確定性
    以下為于資産負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源,可能會導致未
    來會計期間資産和負債賬面金額重大調整。
    房地産存貨的可變現凈值
    本集團的房地産存貨按照成本與可變現凈值孰低計量,存貨的可變現凈值是指日常生活中存貨
    的估計售價減去至完工時將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。預計房地
    43
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    産存貨的可變現凈值時,管理層必須合理估計與該等存貨相關的未來售價、投入成本以及銷售
    費用。
    本集團于資産負債表日對存貨中的擬開發土地、開發成本及開發産品判斷是否存在可能發生減
    值的跡象。當存在跡象表明其賬面金額不可收回時,進行減值測試。當資産或資産組的賬面價
    值高於可收回金額,即公允價值減去處置費用後的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者,
    表明發生了減值。公允價值減去處置費用後的凈額,參考公平交易中類似資産的銷售協議價格
    或可觀察到的市場價格,減去可直接歸屬於該資産處置的增量成本確定。預計未來現金流量現
    值時,管理層必須估計該項資産或資産組的預計未來現金流量,並選擇恰當的折現率確定未來
    現金流量的現值。
    除金融資産之外的非流動資産減值(除商譽外)
    本集團于資産負債表日對除金融資産之外的非流動資産判斷是否存在可能發生減值的跡象。對
    使用壽命不確定的無形資産,除每年進行的減值測試外,當其存在減值跡象時,也進行減值測
    試。其他除金融資産之外的非流動資産,當存在跡象表明其賬面金額不可收回時,進行減值測
    試。當資産或資産組的賬面價值高於可收回金額,即公允價值減去處置費用後的凈額和預計未
    來現金流量的現值中的較高者,表明發生了減值。公允價值減去處置費用後的凈額,參考公平
    交易中類似資産的銷售協議價格或可觀察到的市場價格,減去可直接歸屬於該資産處置的增量
    成本確定。預計未來現金流量現值時,管理層必須估計該項資産或資産組的預計未來現金流量,
    並選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
    遞延所得稅資産
    在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內,應就所有尚未利用的可抵扣虧
    損確認遞延所得稅資産。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和
    金額,結合納稅籌劃策略,以決定應確認的遞延所得稅資産的金額。
    四、 稅項:
    (一) 主要稅種及稅率
    稅種                         計稅依據                                 稅率
    一般納稅人應稅收入按 17%的稅率計
    算銷項稅,並按扣除當期允許抵扣的進
    增值稅                                                        項稅額後的差額計繳增值稅。出口貨物
    實行“免、抵、退”稅政策,退稅率范
    圍為 5%~17%。
    營業稅            應稅收入的 3%、5%或 20%計繳營業稅。 3%、5%或 20%
    城市維護建設稅    按實際繳納的流轉稅的 7%繳納。               7%
    企業所得稅        應納稅所得額                                25%
    土地增值稅        按增值額與扣除項目的比率                    四級超率累進稅率(30%~60%)。
    從價計徵的,按房産原值一次減除 30%
    房産稅                                                        從價計徵的,1.2%;從租計徵的,12%。
    後余值;從租計徵的,按租金收入。
    教育費附加        實際繳納的流轉稅                            3%
    地方教育費附加    實際繳納的流轉稅                            2%
    44
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    五、 企業合併及合併財務報表
    (一) 子公司情況
    1、 通過設立或投資等方式取得的子公司                   單位:萬元 幣種:人民幣
    期末實    持股    表決    是否   少數
    子公司   註冊   業務     註冊
    子公司全稱                                          經營範圍      際出資    比例    權比    合併   股東
    類型     地     性質     資本
    額      (%)     例(%)   報表   權益
    義烏中國小商品
    全資子   浙江   房地産            房地産開發
    城房地産開發有                     業
    50,000                   50,000    100      100    是
    公司     義烏                     及銷售
    限公司(商城房産)
    浙江義烏中國小
    貨物進出口
    商品城貿易有限     控股子   浙江
    服務業     500    及商品批發        358     71.6    71.6    是     834
    責任公司(商城貿    公司     義烏
    等
    易)
    浙江商博置業有     全資子   浙江   房地産            房地産開發
    業
    5,000                    5,000    100      100    是
    限公司             公司     杭州                     及銷售
    義烏中國小商品
    全資子   浙江                     普通貨運及
    城物流配送有限                     服務業    1,900                    1,900    100      100    是
    公司     義烏                     貨物倉儲等
    公司
    義烏市商城工聯     全資子   浙江   房地産            房地産開發
    業
    700                      700     100      100    是
    置業有限公司       公司     義烏                     及銷售
    義烏市中國小商
    控股子   浙江                     物業服務及
    品城物業服務有                     服務業     300                      180       60      60    是     340
    公司     義烏                     園林綠化等
    限公司
    義烏中國小商品     全資子   浙江
    服務業     800    會展服務等        800     100      100    是
    城展覽有限公司     公司     義烏
    義烏國際小商品     全資子   浙江
    服務業    1,000   會展服務等       1,000    100      100    是
    博覽會有限公司     公司     義烏
    浙江義烏中國小                                       設計、制做及
    全資子   浙江
    商品城廣告有限                     服務業     200    發佈代理國        200     100      100    是
    公司     義烏
    責任公司                                             內各類廣告
    義烏中國小商品                                       電腦及多
    全資子   浙江
    城資訊技術有限                     服務業    5,200   媒體軟體研       5,200    100      100    是
    公司     義烏
    公司                                                 發等
    義烏中國小商品
    全資子   浙江
    城本外幣兌換有                     服務業    1,000   本外幣兌換       1,000    100      100    是
    公司     義烏
    限公司
    江西商博置業有     全資子   江西   房地産            房地産開發
    業
    5,000                    5,000    100      100    是
    限公司             公司     南昌                     及銷售
    杭州商博南星置     全資子   浙江   房地産            房地産開發
    業
    5,000                    5,000    100      100    是
    業有限公司         公司     杭州                     及銷售
    義烏中國小商品                                       電腦及多
    全資子   浙江
    城支付網路科技                     服務業   10,000   媒體軟體研      10,000    100      100    是
    公司     義烏
    有限公司                                             發等
    實業投資、會
    義烏泛非國際投     控股子   浙江
    服務業    5,000   展貨物進出        765       51      51    是     541
    資有限公司         公司     義烏
    口等
    浦江綠谷置業有     全資子   浙江   房地産            房地産開發
    業
    70,000                   70,000    100      100    是
    限公司             公司     浦江                     及銷售
    45
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (二) 合併範圍發生變更的説明
    除本年新設立的子公司浦江綠谷置業有限公司影響外,合併財務報表範圍與上年度一致。
    (三) 本期新納入合併範圍的主體和本期不再納入合併範圍的主體
    1、 本期新納入合併範圍的子公司、特殊目的主體、通過受託經營或承租等方式形成控制權的
    經營實體
    單位:元 幣種:人民幣
    名稱                               期末凈資産                     本期凈利潤
    浦江綠谷置業有限公司                                     699,971,200.04                  -28,799.96
    (四) 境外經營實體主要報表項目的折算匯率
    平均匯率                        期末匯率
    2013 年 6 月 2012 年             2013 年 6 月 2012 年
    歐元         8.1701       8.2401                8.0536    8.3176
    六、 合併財務報表項目註釋
    (一) 貨幣資金
    單位:元
    期末數                                       期初數
    項目
    外幣金額       折算率     人民幣金額       外幣金額       折算率      人民幣金額
    現金:                   /          /          619,123.54         /             /           663,013.21
    人民幣                   /          /          618,962.47         /             /           662,846.86
    歐元                         20   8.0536             161.07       20.00       8.3176             166.35
    銀行存款:               /          /       588,387,463.48        /             /      1,275,833,433.87
    人民幣                   /          /       584,342,048.21        /             /      1,275,336,459.73
    美元               360,192.04     6.1787      2,225,518.56            4.36    6.2855               27.40
    歐元               225,973.07     8.0536      1,819,896.71    59,746.41       8.3176        496,946.74
    其他貨幣資金:           /          /        21,039,249.58        /             /        26,793,669.74
    人民幣                   /          /        21,039,249.58        /             /        26,793,669.74
    合計              /          /       610,045,836.60        /             /      1,303,290,116.82
    于 2013 年 6 月 30 日,本集團的所有權受到限制的貨幣資金為人民幣 20,545,910.11 元,係信用
    證保證金人民幣 9,539,306.87 元及城市配套綠化建設資金專項保證金人民幣 11,006,603.24 元。
    (二) 應收賬款:
    1、 應收賬款按種類披露:
    單位:元 幣種:人民幣
    46
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    期末數                                             期初數
    賬面餘額                 壞賬準備                  賬面餘額                    壞賬準備
    種類
    比
    比例                     比例                       比例
    金額                     金額                      金額                         金額         例
    (%)                      (%)                        (%)
    (%)
    按組合計提壞賬準備的應收賬款:
    1 年以內     105,143,608.08   97.11    5,257,180.40         5   67,705,283.73     92.07     3,385,264.18          5
    1至2年         1,369,990.36     1.27      68,453.00         5    1,294,768.34      1.76          64,738.42        5
    2至3年          259,469.15      0.24      51,893.83      20      1,330,289.28      1.81         266,057.86    20
    3 年以上       1,504,421.60     1.38   1,504,421.60     100      2,208,148.34           3   2,208,148.34     100
    組合小計     108,277,489.19     100    6,881,948.83             72,538,489.69     98.64     5,924,208.80
    單項金額雖
    不重大但單
    項計提壞賬                                                        999,824.98       1.36
    準備的應收
    賬款
    合計       108,277,489.19     /      6,881,948.83     /       73,538,314.67      /        5,924,208.80      /
    應收賬款主要包括商城貿易應收貨款、酒店應收消費款和應收廣告款。
    集團主要從事市場經營、酒店服務、商品銷售和房地産銷售業務,應收賬款餘額主要是依託市
    場經營發生的酒店消費款、小額貿易應收貨款,此類業務性質決定本集團從單個客戶取得的業
    務收入很低,因此前五名客戶應收賬款總額佔集團全部應收賬款餘額比例很小。
    組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
    單位:元 幣種:人民幣
    期末數                                       期初數
    賬齡                  賬面餘額                                     賬面餘額
    壞賬準備                               壞賬準備
    金額       比例(%)                           金額      比例(%)
    1 年以內
    其中:
    1 年以內          105,143,608.08        97.11    5,257,180.40    67,705,283.73          93.34     3,385,264.18
    1 年以內小計      105,143,608.08        97.11    5,257,180.40    67,705,283.73          93.34     3,385,264.18
    1至2年              1,369,990.36         1.27      68,453.00       1,294,768.34          1.78        64,738.42
    2至3年               259,469.15          0.24      51,893.83       1,330,289.28          1.83       266,057.86
    3 年以上            1,504,421.60         1.38    1,504,421.60      2,208,148.34          3.05     2,208,148.34
    合計          108,277,489.19       100.00    6,881,948.83    72,538,489.69         100.00     5,924,208.80
    2、 本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況
    本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
    (三) 其他應收款:
    47
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    1、 其他應收款按種類披露:                                                    單位:元 幣種:人民幣
    期末數                                                期初數
    賬面餘額                 壞賬準備                  賬面餘額                      壞賬準備
    種類
    比例                    比例                          比例                       比例
    金額                    金額                      金額                          金額
    (%)                     (%)                           (%)                        (%)
    單項金額重大
    並單項計提壞
    賬準備的其他
    34,413,532.49    36.65                            50,809,605.13        51.33
    應收賬款
    按組合計提壞賬準備的其他應收賬款:
    1 年以內    14,446,138.60 15.38   722,306.93             5.00     6,261,589.36         6.33      313,079.47          5
    1至2年       2,345,130.80   2.5   117,256.54             5.00     1,322,455.80         1.34       66,122.79          5
    2至3年       5,958,603.00  6.35 1,191,720.60            20.00     6,993,682.00         7.07    1,398,736.40         20
    3 年以上     3,736,486.70  3.97 3,736,486.70           100.00     3,903,554.54         3.94    3,903,554.54        100
    組合小計    26,486,359.10  28.2 5,767,770.77                     18,481,281.70        18.68    5,681,493.20
    單項金額雖不
    重大但單項計
    提壞賬準備的
    32,998,055.72    32.59   1,379,668.80    20.00    29,687,601.16        29.99    1,129,352.62       3.80
    其他應收賬款
    合計      93,897,947.31 /     7,147,439.57  /     98,978,487.99 /     6,810,845.82                                /
    其他應收款主要為支付的土地競標保證金、建設動工保證金及應收出口退稅款等。
    單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收賬款                              單位:元 幣種:人民幣
    其他應收款內容        賬面餘額        壞賬金額                    計提比例(%)          理由
    應收出口退稅款            34,413,532.49                                              預計可收回
    合計              34,413,532.49                                     /                /
    組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收賬款:                           單位:元 幣種:人民幣
    期末數                                             期初數
    賬齡             賬面餘額                                           賬面餘額
    壞賬準備                                         壞賬準備
    金額        比例(%)                                 金額       比例(%)
    1 年以內小計  14,446,138.60        54.54   722,306.93               6,261,589.36    33.88   313,079.47
    1至2年          2,345,130.80        8.85   117,256.54               1,322,455.80      7.16   66,122.79
    2至3年          5,958,603.00       22.50 1,191,720.60               6,993,682.00    37.84 1,398,736.40
    3 年以上        3,736,486.70       14.11 3,736,486.70               3,903,554.54    21.12 3,903,554.54
    合計    26,486,359.10      100.00 5,767,770.77               18,481,281.70 100.00 5,681,493.20
    期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款                           單位:元 幣種:人民幣
    計提比
    其他應收款內容                 賬面餘額          壞賬準備       例(%)
    計提理由
    義烏市墻體材料改革辦公室                  11,183,010.00                                 其他類似款項均已于完工後退回
    義烏市建設局                               6,898,344.00      1,379,668.80    20.00      基本可收回
    建設動工保證金                             6,000,000.00                                 完工後即可收回
    代扣代繳款及押金                           3,607,250.22                                 預計可收回
    義烏市國際生産資料市場建設指揮部           2,400,000.00                                 預計可收回
    散裝水泥專項基金                           1,677,451.50                                 其他類似款項均已于完工後退回
    義烏市供電局                               1,232,000.00                                 其他類似款項均已于完工後退回
    合計                       32,998,055.72      1,379,668.80       /                     /
    48
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    2、 本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況
    本報告期其他應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
    3、 其他應收款金額前五名單位情況
    單位:元 幣種:人民幣
    佔其他應收款
    單位名稱                  與本公司關係                  金額          年限         總額的比例
    (%)
    應收出口退稅                          第三方                    34,413,532.49    1 年以內             39.67
    義烏市墻體材料改革辦公室              第三方                    11,183,010.00    1 年以內             12.89
    義烏市 365 便民服務中心管委會         第三方                     6,898,344.00    2至3年                7.95
    義烏市國土資源局                      第三方                     6,000,000.00    3 年以上              6.92
    義烏市建設局                          第三方                     5,646,763.10    3 年以上              6.51
    合計                              /                64,141,649.59            /            73.94
    4、應收關聯方款項
    單位:元 幣種:人民幣
    單位名稱             與本公司關係                  金額          佔其他應收賬款總額的比例(%)
    義烏市國有資産經營有
    關聯方                    463,847.00                                    0.49
    限責任公司
    合計                     /                      463,847.00                                    0.49
    (四) 預付款項:
    1、 預付款項按賬齡列示
    單位:元 幣種:人民幣
    期末數                                           期初數
    賬齡
    金額                     比例(%)                 金額             比例(%)
    1 年以內                  36,440,253.54                 83.59              13,852,938.91         63.87
    1至2年                     6,249,017.40                 14.34               6,757,250.86         31.15
    2至3年                       446,721.78                  1.02                 297,785.84          1.37
    3 年以上                     455,627.33                  1.05                 783,709.83          3.61
    合計                  43,591,620.05                100.00              21,691,685.44        100.00
    2、 預付款項金額前五名單位情況
    單位:元    幣種:人民幣
    單位名稱                與本公司關係                   金額              時間        未結算原因
    中視金橋廣告有限公司              第三方                      8,300,000.02      2013 年      預付廣告款
    中視金橋國際傳媒有限公司          第三方                      4,836,500.02      2013 年      預付廣告款
    諸暨市元亨針織有限公司            第三方                      1,608,044.76      2013 年      預付購貨款
    常州奧蘭通標識工程公司            第三方                      1,376,957.00      2012 年      預付購貨款
    浙江朱道模組整合公司              第三方                      1,089,561.60      2012 年      預付購貨款
    合計                         /                   17,211,063.40           /             /
    49
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    3、 本報告期預付款項中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況
    本報告期預付賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
    (五) 存貨:
    1、 存貨分類
    單位:元 幣種:人民幣
    期末數                                                 期初數
    項目                                跌價                                                   跌價
    賬面餘額                         賬面價值                賬面餘額                    賬面價值
    準備                                                   準備
    原材料                  1,856,770.77                        1,856,770.77         1,366,766.77               1,366,766.77
    庫存商品                 6,011,652.61                       6,011,652.61         2,707,592.82               2,707,592.82
    週轉材料                2,200,883.90                        2,200,883.90         2,216,346.00               2,216,346.00
    開發成本             6,428,777,347.45                6,428,777,347.45        5,402,951,982.61            5,402,951,982.61
    開發産品               20,532,199.49                       20,532,199.49        22,824,104.76              22,824,104.76
    合計           6,459,378,854.22                6,459,378,854.22        5,432,066,792.96            5,432,066,792.96
    存貨-開發成本
    項目名稱                        年初數                    本年增加            本年減少            年末數
    杭州東城印象公寓                          382,814,487.87              16,107,959.41                0.00      398,922,447.28
    荷葉塘項目                               2,390,000,590.47            218,107,950.75                0.00    2,608,108,541.22
    南昌紅谷灘鳳凰洲                          625,856,763.76              87,811,040.90                0.00      713,667,804.66
    杭州-錢江新城                            2,004,280,140.51             36,675,573.78                0.00    2,040,955,714.29
    浦江綠谷項目                                        0.00             667,122,840.00               0.00       667,122,840.00
    合計                                     5,402,951,982.61           1,025,825,364.84              0.00     6,428,777,347.45
    存貨-開發産品
    項目名稱                      年初數                    本年增加            本年減少            年末數
    名仕家園                                    1,183,405.06                       0.00          29,585.13         1,153,819.93
    商城世紀村                                  6,377,376.88                       0.00        1,612,339.09        4,765,037.79
    金橋人家                                    7,273,152.38                       0.00          44,506.80         7,228,645.58
    荷塘雅居                                    1,781,872.90                       0.00         339,404.35         1,442,468.55
    嘉和廣場                                    6,208,297.54                       0.00         266,069.90         5,942,227.64
    合計                                       22,824,104.76                       0.00        2,291,905.27       20,532,199.49
    存貨期末餘額中含有借款費用資本化金額的 7,168,969.11 元。
    (六) 其他流動資産:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                                             期末數                               期初數
    商戶委託貸款                                                   505,187,622.95                       479,850,000.00
    合計                                                 505,187,622.95                       479,850,000.00
    上述委託貸款中無持本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。
    50
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (七) 可供出售金融資産:
    1、 可供出售金融資産情況
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                                   期末公允價值                          期初公允價值
    其他                                                             5,000,000.00
    合計                                             5,000,000.00
    (八) 對合營企業投資和聯營企業投資:
    單位:元 幣種:人民幣
    本企業
    本企
    在被投
    被投資單   業持                                                           期末凈資産總      本期營業收
    資單位       期末資産總額        期末負債總額                                            本期凈利潤
    位名稱     股比                                                               額              入總額
    表決權
    例(%)
    比例(%)
    一、合營企業
    二、聯營企業
    義烏市惠
    商小額貸
    23.00         23.00    1,022,330,419.31     300,698,624.55    721,631,794.76    85,474,091.60       50,214,921.39
    款股份有
    限公司
    (九) 長期股權投資:
    1、 長期股權投資情況
    按成本法核算:                                                                          單位:元 幣種:人民幣
    在被投資       在被投資單
    減值
    被投資單位            投資成本          期初餘額           增減變動          期末餘額        準備
    單位持股       位表決權比
    比例(%)       例(%)
    義烏市水資源開發有
    2,000,000.00      2,000,000.00                         2,000,000.00                 10               10
    限公司
    浙江義烏市自來水有
    2,491,990.31      2,491,990.31                         2,491,990.31               5.29             5.29
    限公司
    北京義雲清潔技術創
    60,918,246.58       60,918,246.58                        60,918,246.58                 15               15
    業投資有限公司
    浙江省浙商聯盟市場
    300,000.00        300,000.00                          300,000.00                8.82             8.82
    投資管理有限公司
    申銀萬國證券股份有
    553,625,431.00      553,625,431.00                       553,625,431.00             1.3834           1.3834
    限公司
    天津天圖興華股權投
    60,000,000.00       60,000,000.00                        60,000,000.00                     6             6
    資合夥企業
    蘇州義雲創業投資中
    28,000,000.00       28,000,000.00                        28,000,000.00              13.89            13.89
    心
    杭州天圖興杭股權投
    12,000,000.00                         12,000,000.00      12,000,000.00              11.74            11.74
    資中心(有限合夥)
    51
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    按權益法核算:                                                                      單位:元 幣種:人民幣
    在被投
    在被投
    資單位
    減值     本期現金     資單位
    被投資單位     投資成本         期初餘額         增減變動        期末餘額                                       表決權
    備         紅利       持股比
    比例
    例(%)
    (%)
    義烏市惠商
    小額貸款股   138,000,000.00   162,807,630.98   -8,460,568.08   154,347,062.90             20,010,000      23        23
    份有限公司
    (十) 投資性房地産:
    按成本計量的投資性房地産                                                單位:元 幣種:人民幣
    項目                      期初賬面餘額       本期增加額        本期減少額          期末賬面餘額
    一、賬面原值合計                          445,274,117.50      -145,708.08      17,985,524.07      427,142,885.35
    1.房屋、建築物                            372,804,794.22      -145,708.08      17,985,524.07      354,673,562.07
    2.土地使用權                               72,469,323.28                                            72,469,323.28
    二、累計折舊和累計攤銷合計                 84,098,525.73     6,509,414.71      17,985,524.07        72,622,416.37
    1.房屋、建築物                             76,830,261.58     5,706,656.35      17,985,524.07        64,551,393.86
    2.土地使用權                                7,268,264.15       802,758.36                            8,071,022.51
    三、投資性房地産賬面凈值合計              361,175,591.77    -6,655,122.79                         354,520,468.98
    1.房屋、建築物                            295,974,532.64    -5,852,364.43                         290,122,168.21
    2.土地使用權                               65,201,059.13      -802,758.36                           64,398,300.77
    四、投資性房地産減值準備累計
    金額合計
    1.房屋、建築物
    2.土地使用權
    五、投資性房地産賬面價值合計              361,175,591.77    -6,655,122.79                         354,520,468.98
    1.房屋、建築物                            295,974,532.64    -5,852,364.43                         290,122,168.21
    2.土地使用權                               65,201,059.13      -802,758.36                           64,398,300.77
    本期折舊和攤銷額:6,509,414.71 元。
    本期投資性房産原值及累計折舊減少係因一區擴建工程涉及的一區資産拆除後相關資産處置所
    致。
    52
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (十一) 固定資産:
    1、 固定資産情況                                                       單位:元 幣種:人民幣
    項目             期初賬面餘額               本期增加                   本期減少      期末賬面餘額
    一、賬面原值合計:         6,847,706,755.08                    13,336,751.44    6,945,943.86   6,854,097,562.66
    其中:房屋及建築物         4,416,663,421.37                      -995,252.46                   4,415,668,168.91
    機器設備                   2,406,597,544.54                    14,180,469.90    6,897,943.86   2,413,880,070.58
    運輸工具                      24,445,789.17                      151,534.00        48,000.00         24,549,323.17
    本期新增          本期計提
    二、累計折舊合計:         2,281,223,635.61   202,627.37   183,232,818.27       4,677,443.42   2,459,981,637.83
    其中:房屋及建築物          845,203,967.66                     72,823,639.44                     918,027,607.10
    機器設備                   1,420,539,616.89   196,567.37   109,161,649.24       4,635,203.42   1,525,262,630.08
    運輸工具                      15,480,051.06     6,060.00        1,247,529.59       42,240.00         16,691,400.65
    三、固定資産賬面凈值合計   4,566,483,119.47                /                          /        4,394,115,924.83
    其中:房屋及建築物         3,571,459,453.71                /                          /        3,497,640,561.81
    機器設備                    986,057,927.65                 /                          /          888,617,440.50
    運輸工具                       8,965,738.11                /                          /               7,857,922.52
    四、減值準備合計                                           /                          /
    其中:房屋及建築物                                         /                          /
    機器設備                                                   /                          /
    運輸工具                                                   /                          /
    五、固定資産賬面價值
    4,566,483,119.47                /                          /        4,394,115,924.83
    合計
    其中:房屋及建築物         3,571,459,453.71                /                          /        3,497,640,561.81
    機器設備                    986,057,927.65                 /                          /          888,617,440.50
    運輸工具                   8,965,738.11            /                   /                              7,857,922.52
    本期折舊額:183,435,445.64 元。本期由在建工程轉入固定資産原價為:0 元。
    未辦妥産權證書的固定資産情況
    項目                         未辦妥産權證書原因                      預計辦結産權證書時間
    三期市場一階段                       竣工結算尚未辦理完畢                    2013 年 12 月 31 日
    三期市場二階段                       竣工結算尚未辦理完畢                    2013 年 12 月 31 日
    義烏國際小商品博覽會展館工
    竣工結算尚未辦理完畢                    2013 年 12 月 31 日
    程
    會展中心地下廣場                     竣工結算尚未辦理完畢                    2013 年 12 月 31 日
    篁園服裝市場                         竣工結算尚未辦理完畢                    2013 年 12 月 31 日
    商城創業園                           竣工結算尚未辦理完畢                    2013 年 12 月 31 日
    本期固定資産原值及累計折舊減少主要係體育場相關資産處置所致。
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    (十二) 在建工程:
    1、 在建工程情況                                                                                 單位:元 幣種:人民幣
    期末數                                                       期初數
    項目
    賬面餘額            減值準備            賬面凈值               賬面餘額            減值準備           賬面凈值
    在建工程          1,441,126,514.51                        1,441,126,514.51        833,800,460.72                        833,800,460.72
    2、 重大在建工程項目變動情況:                                                  單位:元 幣種:人民幣
    工程投               利息資本       其中:本期利    本期利
    入佔預                                              息資本   資金
    項目名稱            預算數            期初數           本期增加        算比例
    工程進度    化累計金       息資本化金      化率
    期末數
    額                   來源
    (%)                   額                         (%)
    義烏國際小商
    內裝修階                                            自有/
    品博覽會配套         449,000,000.00    172,087,436.98     54,432,801.43   50.45               31,360,925.62    2,489,369.85     5.02              226,520,238.41
    段                                                  融資
    酒店工程
    外商服務中心                                                                       主體地下                                            自有/
    659,790,000.00     10,570,474.48     27,981,321.64   13.82                 193,404.42      193,404.42      5.27               38,551,796.12
    工程                                                                               室施工                                              融資
    一期市場擴建                                                                       土石方進                                            自有/
    696,560,000.00      5,912,602.19     33,119,817.00     5.60                                                                   39,032,419.19
    工程                                                                               場施工                                              融資
    新篁園市場配                                                                       內裝修階                                            自有/
    190,000,000.00     67,845,874.49     11,728,676.97   41.88                4,054,293.47     136,907.29      5.27               79,574,551.46
    套酒店工程                                                                         段                                                  融資
    義西生産資料                                                                       內裝修階                                            自有/
    1,898,700,000.00   562,756,687.80   457,838,570.33    72.86               12,531,976.28    6,165,453.84   5.265              1,020,595,258.13
    市場                                                                               段                                                  融資
    自有/
    其他工程                                14,627,384.78     22,224,866.42                                                                            36,852,251.20
    融資
    合計           3,894,050,000.00   833,800,460.72   607,326,053.79      /         /       48,140,599.79    8,985,135.40     /        /       1,441,126,514.51
    注:由於上述工程預算中包含土地成本,因此計算工程投入佔預算比例時將土地成本也考慮在內,其中,外商服務中心的土地成本為人民幣
    52,658,550.00 元;義西生産資料市場的土地成本為人民幣 362,797,830.00 元。
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    (十三) 無形資産:
    1、 無形資産情況:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                期初賬面餘額          本期增加          本期減少      期末賬面餘額
    一、賬面原值合計               4,520,716,892.96                                      4,520,716,892.96
    土地使用權                     4,520,716,892.96                                      4,520,716,892.96
    二、累計攤銷合計                 546,585,349.03    57,430,522.56                       604,015,871.59
    土地使用權                       546,585,349.03    57,430,522.56                       604,015,871.59
    三、無形資産賬面凈值合計       3,974,131,543.93                       57,430,522.56 3,916,701,021.37
    土地使用權                     3,974,131,543.93                       57,430,522.56 3,916,701,021.37
    四、減值準備合計
    五、無形資産賬面價值合計       3,974,131,543.93                       57,430,522.56   3,916,701,021.37
    土地使用權                     3,974,131,543.93                       57,430,522.56   3,916,701,021.37
    本期攤銷額:57,430,522.56 元。
    (十四) 長期待攤費用:                                                   單位:元 幣種:人民幣
    項目           期初額      本期增加額   本期攤銷額               其他減少額         期末額
    房屋建築裝飾      214,874,888.76   424,955.60 38,241,472.07                            177,058,372.29
    廣告設施            4,003,678.71   516,559.04    902,085.10                              3,618,152.65
    合計        218,878,567.47   941,514.64 39,143,557.17                            180,676,524.94
    長期待攤費用主要為市場及酒店的裝飾費用、廣告發佈相關設施。
    (十五) 遞延所得稅資産/遞延所得稅負債:
    1、 遞延所得稅資産和遞延所得稅負債不以抵銷後的凈額列示
    (1) 已確認的遞延所得稅資産和遞延所得稅負債
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                             期末數                               期初數
    遞延所得稅資産:
    資産減值準備                                          3,182,411.14                        3,225,988.77
    可抵扣虧損                                           14,589,010.48                       14,779,799.07
    固定資産折舊                                         12,569,641.52                       13,657,123.60
    預繳預售房屋所得稅                                   10,110,677.57                       10,210,907.60
    已計提未支付的負債                                    4,104,352.52                       17,690,743.48
    超支廣告費                                              710,997.25                          480,051.49
    小計                                                 45,267,090.48                       60,044,614.01
    (2) 未確認遞延所得稅資産明細
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                             期末數                               期初數
    可抵扣暫時性差異                                     10,867,373.75                     10,867,373.75
    可抵扣虧損                                           13,532,095.20                     13,532,095.20
    合計                                      24,399,468.95                     24,399,468.95
    55
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    (3) 未確認遞延所得稅資産的可抵扣虧損將於以下年度到期
    單位:元 幣種:人民幣
    年份                    期末數                     期初數                  備註
    2015 年                                 319,993.65                319,993.65
    2016 年                               8,113,029.96              8,113,029.96
    2017 年                               5,099,071.59              5,099,071.59
    合計                      13,532,095.20              13,532,095.20           /
    (4) 應納稅差異和可抵扣差異項目明細
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                                                 金額
    可抵扣差異項目:
    固定資産折舊                                                                          50,278,566.08
    資産減值準備                                                                          12,729,644.56
    預繳預售房屋所得稅                                                                    40,442,710.28
    已計提未支付的負債                                                                    16,417,410.08
    可抵扣虧損                                                                            58,356,041.92
    超支廣告費                                                                             2,843,989.00
    小計                                                         181,068,361.92
    本集團認為上述固定資産折舊、資産減值準備、預繳預售房屋所得稅等可抵扣暫時性差異及部
    分子公司之可抵扣虧損均可以在可預見的將來獲得抵扣,並且預計在轉回期間本集團將會有足
    夠的稅前利潤供抵扣。因此,本集團認為應當確認上述遞延所得稅資産。
    (十六) 資産減值準備明細:
    單位:元 幣種:人民幣
    本期減少
    項目              期初賬面餘額         本期增加                                  期末賬面餘額
    轉回           轉銷
    一、壞賬準備             12,735,054.62        1,208,082.47                              13,943,137.09
    合計               12,735,054.62        1,208,082.47                              13,943,137.09
    (十七) 短期借款:
    1、 短期借款分類:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                            期末數                              期初數
    保證借款                                              313,840,000.00                     483,170,000.00
    信用借款                                             1,531,350,000.00                    500,000,000.00
    合計                                1,845,190,000.00                    983,170,000.00
    公司以銀都酒店的房産和土地使用權為抵押物,獲取銀行授信額度人民幣 500,000,000.00 元,
    于 2013 年 6 月 30 日,該授信額度內無借款餘額。
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    (十八) 應付票據:
    單位:元 幣種:人民幣
    種類                          期末數                              期初數
    商業承兌匯票                                    21,495,000.00
    合計                                21,495,000.00
    下一會計期間(下半年)將到期的金額 21,495,000.00 元。
    (十九) 應付賬款:
    1、 應付賬款情況
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                              期末數                          期初數
    三期市場二階段項目                                  65,173,464.74                 104,269,479.58
    篁園市場及酒店項目                                  32,710,373.72                   45,785,233.53
    商城貿易應付貨款                                  135,152,368.34                    77,971,360.03
    三期市場一階段項目                                  34,968,175.15                   38,439,005.58
    國際會展中心展館及酒店項目                          38,070,077.26                   41,430,083.69
    義西生産資料市場項目                              187,656,034.00                    65,821,787.00
    房産項目應付款                                      13,211,722.73                   13,766,671.52
    其他                                                37,961,818.83                   36,554,073.04
    合計                                  544,904,034.77                  424,037,693.97
    2、 本報告期應付賬款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項
    情況
    本報告期應付賬款中無應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。
    3、賬齡超過 1 年的大額應付賬款情況的説明
    于 2013 年 6 月 30 日,賬齡超過 1 年的大額應付賬款列示如下:
    應付金額             未償還原因
    三期市場一階段              34,968,175.15   工程決算尚未完成或質保期內
    三期市場二階段             65,173,464.74    工程決算尚未完成或質保期內
    篁園市場項目               20,949,222.49    工程決算尚未完成或質保期內
    國際會展中心展館項目         9,400,399.37   工程決算尚未完成或質保期內
    房産項目應付款              13,211,722.73   工程決算尚未完成或質保期內
    (二十) 預收賬款:
    1、 預收賬款情況
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                             期末數                          期初數
    預收商位使用費                                  2,623,374,018.71                  3,598,254,324.77
    預收購房款                                        455,423,786.00                    457,954,931.00
    預收網路佈線使用費                                 47,770,526.93                     60,475,303.85
    預收商品貨款                                       50,521,862.66                     61,463,434.12
    其他                                               39,693,660.95                     37,331,908.97
    合計                               3,216,783,855.25                  4,215,479,902.71
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    2、 本報告期預收款項中預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況:
    單位:元 幣種:人民幣
    單位名稱                            期末數                           期初數
    恒大公司                                      250,000.03
    合計                                        250,000.03
    3、 賬齡超過 1 年的大額預收賬款情況的説明
    由於預收賬款主要來源於商位的預收使用費以及房地産開發項目的預收購房款,單項金額較小,
    因此于 2013 年 6 月 30 日無賬齡超過 1 年的單項大額預收款項。預收賬款在未來按有關商位使
    用權讓渡合同或協議約定的收費時間和方法計算確認為收入。預收購房款將在樓盤交付購房者
    時確認銷售收入的實現。
    (二十一) 應付職工薪酬
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                   期初賬面餘額       本期增加            本期減少     期末賬面餘額
    一、工資、獎金、津貼和補貼         140,327,075.77   132,176,562.60     179,248,999.54  93,254,638.83
    二、職工福利費                                       20,495,297.63      11,819,723.95    8,675,573.68
    三、社會保險費                          27,395.51    15,018,637.04      15,018,637.04       27,395.51
    勞動保險費                          27,395.51     7,616,253.51        7,616,253.51      27,395.51
    醫療保險費                                        5,391,474.17        5,391,474.17
    其他                                              2,010,909.36        2,010,909.36
    四、住房公積金                                        8,509,051.00        8,509,051.00
    五、辭退福利
    六、其他
    七、非貨幣性福利                                        1,947,538.52       1,947,538.52
    八、工會經費和職工教育經費              61,271.08       6,543,625.54         880,472.43     5,724,424.19
    合計                 140,415,742.36 184,690,712.33 217,424,422.48 107,682,032.21
    應付職工薪酬中屬於拖欠性質的金額 0 元。工會經費和職工教育經費金額 6,543,625.54 元,非
    貨幣性福利金額 1,947,538.52 元,因解除勞動關係給予補償 0 元。
    本期末應付職工薪酬工資、獎金中有人民幣 59,500,112.08 元係以前年度績效工資餘額,已由本
    集團制定了支付計劃,將於獲得批准後實施。
    (二十二) 應交稅費:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                              期末數                           期初數
    增值稅                                                   -7,710.67                        424,015.70
    營業稅                                              -31,247,123.54                    -24,866,943.79
    企業所得稅                                           75,717,840.45                    121,583,614.87
    個人所得稅                                            5,580,932.22                      2,520,373.32
    城市維護建設稅                                       -2,106,114.93                     -1,630,233.69
    房産稅                                               39,940,107.41                     50,034,871.57
    土地增值稅                                           -8,256,001.27                     -8,246,473.69
    其他                                                  7,670,838.21                      4,200,168.11
    合計                                    87,292,767.88                        144,019,392.40
    58
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    于 2013 年 6 月 30 日,公司預繳的主要稅金明細如下:
    貿城一區至五區
    及篁園賓王市場    荷塘月色樓盤     東城印象樓盤           預繳稅金合計
    營業稅                4,771,751.71 13,600,000.00    23,449,076.45          41,820,828.16
    城市維護建設稅         334,022.59      952,000.00    1,641,435.38             2,927,457.97
    土地增值稅                   -       5,440,000.00    9,229,385.74            14,669,385.74
    合計                 5,105,774.30  19,992,000.00    34,319,897.57          59,417,671.87
    (二十三) 應付利息:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                          期末數                       期初數
    短期借款應付利息                                 2,642,125.00                 1,418,181.11
    短期融資券利息                                  39,151,232.87                11,361,534.25
    中期票據利息                                    30,444,410.98                32,673,541.36
    合計                                72,237,768.85                45,453,256.72
    應付利息係本集團銀行借款利息、發行的短期融資券及中期票據所計提的利息。
    (二十四) 應付股利:
    單位:元 幣種:人民幣
    單位名稱                     期末數                 期初數         超過 1 年未支付原因
    恒大公司                              134,908,969.60
    義烏市投資託管有限公司                    550,528.00
    義烏市市場開發服務中心                    528,123.20
    合計                      135,987,620.80                                   /
    (二十五) 其他應付款:
    1、 其他應付款情況
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                           期末數                             期初數
    押金及保證金                                      735,819,984.69                  882,575,076.81
    應付雜費                                           57,253,726.51                   70,556,237.45
    應付遞延租金                                                                          712,030.00
    售房預約金                                        272,119,843.44                  276,062,652.46
    其他                                               18,246,402.47                   20,936,594.11
    合計                                1,083,439,957.11               1,250,842,590.83
    2、 本報告期其他應付款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況
    本報告期其他應付款中無應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款
    項。
    3、 賬齡超過 1 年的大額其他應付款情況的説明
    由於其他應付款主要來源於市場商位的押金保證金、工程項目的投標保證金以及房産項目的售
    房預約金,單項金額較小,因此,于 2013 年 6 月 30 日無賬齡超過 1 年的單項大額其他應付款。
    (二十六) 預計負債:
    單位:元 幣種:人民幣
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    項目              期初數              本期增加                本期減少             期末數
    其他                      1,873,854.25                                 316,912.00            1,556,942.25
    合計               1,873,854.25                                 316,912.00            1,556,942.25
    (二十七) 其他流動負債
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                        期末賬面餘額                          期初賬面餘額
    應付短期融資券                                    1,199,276,712.33                    1,198,086,575.34
    上市前已宣告未領取得股利                              2,083,112.65                           2,083,112.65
    應付待確認賬戶股利                                    1,250,953.32                           1,077,072.52
    合計                                1,202,610,778.30                    1,201,246,760.51
    (二十八) 長期借款:
    1、 長期借款分類:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                            期末數                                期初數
    信用借款                                            392,000,000.00                      300,000,000.00
    合計                                  392,000,000.00                      300,000,000.00
    60
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    2、 金額前五名的長期借款:
    單位:元 幣種:人民幣
    期末數                    期初數
    貸款單位            借款起始日              借款終止日           利率(%)
    本幣金額                  本幣金額
    工商銀行                       2011-2-15-            2014-2-14                  7.315                                     300,000,000.00
    進出口銀行                     2013-6-24             2017-4-21                  5.240             60,000,000.00
    進出口銀行                     2013-6-24           2017-10--20                  5.240             60,000,000.00
    進出口銀行                     2013-6-24             2018-4-20                  5.240             60,000,000.00
    進出口銀行                     2013-4-23             2015-4-22                  5.240             45,000,000.00
    進出口銀行                     2013-6-17            2016-10-21                  5.240             33,000,000.00
    合計                     /                    /                     /                     258,000,000.00          300,000,000.00
    (二十九) 應付債券:
    單位:元 幣種:人民幣
    債券                                      債券                         期初應付利      本期應計利  本期已付利     期末應付利
    面值          發行日期                    發行金額                                                                            期末餘額
    名稱                                      期限                             息              息           息            息
    中 期
    700,000,000.00    2011-5-5        5年      700,000,000.00    26,541,562.15    16,084,410.45    39,690,000.00     2,935,972.60   693,643,805.41
    票據
    中 期
    600,000,000.00    2012-10-17      3年      600,000,000.00      6,131,979.21   12,435,144.10                     18,567,123.31   599,447,016.74
    票據
    中 期
    600,000,000.00    2013-5-16       3年      600,000,000.00                        915,287.67                       915,287.67    599,221,882.71
    票據
    (三十) 其他非流動負債:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                                        期末賬面餘額                              期初賬面餘額
    遞延收益                                                                      18,425,863.36                           20,196,559.30
    合計                                                      18,425,863.36                           20,196,559.30
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    遞延收益詳細內容如下:
    2013 年 6 月末         2012 年末
    與資産相關的政府補助
    三期一階段太陽能設備補助          10,915,750.97        12,553,113.59
    服務業聚集功能區項目補貼           7,510,112.39         7,643,445.71
    合計                          18,425,863.36        20,196,559.30
    (三十一) 股本:
    單位:元 幣種:人民幣
    本次變動增減(+、-)
    期初數                                                                    期末數
    發行新股       送股    公積金轉股      其他     小計
    股份總數        2,721,607,088                                                            2,721,607,088
    (三十二) 資本公積:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                       期初數             本期增加       本期減少         期末數
    資本溢價(股本溢價)              1,468,014,797.11                                   1,468,014,797.11
    其他資本公積                            465,728.80                                         465,728.80
    合計                    1,468,480,525.91                                   1,468,480,525.91
    (三十三) 盈餘公積:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                   期初數             本期增加          本期減少           期末數
    法定盈餘公積                 505,047,677.10                                             505,047,677.10
    任意盈餘公積                    40,195,855.68                                            40,195,855.68
    其他                            11,688,840.91                                            11,688,840.91
    合計                556,932,373.69                                             556,932,373.69
    根據公司法、本公司章程的規定,本公司按凈利潤的 10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積
    累計提取額達到本公司註冊資本 50%以上的,可不再提取。
    本公司在提取法定盈餘公積金後,可提取任意盈餘公積金。經批准,任意盈餘公積金可用於彌
    補以前年度虧損或增加股本。
    (三十四) 未分配利潤:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                                  金額               提取或分配比例(%)
    調整前 上年末未分配利潤                                3,498,442,366.08                 /
    調整後 年初未分配利潤                                  3,498,442,366.08                 /
    加:本期歸屬於母公司所有者的凈利潤                       405,047,296.93                 /
    應付普通股股利                                    272,160,708.80
    期末未分配利潤                                         3,631,328,954.21                 /
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (三十五) 營業收入和營業成本:
    1、 營業收入、營業成本
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                           本期發生額                        上期發生額
    主營業務收入                                   1,635,897,002.94                   1,521,872,205.05
    其他業務收入                                     141,039,175.38                     130,212,348.05
    營業成本                                         863,987,858.52                     813,642,223.25
    2、 主營業務(分行業)
    單位:元 幣種:人民幣
    本期發生額                             上期發生額
    行業名稱
    營業收入             營業成本          營業收入             營業成本
    市場經營            1,099,656,259.70       348,489,474.17  1,067,666,108.85       393,603,682.33
    商品銷售              414,886,486.78       408,654,365.56    322,081,126.88       316,116,725.20
    房地産銷售               6,062,435.00         2,393,791.27      4,847,400.00         1,862,006.86
    酒店服務               70,914,305.43        42,733,928.18     77,813,784.98        42,501,143.33
    展覽廣告               31,464,315.97        48,198,121.96     32,914,048.90        42,766,572.36
    其他                   12,913,200.06          5,123,502.21    16,549,735.44          5,025,714.55
    合計          1,635,897,002.94       855,593,183.35  1,521,872,205.05       801,875,844.63
    本集團主要從事市場經營、酒店服務、商品銷售和房地産銷售業務,從單個客戶取得的業務收
    入很低,因此從前五名客戶銷售取得的收入總額佔公司全部主營業務收入比例很小。
    (三十六) 營業稅金及附加:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目           本期發生額         上期發生額                     計繳標準
    營業稅               66,690,075.46         68,629,697.34   應稅收入的 3%、5%或 20%計繳營業稅。
    城市維護建設稅        4,750,896.21          4,650,806.23   按實際繳納的流轉稅的 7%繳納。
    教育費附加            2,036,098.38          1,993,202.73   按實際繳納的流轉稅的 3%繳納。
    按增值額與扣除項目的比率,實行四級
    土地增值稅                                   -930,939.74
    超率累進稅率(30%~60%)
    地方教育附加          1,356,138.52          1,324,209.42   按實際繳納的流轉稅的 2%繳納。
    其他                    464,100.29             65,617.29
    合計           75,297,308.86         75,732,593.27                     /
    (三十七) 銷售費用
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                          本期發生額                        上期發生額
    員工費用                                                                            24,833,290.81
    折舊與攤銷                                           2,801,459.33                    4,654,558.81
    廣告宣傳費                                          22,809,480.24                   35,327,641.06
    水電及燃料物料消耗                                   2,526,464.12                    5,665,873.89
    安全保障費                                           8,937,300.91
    市場推介活動                                         2,584,113.18                     3,029,486.57
    其他                                                 5,934,019.02                     8,400,111.54
    合計                                    45,592,836.80                    81,910,962.68
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (三十八) 管理費用
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                           本期發生額                         上期發生額
    員工費用及工作服                                 100,964,866.26                       44,596,623.87
    費用性稅金                                         48,020,959.88                      50,679,945.00
    籌備開辦費                                         14,760,881.96                       1,043,902.19
    折舊及攤銷                                          6,188,257.25                       4,258,767.15
    安全保障費                                            247,643.81                       9,526,777.33
    推廣及招商                                          3,216,367.20                       4,644,459.45
    廣告宣傳費                                                                             1,944,825.32
    研發費用                                             1,415,409.42
    租賃及物管                                           1,177,753.97                        371,875.44
    上市公司費用                                           931,320.05                      1,095,695.90
    仲介機構費用                                         2,245,343.50                      1,890,947.15
    差旅及交通                                           3,909,455.65                      3,749,573.04
    辦公費用                                             2,191,743.29                      2,507,147.04
    其他                                                 8,585,090.28                      5,486,373.01
    合計                                   193,855,092.52                    131,796,911.89
    (三十九) 財務費用
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                          本期發生額                         上期發生額
    利息支出                                         112,773,152.66                      111,496,543.98
    短融折價攤銷                                          1,190,136.99                     2,016,438.37
    中票折價攤銷                                            888,606.75                     3,099,000.23
    利息收入                                            -19,305,966.85                   -21,498,205.69
    利息資本化金額                                       -8,985,135.40                   -12,993,784.41
    匯兌損益                                               -60,648.23                        381,072.28
    其他                                                   789,124.40                        860,439.21
    合計                                   87,289,270.32                     83,361,503.97
    (四十) 投資收益:
    1、 投資收益明細情況:
    單位:元 幣種:人民幣
    本期發生額             上期發生額
    成本法核算的長期股權投資收益                                         421,846.30          801,507.97
    權益法核算的長期股權投資收益                                    11,549,431.92          9,543,152.56
    可供出售金融資産等取得的投資收益                                       7,180.27        7,643,671.23
    合計                                   11,978,458.49         17,988,331.76
    64
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    2、 按成本法核算的長期股權投資收益:
    單位:元 幣種:人民幣
    被投資單位                本期發生額           上期發生額       本期比上期增減變動的原因
    浙江義烏市自來水有限公司              421,846.30           801,507.97 現金分紅同比減少
    合計                      421,846.30           801,507.97               /
    3、 按權益法核算的長期股權投資收益:
    單位:元 幣種:人民幣
    被投資單位               本期發生額            上期發生額       本期比上期增減變動的原因
    義烏市惠商小額貸款股                                                被投資單位實現的凈利潤同
    11,549,431.92          9,543,152.56
    份有限公司                                                          比增加
    合計                  11,549,431.92          9,543,152.56               /
    (四十一) 資産減值損失:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                                本期發生額            上期發生額
    一、壞賬損失                                                    1,294,333.78          -719,286.78
    二、存貨跌價損失
    三、可供出售金融資産減值損失
    四、持有至到期投資減值損失
    五、長期股權投資減值損失
    六、投資性房地産減值損失
    七、固定資産減值損失
    八、工程物資減值損失
    九、在建工程減值損失
    十、生産性生物資産減值損失
    十一、油氣資産減值損失
    十二、無形資産減值損失
    十三、商譽減值損失
    十四、其他
    合計                                   1,294,333.78           -719,286.78
    (四十二) 營業外收入:
    1、 營業外收入情況
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                 本期發生額         上期發生額      計入當期非經常性損益的金額
    非流動資産處置利得合計             556,974.71           6,214.40                      556,974.71
    其中:固定資産處置利得             556,974.71           6,214.40                      556,974.71
    政府補助                         8,906,389.99      12,934,424.79                    8,906,389.99
    違約金收入                      16,150,099.00      10,009,460.00                   16,150,099.00
    其他                                61,397.16          71,390.75                       61,397.16
    合計                 25,674,860.86      23,021,489.94                   25,674,860.86
    65
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    2、 政府補助明細
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                         本期發生額           上期發生額
    外貿公共服務平臺建設專項資金                                           10,000,000.00
    服務業聚集功能區項目補貼                            133,333.32            433,333.33
    政法委平安獎;                                                              2,000.00
    人才開發先進單位獎勵                                                      40,000.00
    開放型經濟獎勵                                                           110,000.00
    健康賓館獎勵                                                                3,000.00
    節水獎勵                                                                   30,000.00
    太陽能補助                                         1,637,362.62         1,637,362.62
    首批電子商務示範單位獎勵                                                   50,000.00
    第二批會展業專項資金                                                     100,000.00
    市場採購業務出口獎勵                                                     132,087.00
    指數專項補貼                                          50,000.00
    稅金減免返還                                       4,920,494.05          396,641.84
    12 年度省服務業突出貢獻企業                        1,000,000.00
    五區能耗監測系統補助                                100,000.00
    2011 年第二批開放型經濟獎勵                          90,000.00
    旅遊專項補助                                        900,000.00
    節能補助資金                                          75,200.00
    合計                           8,906,389.99        12,934,424.79
    (四十三) 營業外支出:
    單位:元 幣種:人民幣
    計入當期
    項目                  本期發生額        上期發生額
    非經常性損益的金額
    非流動資産處置損失合計              1,105,029.71          9,128.36                1,105,029.71
    其中:固定資産處置損失              1,105,029.71          9,128.36                1,105,029.71
    計提水利建設基金                    1,780,902.94      1,648,304.37
    其他                                   12,157.43         93,830.62                   12,157.43
    合計                    2,898,090.08      1,751,263.35                1,117,187.14
    (四十四) 所得稅費用:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                              本期發生額            上期發生額
    按稅法及相關規定計算的當期所得稅                        124,558,440.34        133,864,959.96
    遞延所得稅調整                                           14,777,523.53        -10,358,201.60
    合計                               139,335,964.16        123,506,758.36
    66
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    (四十五) 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程:
    基本每股收益按照歸屬於本公司普通股股東的當期凈利潤,除以發行在外普通股的加權平均數
    計算。
    基本每股收益的具體計算如下:
    2013 年 1-6 月       2012 年 1-6 月
    歸屬於本公司普通
    股股東的當期凈利潤        405,047,296.93     381,950,259.99
    本公司發行在外
    普通股的加權平均數(注 1)  2,721,607,088.00    2,721,607,088.00
    基本每股收益              0.15                   0.14
    本公司無稀釋性潛在普通股,故無需列報稀釋每股收益。
    注 1:于資産負債表日至本財務報表批准報出日期間內未發生導致發行在外普通股或潛在普
    通股數量實際變化的事項。
    (四十六) 其他綜合收益
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                                 本期金額            上期金額
    外幣財務報表折算差額                                                4,463.18          28,976.87
    合計                                        4,463.18          28,976.87
    (四十七) 現金流量表項目註釋:
    1、 收到的其他與經營活動有關的現金:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                                              金額
    收到的到期小微經營戶融資平臺款                                                   253,732,377.05
    收到的銀行存款利息收入                                                            19,305,966.85
    收到的市場商戶違約金                                                              13,849,000.00
    收到的境外展保證金                                                                13,106,028.29
    收到的市場押金及保證金                                                             2,975,902.60
    其他                                                                                 500,517.11
    合計                                                        303,469,791.90
    2、 支付的其他與經營活動有關的現金:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                                               金額
    支付的小微經營戶融資平臺款                                                       279,070,000.00
    支付的樓盤建設工程保證金                                                         164,538,757.50
    支付的各項費用                                                                    98,472,844.38
    其他                                                                              38,701,643.36
    合計                                                      580,783,245.24
    67
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (四十八) 現金流量表補充資料:
    1、 現金流量表補充資料:                                      單位:元 幣種:人民幣
    補充資料                                 本期金額           上期金額
    1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:
    凈利潤                                                         405,038,742.63      382,111,444.81
    加:資産減值準備                                                 1,294,333.78         -719,286.78
    固定資産折舊、油氣資産折耗、生産性生物資産折舊                 193,128,826.70      213,360,365.37
    無形資産攤銷                                                    57,430,522.56       52,017,907.20
    長期待攤費用攤銷                                                39,143,557.17       54,197,585.49
    處置固定資産、無形資産和其他長期資産的損失(收益以“-”
    548,055.00           2,913.96
    號填列)
    固定資産報廢損失(收益以“-”號填列)
    公允價值變動損失(收益以“-”號填列)
    財務費用(收益以“-”號填列)                                 101,478,407.91       79,428,078.97
    投資損失(收益以“-”號填列)                                 -11,978,458.49      -17,988,331.76
    遞延所得稅資産減少(增加以“-”號填列)                        14,777,523.53       10,358,201.60
    遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)
    存貨的減少(增加以“-”號填列)                             -1,027,312,061.26    -109,646,710.81
    經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)                     -225,688,108.93    -474,939,037.83
    經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)                   -1,035,482,629.12    -200,268,892.92
    其他
    經營活動産生的現金流量凈額                                   -1,487,621,288.52     -12,085,762.70
    2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:
    債務轉為資本
    一年內到期的可轉換公司債券
    融資租入固定資産
    3.現金及現金等價物凈變動情況:
    現金的期末餘額                                                  589,499,926.49     491,152,897.74
    減:現金的期初餘額                                            1,277,963,564.44   2,009,051,242.12
    加:現金等價物的期末餘額
    減:現金等價物的期初餘額
    現金及現金等價物凈增加額                                       -688,463,637.95   -1,517,898,344.38
    2、 現金和現金等價物的構成                                          單位:元 幣種:人民幣
    項目                                  期末數                     期初數
    一、現金                                                   589,499,926.49          1,277,963,564.44
    其中:庫存現金                                                 619,123.54                663,013.21
    可隨時用於支付的銀行存款                             588,387,463.48          1,275,833,433.87
    可隨時用於支付的其他貨幣資金                             493,339.47              1,467,117.36
    二、現金等價物
    其中:三個月內到期的債券投資
    三、期末現金及現金等價物餘額                              589,499,926.49           1,277,963,564.44
    68
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    七、 關聯方及關聯交易
    (一) 本企業的母公司情況
    單位:元 幣種:人民幣
    註冊     法人    業務                  母公司對本企業       母公司對本企業       本企業最 組織機構代
    母公司名稱          企業類型                               註冊資本
    地     代表    性質                  的持股比例(%)        的表決權比例(%)      終控制方        碼
    義烏小商品城恒大     國有企業(全民   浙江     金 方   資産                                                            義烏市國
    78,337,700               55.82                55.82                 75594432-5
    開發有限責任公司     所有制企業)     義烏     平      管理                                                            資委
    (二) 本企業的子公司情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    法人                   註冊       持股      表決權
    子公司全稱                     企業類型        註冊地                業務性質                                      組織機構代碼
    代表                   資本     比例(%)     比例(%)
    義烏中國小商品城房地産開發有限公司           有限責任公司     浙江義烏      楊劍鋒   房地産業       50,000       100          100   72660569-0
    浙江義烏中國小商品城貿易有限責任公司         有限責任公司     浙江義烏      賈軍花   服務業            500      71.6         71.6   71760358-9
    浙江商博置業有限公司                         有限責任公司     浙江杭州      王春海   房地産業        5,000       100          100   67063614-7
    義烏中國小商品城物流配送有限公司             有限責任公司     浙江義烏      胡衍虎   服務業          1,900       100          100   74102297-9
    義烏市商城工聯置業有限公司                   有限責任公司     浙江義烏      方文心   房地産業          700       100          100   74702671-9
    義烏市中國小商品城物業服務有限公司           有限責任公司     浙江義烏      王進堅   服務業            300        60           60   71760306-0
    義烏中國小商品城展覽有限公司                 有限責任公司     浙江義烏      丁雲峰   服務業            800       100          100   78294822-5
    義烏國際小商品博覽會有限公司                 有限責任公司     浙江義烏      丁雲峰   服務業          1,000       100          100   59435669-5
    浙江義烏中國小商品城廣告有限責任公司         有限責任公司     浙江義烏      賈軍花   服務業            200       100          100   14764686-9
    義烏中國小商品城資訊技術有限公司             有限責任公司     浙江義烏      陳榮根   服務業          5,200       100          100   73844194-5
    義烏中國小商品城本外幣兌換有限公司           有限責任公司     浙江義烏      孫永泉   服務業           1000       100          100   55286505-3
    江西商博置業有限公司                         有限責任公司     江西南昌      王春海   房地産業        5,000       100          100   55351896-9
    杭州商博南星置業有限公司                     有限責任公司     浙江杭州      王春海   房地産業        5,000       100          100   55516517-5
    義烏中國小商品城支付網路科技有限公司         有限責任公司     浙江義烏      陳榮根   服務業         10,000       100          100   57770761-7
    義烏泛非國際投資有限公司                     有限責任公司     浙江義烏      賈軍花   服務業          5,000        51           51   56938529-1
    浦江綠谷置業有限公司                         有限責任公司     浙江浦江      楊劍鋒   房地産業       70,000       100          100   06921624-8
    69
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (三) 本企業的合營和聯營企業的情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    本企業在被
    本企業
    企業       註冊     法人      業務性                                投資單位表   組織機構代
    被投資單位名稱                                                     註冊資本       持股比
    類型         地     代表        質                                  決權比例         碼
    例(%)
    (%)
    二、聯營企業
    義烏 市 惠 商 小 額 貸   小額貸      浙江
    龔波      金融業      60,000.00        23.00          23.00   69387012-0
    款股份有限公司           款公司      義烏
    (四) 本企業的其他關聯方情況
    其他關聯方名稱                       其他關聯方與本公司關係                           組織機構代碼
    關鍵管理人員                                     其他
    (五) 關聯交易情況
    1、 關聯託管/承包情況
    公司受託管理/承包情況表:
    單位: 元 幣種:人民幣
    年度確認的
    委託方/出包方名        受託方/承     受託/承包       受託/承包      受託/承包終    託管收益/承包收益
    託管收益/承
    稱               包方名稱      資産類型          起始日           止日           定價依據
    包收益
    幸福湖國際會議中
    義烏小商品城恒
    其他資産托                                     心託管本公司管理,
    大開發有限責任          本公司                        2012-1-1      2014-12-31                              177,420.62
    管                                             按每月度營業收入
    公司
    的 0.6%收取許可費
    2、 關聯租賃情況
    公司出租情況表:
    單位:元 幣種:人民幣
    出租方                                     租賃資産       租賃起始        租賃終止     租賃收益   年度確認的
    承租方名稱
    名稱                                         種類           日              日         定價依據   租賃收益
    義烏小商品城恒大
    本公司                                     辦公場所      2013-1- 1       2013-12-31        協議價          552,618.00
    開發有限責任公司
    浙江幸福湖體育發
    本公司                                     辦公場所      2013-1-1        2013-6-30         協議價           48,936.00
    展有限責任公司
    合計                                                                                                       601,554.00
    70
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    3、 關聯擔保情況
    單位:萬元 幣種:人民幣
    是否履行
    擔保方               被擔保方        擔保金額         擔保期限
    完畢
    義烏小商品城恒大開                                      2012 年 5 月 22 日~
    本公司          7,972                            否
    發有限責任公司                                         2015 年 5 月 21 日
    義烏小商品城恒大開                                      2012 年 7 月 11 日~
    本公司          23,412                           否
    發有限責任公司                                         2015 年 7 月 10 日
    義烏小商品城恒大開                                      2012 年 12 月 1 日~
    本公司          19,935                           否
    發有限責任公司                                         2015 年 5 月 31 日
    義烏小商品城恒大開發有限責任公司為本公司借款提供擔保,截至 2013 年 6 月 30 日,本公司
    實際共向銀行借款人民幣 51,319 萬元,義烏小商品城恒大開發有限責任公司承擔全額連帶保證
    責任。
    (六) 關聯方應收應付款項
    上市公司應收關聯方款項:
    單位:元 幣種:人民幣
    期末                           期初
    項目名稱          關聯方
    賬面餘額          壞賬準備       賬面餘額      壞賬準備
    義烏市國有資産經
    其他應收款                          463,847.00                     3,729,204.50
    營有限責任公司
    上市公司應付關聯方款項:
    單位:元 幣種:人民幣
    項目名稱                     關聯方                       期末賬面餘額     期初賬面餘額
    預收賬款    義烏小商品城恒大開發有限責任公司                    250,000.03               0
    八、 股份支付:
    無
    九、 或有事項:
    (一) 為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響:
    2013 年 6 月 30 日       2012 年
    對外擔保 109,507,419.87         107,325,350.37
    1、根據有關規定,本集團銷售商品房在商品房承購人尚未辦理完房屋産權證之前,需為其向銀
    行提供抵押貸款擔保,截至 2013 年 6 月 30 日尚未結清的擔保金額為人民幣 40,967,419.87 元。
    該擔保事項將在房屋産權證辦理完畢後解除,且本集團歷史上未發生過與此擔保相關的損失,
    故管理層認為無需對此擔保計提準備。
    2、根據 2013 年 3 月 20 日第六屆三十次董事會決議,本集團為聯營企業義烏市惠商小額貸款股
    份有限公司提供擔保,向義烏農村合作銀行及國家開發銀行申請授信額度。貸款採用連帶責任
    保證方式,按照各股東的出資比例承擔各自相應的連帶保證責任,承諾擔保總額上限為人民幣
    1.38 億元,期限兩年。截至 2013 年 6 月 30 日,義烏市惠商小額貸款股份有限公司向義烏農村
    合作銀行借款人民幣 2.98 億元,本集團已按照出資比例對人民幣 6,854.00 萬元貸款承擔相應連
    帶保證責任。
    十、 承諾事項:
    無
    71
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    十一、 資産負債表日後事項:
    (一) 其他資産負債表日後事項説明
    東城印象項目根據公司與施工單位簽署的《關於東城印象公寓項目後期工作的協議》,約定於
    2013 年 5 月 31 日之前完成項目專項驗收工作。因施工單位原因,至本報告報出日各專項驗收
    未能按時完成,導致項目不滿足《房屋建築工程和市政基礎設施工程竣工驗收暫行規定》的相
    關要求,無法完成項目的竣工備案登記,本集團將視項目實際進展情況與買受人簽訂最終的補
    充協議。
    十二、 母公司財務報表主要項目註釋
    (一) 應收賬款:
    1、 應收賬款按種類披露:
    單位:元 幣種:人民幣
    期末數                                            期初數
    賬面餘額               壞賬準備                  賬面餘額                壞賬準備
    種類
    比例                        比例                    比例                    比例
    金額                   金額                      金額                    金額
    (%)                       (%)                     (%)                     (%)
    按組合計提壞賬準備的應收賬款:
    1 年以內      3,818,836.83  92.18     190,941.84      5.00     9,326,933.31     91.68   462,259.58       4.96
    1 年至 2 年     201,895.95     4.87    10,094.80      5.00             0.00
    2 年至 3 年     109,675.88     2.65    21,935.18     20.00       128,283.03      1.26    25,656.61    20.00
    3 年以上         12,555.40     0.30    12,555.40    100.00         1,970.00      0.02     1,970.00   100.00
    組合小計      4,142,964.06 100.00     235,527.22               9,457,186.34     92.96   489,886.19
    單項金額雖
    不重大但單
    項計提壞賬                                                        716,069.58     7.04
    準備的應收
    賬款
    合計      4,142,964.06     /      235,527.22         /     10,173,255.92     /      489,886.19       /
    組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
    單位:元 幣種:人民幣
    期末數                                           期初數
    賬齡                 賬面餘額                                        賬面餘額
    壞賬準備                                     壞賬準備
    金額        比例(%)                             金額         比例(%)
    1 年以內小計      3,818,836.83       92.18      190,941.84        9,326,933.31        98.62  462,259.58
    1至2年              201,895.95        4.87       10,094.80                 0.00           0         0.00
    2至3年              109,675.88        2.65       21,935.18          128,283.03         1.36    25,656.61
    3 年以上             12,555.40        0.30       12,555.40            1,970.00         0.02     1,970.00
    合計          4,142,964.06     100.00       235,527.22        9,457,186.34      100.00   489,886.19
    2、 本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況
    本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
    (二) 其他應收款:
    1、 其他應收款按種類披露:
    單位:元 幣種:人民幣
    72
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    期末數                                                期初數
    種類             賬面餘額                 壞賬準備                      賬面餘額                 壞賬準備
    比例                     比例                         比例                    比例
    金額                    金額                           金額                    金額
    (%)                      (%)                          (%)                     (%)
    按組合計提壞賬準備的其他應收賬款:
    1 年以內        6,096,204.36    20.25   304,810.22          5.00         177,495.70     0.82      8,874.79      5.00
    1至2年           803,861.20      2.67    40,193.06          5.00         148,371.80     0.68      7,418.59      5.00
    2至3年           121,839.90      0.40    24,367.98         20.00          62,338.00     0.29     12,467.60     20.00
    3 年以上         595,161.93      1.98   595,161.93        100.00         595,161.93     2.74    595,161.93    100.00
    組合小計        7,617,067.39     25.3   964,533.19                       983,367.43     4.53    623,922.91
    單項金額雖
    不重大但單
    項計提壞賬     22,492,461.50    74.70                               20,728,204.33      95.47
    準備的其他
    應收賬款
    合計        30,109,528.89      /     964,533.19          /       21,711,571.76        /      623,922.91       /
    組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收賬款:
    單位:元 幣種:人民幣
    期末數                                           期初數
    賬齡                       賬面餘額                                       賬面餘額
    壞賬準備                                  壞賬準備
    金額      比例(%)                              金額      比例(%)
    1 年以內小計             6,096,204.36        80.03        304,810.22      177,495.70            18.05        8,874.79
    1至2年                    803,861.20         10.55         40,193.06      148,371.80            15.09        7,418.59
    2至3年                    121,839.90           1.60        24,367.98       62,338.00             6.34      12,467.60
    3 年以上                  595,161.93           7.82       595,161.93      595,161.93            60.52     595,161.93
    合計              7,617,067.39       100.00        964,533.19      983,367.43           100.00     623,922.91
    期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款
    單位:元 幣種:人民幣
    壞賬準     計提比
    其他應收款內容                賬面餘額                                            計提理由
    備       例(%)
    其他類似款項均已于完工
    義烏市墻體材料改革辦公室                   11,183,010.00
    後退回
    建設動工保證金                              6,000,000.00                              完工後即可收回
    義烏市國際生産資料市場建設指揮部            2,400,000.00                              預計可收回
    其他類似款項均已于完工
    散裝水泥專項基金                            1,677,451.50
    後退回
    其他類似款項均已于完工
    義烏市供電局                                1,232,000.00
    後退回
    合計                     22,492,461.50                      /                   /
    73
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    2、 本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況
    本報告期其他應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。
    3、 其他應收賬款金額前五名單位情況
    單位:元 幣種:人民幣
    與本公司                                  佔其他應收賬款
    單位名稱                                   金額           年限     總額的比例(%)
    關係
    義烏市墻體材料改革辦公室            第三方        11,183,010.00   1 年以內             38.37
    建設動工保證金                      第三方         6,000,000.00   3 年以上             20.59
    義烏市國際生産資料市場建設指
    第三方         2,400,000.00   1 年以內              8.23
    揮部
    散裝水泥專項基金                    第三方         1,677,451.50   1 年以內              5.76
    義烏市供電局                        第三方         1,232,000.00   1 年以內              4.23
    合計                       /         22,492,461.50         /              77.18
    74
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (三) 長期股權投資
    按成本法核算
    單位:元 幣種:人民幣
    在被投資單位       在被投資單位表
    被投資單位                      投資成本          期初餘額            增減變動           期末餘額            現金紅利
    持股比例(%)     決權比例(%)
    義烏市水資源開發有限公司                       2,000,000.00      2,000,000.00                            2,000,000.00                                10                  10
    浙江義烏市自來水有限公司                       2,491,990.31      2,491,990.31                            2,491,990.31       421,846.30             5.29                5.29
    浙江浙商聯盟市場投資管理有限公司                  300,000.00         300,000.00                             300,000.00                             8.82                8.82
    北京義雲清潔技術創業投資有限公司              60,918,246.58     60,918,246.58                           60,918,246.58                                15                  15
    天津天圖興華股權投資合夥企業(有限合夥)        60,000,000.00     60,000,000.00                           60,000,000.00                                   6                    6
    蘇州義雲創業投資中心(有限合夥)                28,000,000.00     28,000,000.00                           28,000,000.00                             13.89               13.89
    申銀萬國證券股份有限公司                     553,625,431.00    553,625,431.00                         553,625,431.00                             1.3834              1.3834
    杭州天圖興杭股權投資中心(有限合夥)                                                  12,000,000.00       12,000,000.00                             11.74               11.74
    商城房産                                     595,500,000.00    595,500,000.00                         595,500,000.00                                100                 100
    義烏中國小商品城物流配送有限公司              19,000,000.00     19,000,000.00                           19,000,000.00                               100                 100
    商城貿易                                       3,580,000.00      3,580,000.00                            3,580,000.00                              71.6                71.6
    浙江義烏中國小商品城廣告有限責任公司           9,380,000.00      9,380,000.00                            9,380,000.00                               100                 100
    義烏國際小商品博覽會有限公司                  10,000,000.00     10,000,000.00                           10,000,000.00                               100                 100
    義烏中國小商品城資訊技術有限公司              52,594,000.00     52,594,000.00                           52,594,000.00                               100                 100
    義烏中國小商品城展覽有限公司                   6,000,000.00      6,000,000.00                            6,000,000.00                                75                  75
    浦江綠谷置業有限公司                         700,000,000.00                        700,000,000.00     700,000,000.00                                100                 100
    義烏中國小商品城本外幣兌換有限公司             3,000,000.00      3,000,000.00        7,000,000.00       10,000,000.00                               100                 100
    義烏泛非國際投資有限公司                       7,650,000.00      7,650,000.00                            7,650,000.00                                51                  51
    義烏中國小商品城支付網路科技有限公司          50,000,000.00     50,000,000.00                           50,000,000.00                                50                  50
    按權益法核算
    單位:元 幣種:人民幣
    在被投資單位       在被投資單位表
    被投資單位                  投資成本           期初餘額           增減變動            期末餘額            現金紅利
    持股比例(%)     決權比例(%)
    義烏市惠商小額貸款股份有限公司       138,000,000.00     162,807,630.98       -8,460,568.08      154,347,062.90           20,010,000.00             23                   23
    75
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (四) 營業收入和營業成本:
    1、 營業收入、營業成本
    單位:元 幣種:人民幣
    項目                            本期發生額                       上期發生額
    主營業務收入                                    1,182,174,048.41                  1,156,745,791.02
    其他業務收入                                      136,333,932.78                    128,472,392.45
    營業成本                                          432,151,901.82                    479,519,413.21
    2、 主營業務(分行業)
    單位:元 幣種:人民幣
    本期發生額                             上期發生額
    行業名稱
    營業收入          營業成本           營業收入             營業成本
    市場服務                 1,099,656,259.70   348,489,474.17    1,067,666,108.85       393,603,682.33
    酒店服務                    70,914,305.43    42,733,928.18       78,029,119.86        42,501,143.33
    展覽廣告                     9,735,998.28    35,368,811.62         8,266,802.31       32,836,477.94
    其他                         1,867,485.00       132,575.00         2,783,760.00
    合計             1,182,174,048.41   426,724,788.97    1,156,745,791.02       468,941,303.60
    本公司主要從事市場經營、酒店服務業,從單個客戶取得的業務收入很低,因此從前五名客戶
    銷售取得的收入總額佔公司全部主營業務收入比例很小。
    (五) 投資收益:
    1、 投資收益明細
    單位:元 幣種:人民幣
    本期發生額          上期發生額
    成本法核算的長期股權投資收益                                       421,846.30          801,507.97
    權益法核算的長期股權投資收益                                    11,549,431.92        9,543,152.56
    可供出售金融資産等取得的投資收益                                                     7,643,671.23
    合計                                      11,971,278.22       17,988,331.76
    2、 按成本法核算的長期股權投資收益
    單位:元 幣種:人民幣
    被投資單位              本期發生額           上期發生額          本期比上期增減變動的原因
    浙江義烏市自來水有限
    421,846.30           801,507.97   現金分紅同比減少
    公司
    合計                     421,846.30           801,507.97                 /
    3、 按權益法核算的長期股權投資收益
    單位:元 幣種:人民幣
    被投資單位              本期發生額           上期發生額       本期比上期增減變動的原因
    義烏市惠商小額貸款股                                              被投資單位實現的凈利潤同
    11,549,431.92       9,543,152.56
    份有限公司                                                        比增加
    合計                   11,549,431.92       9,543,152.56               /
    76
    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (六) 現金流量表補充資料:
    單位:元 幣種:人民幣
    補充資料                              本期金額                上期金額
    1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:
    凈利潤                                                     422,877,660.09          387,185,922.80
    加:資産減值準備                                                 86,251.31
    固定資産折舊、油氣資産折耗、生産性生物資産
    185,309,996.40          210,161,853.45
    折舊
    無形資産攤銷                                                 52,009,739.70          52,009,739.70
    長期待攤費用攤銷                                             37,332,490.23          54,605,809.80
    處置固定資産、無形資産和其他長期資産的損失
    548,055.00               2,913.96
    (收益以“-”號填列)
    固定資産報廢損失(收益以“-”號填列)
    公允價值變動損失(收益以“-”號填列)
    財務費用(收益以“-”號填列)                             102,461,826.23           80,190,270.37
    投資損失(收益以“-”號填列)                              -11,971,278.22         -17,988,331.76
    遞延所得稅資産減少(增加以“-”號填列)                     14,266,325.85           9,706,775.59
    遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列)
    存貨的減少(增加以“-”號填列)                               -207,115.91             432,200.62
    經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)                 -467,021,591.15        -328,039,258.71
    經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)               -1,164,234,830.23        -541,006,231.26
    其他                                                                                12,437,523.18
    經營活動産生的現金流量凈額                                 -828,542,470.70         -80,300,812.26
    2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:
    債務轉為資本
    一年內到期的可轉換公司債券
    融資租入固定資産
    3.現金及現金等價物凈變動情況:
    現金的期末餘額                                             488,650,158.66          385,491,046.88
    減:現金的期初餘額                                        1,209,431,116.91       1,893,803,158.56
    加:現金等價物的期末餘額
    減:現金等價物的期初餘額
    現金及現金等價物凈增加額                                   -720,780,958.25       -1,508,312,111.68
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    十三、 補充資料
    (一) 當期非經常性損益明細表
    單位:元 幣種:人民幣
    非經常性損益項目                         金額                      附注(如適用)
    非流動資産處置損益                                   -548,055.00
    稅收減免 492.05 萬元,太陽能
    計入當期損益的政府補助,但與公司正常
    補助 163.74 萬元,12 年省服務
    經營業務密切相關,符合國家政策規定、
    8,906,389.99     業突出貢獻企業 100 萬,旅遊補
    按照一定標準定額或定量持續享受的政
    助獎勵 50 萬,旅遊專項基金 40
    府補助除外
    萬
    除同公司正常經營業務相關的有效套期
    保值業務外,持有交易性金融資産、交易
    性金融負債産生的公允價值變動損益,以                      7,180.27
    及處置交易性金融資産、交易性金融負債
    和可供出售金融資産取得的投資收益
    除上述各項之外的其他營業外收入和支                                   收取違約金及沒收保證金 1615
    16,199,338.73
    出                                                                   萬元
    少數股東權益影響額                                   -230,311.72
    所得稅影響額                                       -3,912,820.94
    合計                             20,421,721.33
    (二) 凈資産收益率及每股收益
    加權平均凈資産收                            每股收益
    報告期利潤
    益率(%)            基本每股收益(                稀釋每股收益
    歸屬於公司普通股股東的凈
    4.87                    0.15                       0.15
    利潤
    扣除非經常性損益後歸屬於
    4.63                    0.14                       0.14
    公司普通股股東的凈利潤
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    浙江中國小商品城集團股份有限公司 2013 年半年度報告
    (三) 公司主要會計報表項目的異常情況及原因的説明
    資産負債表項目         期末數        期初數       增減額        增減比率%     主要原因説明
    貨幣資金               61,004.58    130,329.01    -69,324.43        -53.19
    商城外貿本期利用自有閒置資金理財餘額
    交易性金融資産           500.00              -       500.00
    。
    應收賬款               10,114.12      6,761.41     3,352.71         49.59 應收商品銷售貨款較年初增加3922萬元。
    預付款項                4,359.16      2,169.17     2,189.99        100.96 預付廣告款較年初增加1673萬元。
    在建工程              144,112.65     83,380.05    60,732.60         72.84 本期投入各在建項目工程款。
    短期借款              184,519.00     98,317.00    86,202.00         87.68 資金需求增加,融資規模增加。
    應付票據                2,149.50             -     2,149.50
    應交稅費                8,729.28     14,401.94     -5,672.66        -39.39
    應付利息                7,223.78      4,545.33     2,678.45         58.93
    應付股利               13,616.15             -    13,616.15                  應付恒大等2012年度股利。
    長期借款               39,200.00     30,000.00     9,200.00         30.67 項目資金需求增加,融資規模增加。
    應付債券              189,231.27    129,196.34    60,034.93         46.47 本期發行3年期中期票據6億元。
    利潤表項目             本期        上年同期      增減額        增減比率%
    銷售費用               4,259.28      8,191.10     -3,931.82        -48.00 本期管理與銷售費用核算口徑調整所致,
    兩項合計同比增長12.20%,主要係工資同
    管理費用              19,719.22     13,179.69     6,539.53          49.62 比增加。
    資産減值損失            120.81         -71.93       192.74        -267.95
    同期取得購買理財産品收益764萬元,本
    投資收益               1,197.85      1,798.83       -600.98        -33.41
    期無。
    營業外支出              289.81        175.13        114.68         65.48
    現金流量表項目          本期        上年同期      增減額        增減比率%
    銷售商品、提供勞務                                                          收取市場場租同比減少4.68億元,收到商
    74,991.71    118,667.49    -43,675.78        -36.81
    收到的現金                                                                    城外貿銷貨款同比增加0.56億元;
    本期支付購浦江綠谷土地款及契稅6.84億
    購買商品、接受勞務
    151,420.79     51,429.53    99,991.26        194.42 元,支付房地産各項目進度款同比增加
    支付的現金
    3.26億元,支付外貿購貨款0.82億元
    支付其他與經營活動                                                          支付基建各類保證金同比增加1.65億元,
    58,078.32     36,019.38    22,058.94         61.24
    有關的現金                                                                    支付出口退稅款同比增加5240萬元。
    收回投資收到的現金       130.00      68,000.00    -67,870.00        -99.81 購買理財産品收回本金同比減少
    處置固定資産、無形
    資産和其他長期資産收      132.28           2.25       130.03       5,779.11
    回的現金凈額
    購建固定資産、無形
    資産和其他長期資産支    55,889.63     81,726.32    -25,836.69        -31.61 支付各在建工程支付的現金同比減少。
    付的現金
    投資支付的現金          2,530.00     59,600.00    -57,070.00        -95.76 主要係購買理財産品投入本金同比減少
    發行債券收到的現金     59,910.00             -    59,910.00                  本期發行3年期中期票據6億元。
    償還債務支付的現金    214,905.00    403,251.10   -188,346.10        -46.71 歸還借款支付的現金同比減少。
    分配股利、利潤或償                                                          分配股利支付的現金同比減少0.88萬元,
    21,432.29     42,398.47    -20,966.18        -49.45
    付利息支付的現金                                                              償付利息支付的現金同比減少1.21億元。
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