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2019年12月09日 星期一

長春一東(600148)公告正文

長春一東離合器股份有限公司2001年度報告

公告日期:2002-03-16

                     長春一東離合器股份有限公司2001年度報告

    重要提示:本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
    本公司董事李明泉因公出差,未能參加公司二屆七次董事會議對年度報告及摘要的審議。
    目錄
    一  公司基本情況簡介
    二  會計數據和業務數據摘要
    三  股本變動及股東情況
    四  董事、監事、高級管理人員和員工情況
    五  公司治理結構
    六  股東大會情況簡介
    七  董事會報告
    八  監事會報告
    九  重要事項
    十  財務報告
    十一  備查文件目錄
    附表一  資産負債表
    附表二  利潤及利潤分配表
    附表三  現金流量表
    一  公司基本情況簡介
    1、公司名稱(中文):長春一東離合器股份有限公司
    (英文):Changchun Yidong Clutch Co., Ltd
    2、公司法定代表人:劉興德
    3、公司董事會秘書:王有年
    聯繫地址:長春市朝陽區繁榮路17-1 號
    電話:0431-5173591-6224
    傳真:0431-5174234
    電子信箱:ccyidong @ public.cc.jl.cn
    4、公司註冊地址:長春市朝陽區繁榮路17-1 號
    公司辦公地址:長春市朝陽區繁榮路17-1 號
    郵政編碼:130012
    電子信箱:ccyidong@public.cc.jl.cn
    5、公司指定資訊披露報紙:上海證券報
    中國證監會指定登載公司年報的國際互聯網網址:http://www.sse.com.cn
    公司年度報告備置地點:公司證券部
    6、公司股票上市交易所:上海證券交易所
    股票簡稱:離合器
    股票代碼:600148
    7、其他有關資料
    公司註冊登記日期、地點:1998 年5 月7 日在長春市工商行政管理局註冊登記
    企業法人營業執照註冊號為2201011102963
    稅務登記號碼:國稅長字220104124052937
    地稅長字220107124052937
    公司聘請的會計師事務所:利安達信隆會計師事務所
    事務所辦公地點:北京市東城區王府井大街138 號
    二  會計數據和業務數據摘要
    1、公司本年度實現會計指標  單位:人民幣元
利潤總額                             9,239,119.41
凈利潤                               8,302,388.86
扣除非經常性損益後的凈利潤           8,303,236.88
主營業務利潤                        40,133,444.44
其他業務利潤                           897,602.98
營業利潤                             9,379,289.98
投資收益                                     0.00
補貼收入                                     0.00
營業外收支凈額                        (140,170.57)
經營活動産生的現金流量凈額          37,116,132.84
現金及現金等價物凈增加額            32,287,760.07
    注:“扣除非經常性損益後的凈利潤”指標扣除項目為:處置固定資産凈收益108,402.72元,處置固定資産凈損失109,250.74 元。按“扣除非經常性損益後的凈利潤”指標計算的加權平均凈資産收益率為3.49%。
    2、公司最近三年主要會計數據和財務指標  單位:元
項目                      2001年度          2000年度      2000(追溯調整)
主營業務收入          160,133,081.61    153,994,416.09    153,994,416.09
凈利潤                  8,302,388.86     11,503,815.95     10,492,163.05
總資産                356,506,041.83    320,303,097.03    316,889,254.85
股東權益              252,443,182.42    193,422,685.55    189,278,948.18
每股收益                        0.059             0.085             0.078
每股凈資産                      1.78              1.44              1.41
調整後的每股凈資産              1.67              1.36              1.33
每股經營活動産生
的現金流量凈額                  0.26              0.18              0.18
凈資産收益率(%)               3.29              5.95              5.54

項目                       1999年度       1999年(追溯調整)
主營業務收入            160,896,787.17     160,896,787.17
凈利潤                   41,246,065.38      38,088,643.66
總資産                  343,851,128.18     340,693,706.46
股東權益                195,387,181.86     192,229,760.14
每股收益                          0.551              0.509
每股凈資産                        2.61               2.57
調整後的每股凈資産                2.50               2.46
每股經營活動産生
的現金流量凈額                   (0.04)             (0.04)
凈資産收益率(%)                21.11              19.81
    3、股東權益變動情況  單位:元
項目           股本        資本公積     盈餘公積      法定公益金
期初數    134694000.00   36742328.94   6283537.40     3141768.70
本期增加    6822450.00   53275504.03    844917.96      422458.97
本期減少         -----         -----        -----          -----
期末數    141516450.00   90017832.97   7128455.36     3564227.67

項目           未分配利潤    股東權益合計
期初數         8417313.14    189278948.18
本期增加       8302388.86     69667719.82
本期減少       6503485.58      6503485.58
期末數        10216216.42    252443182.42
    變動原因:(1)報告期內實施2000年度配股方案,以1999年底總股本7483萬股為基數,每10股配3股,共配6822450股,配股價9元,股本增加6822450元,股本溢價增加資本公積52753059.93 元;(2)本年度實現凈利潤增加未分配利潤8302388.86 元;(3)本年提取法定盈餘公積金、公益金及預分配利潤。
    三  股本變動及股東情況
    1、股份變動情況
    (1)股份變動情況表    單位:股
                                           本次變動增減
                     本次變動前   配股   送股  公積金  增發  其他   小計
                                               轉股
一、未上市流通股份
1、發起人股份         98694000   822450                            822450
其中:
國家持有股份
境內法人持有股份      98694000   822450                            822450
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、內部職工股
4、優先股或其他
其中:轉配股
未上市流通股合計      98694000   822450                            822450
二、已上市流通股份    36000000  6000000                           6000000
1、人民幣普通股       36000000  6000000                           6000000
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股   36000000  6000000                           6000000
4、其他
已上市流通股份合計
三、股份總數         134694000  6822450                           6822450

                          本次變動後
一、未上市流通股份
1、發起人股份              99516450
其中:
國家持有股份
境內法人持有股份           99516450
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、內部職工股
4、優先股或其他
其中:轉配股
未上市流通股合計           99516450
二、已上市流通股份         42000000
1、人民幣普通股            42000000
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股        42000000
4、其他
已上市流通股份合計
三、股份總數              141516450
    (2)股票發行與上市情況
    ①1998年4月16日,公司發行人民幣普通股2000萬股(含網下發行公司職工股200萬股),每股發行價格為4.77元。1998年5月20日1800萬普通股在上海證券交易所上市流通;1998年11月20日,公司職工股200萬股(除公司高級管理人員持股凍結外)上市交易。
    ②報告期內,公司實施了2000年度配股方案,以1999年底總股本7483萬股為基數,每10股配3股(國有法人股經批准按其可配部分的5%認配),共計配股6,822,450股,配股價9元。配股後公司總股本增至141,516,450股,國有法人股持股比例為70.32%,社會公眾流通股持股比例為29.68%。
    2、股東情況介紹
    (1)截止2001年12月31日,本公司股東總數為31,114戶。
    (2)本公司前10名股東持股情況
股東名稱                   年末持股數量(股)         持股比例(%)
①吉林東光集團有限公司        60,854,309                  43.00
②中國第一汽車集團公司        38,662,141                  27.32
③盧淑兒                         455,617                   0.322
④周宇光                         203,900                   0.144
⑤大亞偉業                       198,583                   0.140
⑥張進蘭                         147,100                   0.104
⑦馮艷文                         144,700                   0.102
⑧時代盈和                       140,000                   0.099
⑨顏惠敏                         138,161                   0.098
⑩佟華                           115,000                   0.081
合計                         101,059,511                  71.41

股東名稱                   持股種類
①吉林東光集團有限公司     未上市流通的國家法人股
②中國第一汽車集團公司     未上市流通的國家法人股
③盧淑兒                   上市流通社會公眾股
④周宇光                   上市流通社會公眾股
⑤大亞偉業                 上市流通社會公眾股
⑥張進蘭                   上市流通社會公眾股
⑦馮艷文                   上市流通社會公眾股
⑧時代盈和                 上市流通社會公眾股
⑨顏惠敏                   上市流通社會公眾股
⑩佟華                     上市流通社會公眾股
合計
    據我公司所知情況,公司前10 名股東之間不存在關聯關係。持有公司5%以上股份股東所持股份未發生質押凍結情況。第一、第二大股東報告期內因配股分別增加持股502,928 股和319,522 股。
    (3)第一大股東情況介紹
    吉林東光集團有限公司,法定代表人:戈德偉;成立日期:1997年7月25日;主要業務及産品:汽車零部件(除發動機外)、光學儀器、鑄件、鍛件、機械加工製造;經營本企業自産産品及相關技術的出口業務。本企業生産、科研所需原輔材料、設備及技術的進口業務;註冊資本:5020萬元;股權結構:國有獨資公司。
    吉林東光集團有限公司的控股股東情況介紹:
    中國兵器工業集團公司,法定代表人:馬之庚;註冊日期2001年1月18日;註冊資金人民幣2535991 萬元;主營範圍為國有資産投資與管理,軍品、民品的開發、設計、製造,工程設計施工、監理、設備安裝,技術開發、轉讓、諮詢、服務、商品及技術的進出口業務等。經濟性質:全民所有制。
    (4)其他持股10%以上的法人股東情況
    中國第一汽車集團公司,法定代表人:竺延風;成立日期:1992年5月12日;主要業務及産品:汽車及汽車配件,小轎車及小轎車配件,旅遊車及配件,兼營修理、動能輸出,機械加工訂貨,建築一級;註冊資本:379800萬元。
    四  董事、監事、高級管理人員和員工情況
    1、董事、監事和高級管理人員情況
    (1)基本情況
姓名    職務           性別   年齡    任期起止日期
劉興德  董事長          男     60     2001.5-2004.5
劉德玉  副董事長        男     60     2001.5-2004.5
李景華  董事、總經理    男     58     2001.5-2004.5
劉金忠  董事、副總經理  男     55     2001.5-2004.5
郝永德  董事            男     54     2001.5-2004.5
李明泉  董事            男     40     2001.5-2004.5
郜德吉  董事            男     44     2001.5-2004.5
田向立  監事會召集人    女     39     2001.5-2004.5
田世傑  監事            男     48     2001.5-2004.5
王志民  監事            男     59     2001.5-2004.5
王有年  董事會秘書      男     50     2001.5-2004.5
王世義  副總經理        男     55     2001.5-2004.5
王貴歧  副總經理        男     57     2001.5-2004.5
唐春學  副總經理        男     40     2001.10-2004.5
宋子華  黨委副書記      男     53     2001.5-2004.5

姓名           年初持股    年末持股    股份變動
劉興德              0            0          0
劉德玉           4500         5250        750
李景華           6300         7350       1050
劉金忠              0            0          0
郝永德           4500         5250        750
李明泉              0            0          0
郜德吉              0            0          0
田向立              0            0          0
田世傑           2250         2625        375
王志民              0            0          0
王有年           2250         2625        375
王世義           3600         4200        600
王貴歧              0            0          0
唐春學              0            0          0
宋子華              0            0          0
    以上人員持股變動均為本報告期內配股增加所致。
    董事、監事在股東單位任職情況
姓名       在公司職務       在股東單位職務
劉興德     董事長           第一汽車集團公司副總經濟師兼審計室主任
郜德吉     董事             第一汽車集團公司計財部部長
劉德玉     副董事長         吉林東光集團有限公司總經理
郝永德     董事             吉林東光集團有限公司黨委書記
李明泉     董事             吉林東光集團有限公司副總經理兼發展規劃部部長
田向立     監事會召集人     吉林東光集團有限公司副總會計師兼財務部部長
王志民     監事             吉林東光集團有限公司審計部部長

姓名             在股東單位任職期間
劉興德             1995.08—至今
郜德吉             2000.09—至今
劉德玉             1996.01—至今
郝永德             1996.01—至今
李明泉             2000.11—至今
田向立             1999.08—至今
王志民             1992.08—至今
    (2)年度報酬情況
    經董事會審議批准,公司高級管理人員薪酬標準,參照第一汽車集團公司相關薪酬標準執行,實行崗位工資加年終獎金的薪酬方案。其中,年終獎金標準根據公司業績情況,由董事會確定。
    在公司領取報酬的董事、監事、高級管理人員共8人,年度報酬總額為36.8萬元。其中年度報酬在5 萬元—6萬元之間的有2人;年度報酬在4萬元—5萬元之間的有4人;年度報酬3 萬元—4萬元之間的有2人。金額最高的前三名董事的報酬總額為18 萬元;金額最高的前三名高級管理人員的報酬總額為16.4萬元。
    董事劉興德、郜德吉、劉德玉、郝永德、李明泉,監事田向立、王志民不在公司領取報酬(在股東單位領取報酬),只在公司領取少量董事、監事津貼。
    (3)報告期內,公司董事會、監事會進行換屆選舉,董事、監事人員未發生變更。新一屆董事會對公司經營班子進行了重新聘任:繼續聘任李景華為總經理。經總經理提名,繼續聘任劉金忠、王世義、王貴岐為公司副總經理。董事會繼續聘任王有年為董事會秘書。2001年10月董事會聘任唐春學為公司副總經理。
    報告期內,因經營班子調整,原副總經理肖景泉、韋玉銘因即將退休不再聘任為副總經理。
    2、員工情況
    截止報告期末,公司在職員工計1071人,其中生産人員749人,工程技術人員109人,管理人員108人,銷售人員36人,財務人員10人,其他人員59人。員工中本科學歷84人,專科學歷186人,中專學歷56人。目前公司退休職工241人,其退休養老金,由長春市社保局社會養老保險統籌支付。
    五  公司治理結構
    1、公司治理情況
    公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和其他有關法律、法規的要求,不斷完善公司法人治理結構,建立現代企業制度,規範公司運作,公司制定的章程和相關規則符合中國證監會和國家經貿委于2002 年1 月7 日發佈的《上市公司治理準則》規範性文件的要求。公司目前治理情況如下:
    (1)關於股東與股東大會:公司能夠確保所有股東,特別是中小股東享有平等地位,確保所有股東能夠充分行使自己的權利,並能夠與股東保持良好的溝通,認真接待中小股東諮詢,使其了解公司的運行情況;公司制定了《股東大會議事規則》,並能嚴格按照中國證監會發佈的《股東大會規範意見》的要求召集召開股東大會,聘請律師出席見證,使股東能夠公平參加會議,行使股東權利;公司關聯交易公平合理,交易定價依據已予充分披露。
    (2)關於第一大股東與上市公司的關係:公司第一大股東行為規範,沒有直接或間接干預公司決策和經營活動的行為;公司與第一大股東在業務、人員、機構、資産和財務方面做到了五分開,公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。
    (3)關於董事與董事會:公司嚴格按照《公司章程》規定的董事選聘程式選舉董事,公司董事會的人數和人員構成符合法律、法規的要求,公司董事能夠以認真負責、勤勉誠信的態度出席董事會和股東大會,學習有關法律法規,了解董事的權利義務和責任;並制定了《董事會議事規則》規範公司董事會運作;公司正在物色獨立董事人選,將按照有關規定建立獨立董事制度並修改《公司章程》;獨立董事選聘後,董事會將按治理準則要求設立戰略決策、審計與提名、薪酬與考核等專門委員會,進一步完善公司治理結構。
    (4)關於監事和監事會:公司監事會的人數和人員構成符合法律、法規的要求;公司監事會擬訂了《監事會議事規則》;公司監事能夠認真履行自己的職責,能夠本著對股東負責的精神,對公司財務以及公司董事、公司經理和其他高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。
    (5)關於績效評價和激勵約束機制:公司將在建立獨立董事制度及設立專門委員會的基礎上,建立對公司高級管理人員的績效評價標準與激勵約束機制;經理人員的聘任公開、透明,符合法律、法規的規定。
    (6)關於相關利益者:公司能夠充分尊重和維護銀行及其他債權人、職工、用戶等其他利益相關者的合法權益,共同推動公司持續、健康發展。
    (7)關於資訊披露工作與透明度:公司指定董事會秘書負責資訊披露工作、接待股東來訪和諮詢;公司能夠嚴格按照法律、法規和《公司章程》的規定,真實、準確、完整、及時地披露有關資訊,並確保所有股東有平等的機會獲得資訊,公司能夠按照有關規定及時披露大股東的有關資料和股份的變化情況。
    2、公司董事會根據中國證監會發佈的《關於在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》的規定要求,正在積極起草和修訂相關規則,物色獨立董事人選,在今年6 月底前按規定建立獨立董事制度。
    3、公司與控股股東在資産、業務、人員、機構、財務上的“五分開"情況
    公司與控股股東吉林東光集團有限公司在資産、業務、人員、機構、財務上做到了五分開。
    資産方面,公司在改制上市時,已經仲介機構進行了資産評估,並由國資局確認折股,作到了産權界定明晰,資産劃分清楚。公司擁有獨立的生産系統和配套設施,部分輔助生産設施如水、電、暖、氣的供應由股東單位吉林東光集團有限公司依據市場原則有償提供。公司擁有獨立註冊商標和産品引進技術專有權等無形資産,土地使用權與吉林東光集團有限公司簽屬協議有償使用。
    業務方面,公司擁有獨立的業務經營活動,生産銷售各種型號的汽車離合器,與控股股東無同業競爭現象。
    人員及機構方面,公司設有一套獨立組織機構,法人治理結構規範,公司的人事勞動管理部門,獨立行使員工聘任與解聘、人事調配、勞動用工、工資獎金分配等職能。單獨與政府勞動管理部門聯繫工作,社會保險獨立開戶,自行繳費。同大股東不存在任何隸屬關係。公司總經理、副總經理均在公司領取薪酬,未在股東單位擔任重要職務。
    財務方面,公司的財務管理自成體系,設立獨立的財務部門,在銀行單獨開立帳戶,獨立核算,自負盈虧,同大股東間不存在行政隸屬及業務指導關係。
    4、公司尚未建立規範的對高級管理人員的考評及激勵機制。對新年度經理班子績效評價標準和獎勵制度,董事會正在醞釀設計中。
    六  股東大會情況簡介
    1、股東大會的通知、召集、召開情況
    報告期內,公司于2001年5月8日召開了2000年度股東大會,于2001年11月19日召開了2001年第一次臨時股東大會。共兩次股東大會。
    股東大會的召開通知,于股東大會召開前30 日在公司指定資訊披露報紙《上海證券報》刊登。會議的出席人員資格及代表股份數額符合《公司法》及《公司章程》的規定,會議合法有效,並由具備資格的律師出席見證,並出具法律意見書。
    2、股東大會決議情況
    2000年度股東大會審議通過了如下議案:
    (1)審議通過了2000年度董事會工作報告、2000年度監事會工作報告、2000年度財務決算報告、2001年度財務預算報告;
    (2)審議通過了2000年度利潤分配預案;
    (3)審議通過了關於首屆董事會換屆選舉及首屆監事會換屆選舉的議案;
    (4)審議通過了關於調整瀋陽一東四環離合器有限責任公司投資總額的議案;
    (5)審議通過了關於續聘深圳中天勤會計師事務所擔任公司2001年度財務審計工作的議案;
    (6)審議通過了監事會關於根據股本變動修改《公司章程》有關條款的提案。
    本次股東大會決議公告刊登于2001年5月9日的《上海證券報》。
    2001年第一次臨時股東大會審議通過了如下議案:
    (1)審議通過了關於改聘利安達信隆會計師事務所的議案;
    (2)審議通過了《長春一東離合器股份有限公司股東大會議事規則》。
    本次臨時股東大會決議公告刊登于2001年11月20日的《上海證券報》。
    3、選舉、更換公司董事、監事情況
    報告期內公司首屆董事會、首屆監事會任期屆滿,于2000年度股東大會進行了換屆選舉,本次換屆選舉未發生更換董事、監事情況。
    七  董事會報告
    1、經營情況
    (1)主營業務的範圍及其經營狀況
    公司主營業務範圍:生産和銷售重、中、客、輕、轎、微等各種型號的汽車離合器及備件、機械配件和汽車零件。
    公司2001年度共生産各種汽車離合器從動盤總成670,141 套,銷售597,253套,産銷率89.12%;生産各種汽車離合器蓋總成470,737套,銷售435,769套,産銷率92.57%。
    公司2001年度實現主營業務收入16013.3萬元,比上年增加613.86萬元,主營業務成本11915.53萬元,比上年增加858.61萬元,實現主營業務利潤4013.34萬元,比上年度減少213.04萬元;實現凈利潤830.24萬元,比上年度減少218.98 萬元。
    業績下降的主要原因:①由於産品銷售價格下調,主營業務收入的增長不足彌補主營業務成本的增加。②報告期內公司將控股子公司瀋陽一東四環離合器有限責任公司本年度虧損額148.05 萬元,按51%的持股比例,納入合併報表。
    (2)主要控股公司的經營情況及業績
    控股公司瀋陽一東四環離合器有限責任公司,註冊資本1910.93 萬元,本公司投資974.58 萬元,佔註冊資本的51%。該公司主要從事汽車離合器産品的生産與銷售。截止2001 年底,該公司資産總額為2082.30 萬元,凈資産1697.13萬元。報告期內該公司因正在建設中,其新品開發研製未能形成批量供貨,實現主營業務收入287.55 萬元,凈利潤-148.05 萬元。該公司2001 年度納入本公司會計報表合併範圍。
    (3)主要供應商、客戶情況
    報告期內,公司向前五名供應商合計的採購金額佔公司年度採購總額的45%。向前五名客戶銷售額合計佔公司年度銷售總額的40.84%。
    (4)經營中出現的問題與困難及解決方案
    出現的問題與困難:
    ①國內整車市場降價競爭,引發汽車零部件價格競爭,離合器産品價格持續下調,嚴重擠壓産品利潤空間,導致公司主營業務收入不能同産量的增加同步增長,對公司整體效益水準帶來較大影響。
    ②由於市場車型的增加,公司産品品種越來越多,特別是訂貨計劃的準確性難以把握,給公司生産組織和管理造成一定困難,有時不能及時滿足市場需求。
    採取的對策:
    ①繼續執行壓縮費用,降低成本的既定政策,嚴格費用指標考核,落實各項降低成本的系列措施。同時,加大市場佔有及供給,以産量規模彌補降價損失。
    ②調整生産組織結構,強化生産指揮系統,提高生産管理調度水準,建立短線産品的正常儲備定額,確立市場第一觀念,建立適應市場需求變化的快速反映機制。
    2、投資情況
    (1)配股募集資金投資情況
    公司于2001年3月9日完成2000年度增資配股工作,凈募集資金5957.55萬元,具體使用情況如下:
承諾投資項目           承諾計劃投資額      實際投資項目       實際投資額
組建瀋陽一東四環離                      組建瀋陽一東四環離
合器有限責任公司       1125.56萬元     合器有限責任公司     974.5824萬元
組建長春一東新型摩                      組建長春一東新型摩
擦材料有限公司項目         1600萬元     擦材料有限公司項目           ——
汽車雙品質飛輪項目         3650萬元     汽車雙品質飛輪項目           ——
合計                       6375萬元     合計                 974.5824萬元
    募集資金投資情況説明:
    ①組建瀋陽一東四環離合器有限責任公司項目:配股説明書承諾計劃投資額為1125.56 萬元。2001 年4 月4 日,經公司首屆十八次董事會決議,將原計劃投資額調整至816.46 萬元(相關決議公告刊登于2001 年4 月6 日上海證券報)。調整議案獲公司2000 年度股東大會審議通過(有關決議公告刊登于2001年5月9日的上海證券報)。
    2001年10月21日,經公司二屆五次董事會審議,通過了關於對瀋陽一東四環離合器有限責任公司追加投資的議案,決定對該項目追加投資156.1224 萬元(有關決議公告刊登于2001 年10 月24 日上海證券報)。
    截止報告期末,公司已完成對該項目的投資974.5824 萬元。項目另一投資方瀋陽摩擦密封材料總廠已投入936.35 萬元(其中:固定資産786.35 萬元、流動資金150 萬元),該項目實收資本1910.9324 萬元,雙方投資全部到位。
    項目實際進展情況:
    完成設備、工裝、基建工程等投資774.4 萬元,所購設備、工具工裝已按計劃組織進廠並安裝調試完畢,基建工程項目均已竣工並投入使用。
    為瀋陽航太三菱發動機公司試製的DKS225S3離合器總成産品,已于2001年5月底前完成樣品試製,五套樣品經長春汽研所臺架試驗取得合格證,于2001年9月份,通過三菱公司臺架試驗,性能測試符合要求,並已通過裝車路試。DKS225S3 産品于2001 年11 月開始陸續小批量供貨。截止2001 年底,已累計供貨200套。DKS225S4産品也已通過各種測試及認證,準備2002年3月開始小批量供貨。
    三菱公司已對合資公司進行了資格認證、質保體系認證、生産能力認證,于10月中旬通過了最後驗收。
    合資公司已于2001年9月中旬通過了ISO9002品質體系認證。
    報告期內,因合資公司尚在建設及産品試製中,未形成批量供貨,經審計,2001年度,合資公司實現主營業務收入287.55萬元,凈利潤-148.05萬元,其財務數據已納入公司2001 年度會計報表範圍。
    ②組建長春一東新型摩擦材料有限公司項目因引進技術尚在洽談中,項目暫未實施。
    ②汽車雙品質飛輪項目因引進技術方德國LUK 公司股東發生變更及加入WTO後形勢的變化,現技術合作正在洽談中,故項目暫未實施。
    未使用募集資金暫時存入銀行。
    (2)報告期內非募集資金投資的項目
    公司于2001年7月2日召開2001年第一次臨時董事會,審議通過了以公司自有資金1000萬元,委託南方證券瀋陽分公司購買國債並託管的議案,投資期限為一年,按所購國債利息取得收益。目前投資尚未到期,本期未取得投資收益。
    3、財務狀況及經營成果分析
項目             2001年(元)    2000年(元)    增減(%)
總資産        356,506,041.83    316,889,254.85    12.50
長期負債       30,000,000.00     42,000,000.00   -28.57
股東權益      252,443,182.42    189,278,948.18    33.37
主營業務利潤   40,133,444.44     42,263,812.81    -5.04
凈利潤          8,302,388.86     10,492,163.05   -20.87
    增減變動原因:
    (1)總資産及股東權益增加主要是公司報告年度內配股增加募集資金5957.55萬元;
    (2)長期負債減少為長期借款中有12,000,000元將於一年內到期,轉入流動負債中;
    (3)主營業務利潤及凈利潤減少原因,主要是自年初以來的産品銷售價格下調,影響公司經營業績,以及控股子公司虧損納入合併報表。
    4、經營環境、宏觀政策、法規變化的影響
    本公司原執行《股份有限公司會計制度》,根據財政部財會字[2000]25 號文《關於印發<企業會計制度>的通知》、財會字[2001]17 號《關於印發貫徹實施<企業會計制度>有關政策銜接問題的規定的通知》等文件的規定,本公司自2001 年1 月1 日起執行新《企業會計制度》、《企業會計準則》及其補充規定,對固定資産、在建工程、無形資産的核算辦法,由不計提減值準備變更為按可收回金額低於帳面價值計提減值準備;開辦費的核算辦法由原從開始生産經營的當月起五年攤銷,變更為在開始經營的當月一次轉入開始經營當月的損益。
    以上會計政策變更,公司已採用追溯調整法進行調整,調減2000 年度期初留存收益3,157,421.72 元,詳見財務報告會計報表附注部分。
    5、新年度經營計劃
    2002年度,在鞏固發展現有配套市場基礎上,公司將發揮重型車産品的開發生産優勢,緊跟國內整車市場發展趨勢,調整現有産品結構,加強與主要配套廠家的協作與溝通,産品開發同整車開發同步進行,加大重型車膜片彈簧離合器的開發、投産、配套工作力度,積極搶佔國內重型車産品市場。通過調整優化産品結構及提升産量規模,努力增加收入,同時狠抓品質管理,落實品質責任追究及索賠制度,嚴格控制費用,降低成本,以彌補因降價競爭所造成的效益下滑。根據這一思路,公司計劃安排:加大産品開發研製投入,力爭將DS380—DS430 等四種重型車離合器推向市場,計劃實現主營業務收入比上年度增加15%,創歷史新高,以扼制效益下滑局面。
    為保證上述目標的實現,公司將在新年度做好以下幾項工作:
    (1)抓緊新産品配套投産工作,特別要抓緊落實為一汽開發的兩種重型車産品的配套投産,以保證年度增産、增收目標的實現。
    (2)繼續狠抓品質管理,全面落實年初下發的公司質字[2002]第一號文件,結合貫徹QS9000 和VDA6.1 標準的品質手冊和程式文件,扎紮實實地做好品質體系運行,確保各項工作的有效性,提高管理水準。同時加大品質檢查和考核力度,嚴肅工藝紀律,嚴格按品質責任追究及品質責任索賠辦法執行,堅決把廢品損失和産品索賠損失降下來。
    (3)降低成本,嚴格控制費用,各部門要認真按計劃費用執行,做好費用計劃的考核工作,堅決杜決超計劃費用情況的發生。
    (4)抓好生産現場管理工作,按定置管理工作的要求,限期完成生産現場的整改,抓好五品四數的管理,落實全額賠償制度,杜絕零部件的流轉損失。
    6、董事會日常工作情況
    (1)報告期內董事會會議情況及決議內容
    報告期內共召開七次董事會議。
    ①2001年4月4日召開首屆十八次董事會議,審議通過了以下內容及議案:2000年度報告及報告摘要;董事會工作報告;2000 年度財務決算報告、2001年度財務預算報告;2000 年度利潤分配預案及預計2001 年利潤分配政策;關於首屆董事會換屆選舉的議案;關於調整瀋陽一東四環離合器有限責任公司投資總額的議案;關於續聘深圳中天勤會計師事務所擔任公司2001 年度財務審計工作的議案。
    ②2001年5月8日召開二屆一次董事會議,經表決,選舉劉興德為公司第二屆董事會董事長;選舉劉德玉為公司第二屆董事會副董事長。
    ③2001年8月7日召開二屆二次董事會議,審議通過了公司2001年度中期報告及2001年度中期報告摘要;因公司經理班子任期已滿,董事會繼續聘任李景華為公司總經理,經總經理提名,董事會繼續聘任劉金忠、王世義、王貴岐為公司副總經理,董事會繼續聘任王有年為公司董事會秘書。
    ④2001年7月2日召開2001年第一次臨時董事會,審議通過了以自有資金1000萬元委託南方證券瀋陽分公司購買國債並託管的議案。
    ⑤2001年9月29日召開二屆三次董事會議,會議對中國證監會發出的“關於對中期業績大幅度下降上市公司詢問函”作出答覆。
    ⑥2001年10月15日召開二屆四次董事會議,審議通過了如下內容及議案:關於更換會計師事務所,改聘利安達信隆會計師事務所擔任公司2001年度財務審計工作的議案;《長春一東離合器股份有限公司股東大會議事規則》;審議修訂了《長春一東離合器股份有限公司董事會議事規則》;關於召開公司2001年第一次臨時股東大會的議案;經總經理提名,董事會聘任唐春學為公司副總經理。
    ⑦2001年10月21日召開二屆五次董事會議,審議通過了如下內容及議案:公司2001年度第三季度報告;高級管理人員工資分配方案;關於對瀋陽一東四環離合器有限責任公司追加投資的議案。
    (2)董事會對股東大會決議的執行情況
    ①配股執行情況
    本公司經由2000年第一次、第二次臨時股東大會審議通過了董事會提出的2000年度增資配股方案。該方案已于2001年3月9日完成,凈募集資金5957.55萬元,由會計師事務所出具了驗資報告。
    ②2000年度股東大會審議通過了監事會關於根據股本變動修改《公司章程》有關條款的提案,配股完成後,已根據股本變更修改《公司章程》相關條款。
    ③2000年度股東大會審議通過了關於調整瀋陽一東四環離合器有限責任公司投資總額的議案;將我公司原計劃投資1125.56 萬元,調整至818.46 萬元,該投資已于2001 年6 月底前全部投入。
    ④利潤分配方案執行情況
    2000年度股東大會通過公司2000年度利潤分配方案,股權登記日2001年7月12日,除息日2001年7月13日,紅利發放日2001年7月20日。股利已發放完畢。
    ⑤2000年度股東大會審議通過了關於首屆董事會換屆選舉及首屆監事會換屆選舉的議案,換屆已完成,董事會、監事會成員未發生變更。
    ⑥2001年第一次臨時股東大會審議通過了關於改聘利安達信隆會計師事務所的議案,本年度財務審計工作已由該所承擔。
    7、利潤分配預案
    經利安達信隆會計師事務所審計確認,我公司2001 年度實現凈利潤8,302,388.86 元(合併數),母公司實現凈利潤8,449,179.86 元,按10%提取法定盈餘公積金844,917.96 元,按5%提取法定公益金422,458.97 元,2001 年度可供股東分配利潤為7,035,011.93 元。公司尚有以前年度結轉未分配利潤8,417,313.14 元,累計可供股東分配利潤為15,452,325.07 元。公司2001年度利潤分配預案擬按2000 年度報告預計分配比例實施,考慮股本擴張對每股收益的影響因素,故決定利潤分配仍以派送現金紅利方式進行。具體利潤分配預案為:以2001 年底總股本14151.645 萬股為基數,每10 股派發現金紅利0.37元(含稅),共分配5,236,108.65 元,其餘可分配利潤10,216,216.42 元,結轉下年度。以上利潤分配預案提請股東大會審議通過後執行。
    八  監事會報告
    1、監事會工作情況
    報告期內監事會共召開四次會議。
    ①2001年4月4日召開公司首屆十次監事會議,審議通過了如下內容及決議:2000年度報告及報告摘要;2000 年度監事會工作報告;關於首屆監事會換屆選舉的議案。
    ②2001年5月8日召開二屆一次監事會議,經表決,選舉田向立為公司第二屆監事會召集人。
    ③2001年8月7日召開二屆二次監事會議,審議通過了公司2001年度中期報告及中期報告摘要。
    ④2001年10月21日召開二屆三次監事會議,審議通過了公司2001年第三季度報告;審議修訂了監事會議事規則;審議通過了“關於對瀋陽一東四環離合器有限責任公司追加投資的議案”。
    2、監事會獨立意見
    本年度公司監事會根據國家有關法律、法規及公司章程對公司股東大會、董事會的召開程式、決議事項、董事會對股東大會決議的執行情況、公司高級管理人員執行職務情況等進行了監督。
    (1)公司遵循《公司法》、《企業會計制度》、《公司章程》和有關政策法規規範運作,決策程式合法,初步建立了內部控制制度,公司董事、經理執行公司職務時無違法違規和損害公司利益的行為。
    (2)監事會確認利安達信隆會計師事務所出具的審計報告真實、客觀地反映了公司本年度的財務狀況和經營成果。
    (3)公司2000 年度增資配股凈募集資金5957.55 萬元,配股説明書列示的三個投資項目中,組建瀋陽一東四環離合器有限責任公司項目已投資完畢,共使用募集資金974.58 萬元,新公司已正式投入運營。組建長春一東新型摩擦材料有限公司項目因引進技術尚未落實,項目暫未實施。汽車雙品質飛輪項目因引進技術方德國LUK 公司股東發生變更,現技術合作正在洽談中,故項目暫未實施。
    (4)報告期內,公司未發生收購、出售資産的交易情況。
    (5)公司與母公司及其他關聯方的關聯交易,遵循“公平、公正、合理”的市場原則,無損害公司利益行為。
    九  重要事項
    1、報告期內公司未發生重大訴訟、仲裁事項。
    2、報告期內公司未發生收購及出售資産、吸收合併事項。
    3、重大關聯交易事項
    (1)銷售商品發生的關聯交易
    關聯交易方:中國第一汽車集團公司(本公司參股股東)及其附屬企業
    關聯交易內容:本公司為一汽集團公司汽車離合器産品主要配套供應商,雙方簽定長期供貨協議。關聯交易的産品銷售價格按照長期合同,根據市場價格確定,目前供應一汽集團公司的産品價格和供應其他配套廠家産品價格相同,配套價略低於零售價,相當於正常的市場供應價格。2001 年度本公司向一汽集團所屬企業銷售各類汽車離合器産品總價6,038.16 萬元,佔年度銷售比例的38.39%。
    (2)購買勞務發生的關聯交易
    關聯交易方:吉林東光集團有限公司(本公司控股股東)及其附屬企業
    關聯交易內容:本公司水電暖氣供應及部分零件加工由吉林東光集團有限公司有償提供,關聯交易價格由交易雙方參考市場價格加合理的成本費用,由雙方協議確定。合理的成本包括本公司佔用供應方有關管網資源、增容成本因素及供應方其他的成本費用。2001 年度向供應方支付水電費、暖氣費、加工費合計1,880.85 萬元。
    (3)公司與關聯方的債權、債務往來及擔保事項
    公司與關聯方一汽集團公司及其所屬企業、吉林東光集團有限公司及其所屬企業的債權、債務往來詳見會計報表註釋七.關聯交易(二).2.(5)。其中,應收一汽集團公司及其所屬企業款項總額為3,393.57 萬元,均為向其銷售配套離合器産品而形成的應收帳款。
    吉林東光集團有限公司及其附屬公司吉林東光精密機械廠為本公司長期借款人民幣4,200 萬元提供擔保。本公司未為他人提供擔保。
    4、重大合同及履行情況
    (1)公司本報告期無託管、承包、租賃其他公司資産或其他公司託管、承包、租賃本公司資産事項。
    (2)公司本報告期無重大擔保事項。
    (3)委託理財:本公司于2001年7月9日與南方證券有限公司瀋陽分公司簽訂《購買國債託管協議書》,以自有資金1,000萬元委託該公司購買國債並託管,委託期限自2001年7月12日至2002年7月12日,按國債利息獲取收益。2001年7月12日依據上述協議,本公司已支付人民幣1,000 萬元,本期尚未取得收益。該項委託購買國債並託管事項經2001 年7 月2 日召開的2001年第一次臨時董事會審議通過。公司董事會在2002 年度沒有其他委託理財計劃。
    (4)無其他重大合同。
    5、聘任會計師事務所情況
             會計師事務所                 審計費用           費用支付情況
2000年度    深圳中天勤會計師事務所   年度審計14 萬元,中期審    尚未支付
                                     計10 萬元(包括差旅費等)
2001年度  改聘利安達信隆會計師事務所 年度審計20 萬元           尚未支付
                                     (包括差旅費等)
    6、公司在報告年度內因2001 年中期業績大幅度下滑而未發佈預警公告,受到上海證券交易所的公開遣責。
    7、中國加入WTO 對本公司的影響
    對照外經貿部公佈的中國加入世界貿易組織法律文件的有關內容,分析相關條款對公司未來經營活動的影響如下:
    (1)關稅減讓原則的影響
    根據有關協定在2006 年7 月1 日前的過渡保護期內,我國汽車零部件的平均進口關稅應降至10%。離合器的現行關稅為40%,還要降低30%。實際上,由於進口零部件還存在著其他合理費用(如運雜費、保險費等),包含這些費用的進口價格仍比FOB(離岸價)高出20%。也就是説公司産品再降價10%(平均每年降低2%)即可與國際接軌。加入WTO 以後,關稅的變化對公司産品的價格及銷售會産生一定的影響,但由於公司現行産品價格已接近國際市場價格,且公司生産、供貨量逐年增加,所以關稅減讓對公司經營的衝擊不會太大。
    (2)禁止數量限制原則的影響
    根據有關協定,我國將逐步放寬汽車零部件進口配額,2005 年將取消配額限制,自由貿易。加入WTO 對我國汽車的衝擊程度是不同的,對轎車衝擊最大,對貨車的衝擊相對小一些。2001 年一汽的中重型貨車的銷售量居世界第二,解放牌卡車的品牌銷售量居世界第一,具有明顯的相對優勢,本公司的主導産品是為一汽配套的貨車離合器,只要今後在技術上繼續跟進,在品質上穩步提高,進一步降低成本,就能控制市場,贏得主動。
    (3)公平貿易原則的影響
    入世後在我方開放市場的同時,外方也要向我方開放市場,實行互惠原則。就汽車零部件而言受影響大的是那些技術含量高的産品,而對於離合器這類勞動力密集、材料密集,以加工為主的通用化零部件則影響有限,相反有利於進入國際市場。所謂生産全球化就是在最合適的地方設廠生産或在當地尋找夥伴合作生産。外商進入中國,為了降低成本,大都傾向於生産本地化,這就給企業的中外合資、合作和産品的出口提供了機會,本公司正就這些問題與外方接觸洽談。
    總之,加入世貿組織對本公司當前來看利弊各半,但從長遠看,由於本公司在國內有一定的知名度和信譽,産品覆蓋面較大,産銷量穩定增長,公司發展空間較大,如果我們能借此機會,調整産品結構,降低成本、加強服務,和國際市場接軌,加入WTO 將為企業發展提供一個很好的機遇。
    十  財務報告
    1、審計報告(利安達審字[2002]第082號)
    長春一東離合器股份有限公司全體股東:
    我們接受委託, 審計了長春一東離合器股份有限公司( 以下稱“ 貴公司”)2001年12月31日的資産負債表和合併資産負債表,2001年度利潤及利潤分配表和合併利潤及利潤分配表以及2001 年度的現金流量表和合併現金流量表。這些會計報表由貴公司負責, 我們的責任是對這些會計報表發表審計意見。我們的審計是依據中國註冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中, 我們結合貴公司的實際情況, 實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程式。
    我們認為, 上述會計報表符合《企業會計準則》和《企業會計制度》的有關規定, 在所有重大方面公允地反映了貴公司2001年12月31日的財務狀況和2001年度的經營成果以及現金流量情況, 會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
    利安達信隆會計師事務所      中國註冊會計師:黃錦輝
    有限責任公司                中國註冊會計師:杜鴻玭
    中國· 北京                      二〇〇二年二月九日
                           [除會計報表附注五.27為二〇〇二年三月十三日外]
    2、會計報表( 附後)
    3 、會計報表附注(截至2001年12月31日止,除特別説明,以人民幣元表述)
    附注一、公司基本情況
    長春一東離合器股份有限公司(以下稱本公司)的前身為一汽東光離合器廠(以下簡稱“一東廠”)。一東廠成立於1993 年2 月11 日,是由中國第一汽車集團公司(以下稱甲方)與吉林東光精密機械廠(以下稱乙方,現更名為吉林東光集團有限公司)共同出資組建的國有企業,註冊地為吉林省長春市,主營汽車離合器的研製、生産和銷售。
    1997年11月26日,經國家體改委體改生(1997)187 號文批准,由甲方和乙方聯合發起對一東廠進行股份制改組,並以募集發行方式設立“長春一東離合器股份有限公司”;1998年4月7日經中國證監會發字(1998)51號文件批准,向社會公開發行A 股2,000萬股(含公司職工股200萬股);1998年4月16日通過上海證券交易所證券交易系統上網公開發行社會公眾股票1,800萬股,向公司職工配售200萬股;1998年5月20日公司股票正式在上海證券交易所掛牌交易。1998 年5 月7 日取得長工商注法字12405293-7 號企業法人營業執照。
    主要的經營範圍包括:製造汽車離合器、機械配件和汽車零件。
    法定代表人:劉興德
    附注二、主要會計政策、會計估計和合併會計報表的編制方法
    1.會計制度
    本公司執行《企業會計準則》、《企業會計制度》、《合併會計報表暫行規定》及有關補充規定。
    2.會計年度
    本公司採用公曆年制,即自每年1月1日至12月31日為一個會計年度。
    3.記帳本位幣
    本公司以人民幣為記帳本位幣。
    4.記帳基礎和計價原則
    本公司會計核算以權責發生制為記帳基礎,資産計價原則除資産評估增值外,均採用歷史成本法。
    5.外幣業務核算方法
    本公司對發生的外幣經濟業務,採用業務實際發生時的中國人民銀行公佈的市場匯價(中間價)折合為本位幣記帳。對各種外幣帳戶的外幣期末餘額,按期末市場匯價(中間價)進行調整,發生的核算差額按用途及性質計入當期財務費用或予以資本化。
    6.現金等價物的確定標準
    本公司現金等價物是指持有的期限短(一般是指從購買日起3 個月內到期)、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
    7.短期投資核算方法
    (1)本公司對購入能隨時變現,並且持有時間不準備超過一年(含一年)的投資確認為短期投資。
    (2)短期投資計價及收益確認方法:本公司短期投資按實際支付的價款扣除已宣告發放但未領取的現金股利或利息入帳。處置短期投資時,按所收到的處置收入與短期投資帳面價值的差額確認為當期投資收益。
    (3)短期投資跌價準備的確認標準及計提方法:本公司對持有的短期投資期末採用成本與市價孰低計價,並按單項短期投資的市價低於成本的差額分別計提短期投資跌價準備,計入當期損益,如已計提短期投資跌價準備後市價又回升,按回升增加的數額衝減已提取的短期投資跌價準備。
    8.壞帳核算方法
    (1)壞帳採用備抵法核算。
    (2)壞帳確認標準為:①債務人破産或死亡,以其破産財産或者遺産清償後仍無法收回的款項;②債務人逾期未履行其償債義務,且具有明顯特徵表明無法收回的款項。
    (3)壞帳準備金的提取採用帳齡分析法,按應收款項(含應收帳款、其他應收款,下同)期末餘額的比例分析計提,公司根據債務單位的實際財務狀況、現金流量等確定的壞帳準備計提比例為:
    帳齡1年以內(含1 年)按應收款項合計金額的0.5%提取;
    帳齡1至2年的,按應收款項合計金額的3%提取;
    帳齡2至3年的,按應收款項合計金額的5%提取;
    帳齡3年以上的,按應收款項合計金額的10%提取。
    9.存貨核算方法
    (1)存貨分類:存貨分為原材料、在産品、低值易耗品、産成品等五大類。
    (2)存貨取得和發出的計價方法:本公司存貨盤存制度採用永續盤存法。各類存貨的購入與入庫按計劃成本計價,發出按加權平均法計算並分攤其成本差異,調整為實際成本;産成品入庫以實際成本計價,發出按加權平均法計算確定。
    (3)低值易耗品和包裝物的攤銷方法:領用低值易耗品按一次攤銷法攤銷;領用包裝物按一次性攤銷法攤銷。
    (4)存貨跌價準備的確認標準及計提方法
    當存在以下一項或若干項情況時,將存貨的帳面價值全部轉入當期損益,一次性予以核銷:①已經霉爛變質的存貨;②已經過期且無轉讓價值的存貨;③生産中不再需要,並且已無使用價值和轉讓價值的存貨;④其他足以證明已無使用價值和轉讓價值的存貨。
    當存在以下情況之一時,計提存貨跌價準備:①市價持續下跌,並且在可預見的未來無回升的希望;②使用該項原材料生産的産品成本大於産品的銷售價格;③因産品更新換代,原有庫存材料已不適應新産品的需要,而該原材料的市場價格又低於其帳面成本;④因提供的産品或勞務過時或消費者偏好改變而使市場的需求發生變化,致使市場價格逐漸下跌;⑤其他足以證明該項存貨實質上已經發生減值的情形。
    本公司由於上述原因造成的存貨成本不可收回的部分,期末採用帳面成本與可變現凈值孰低計價原則,按單個存貨項目的成本低於可變現凈值差額提取存貨跌價準備。對某些具有類似用途且實際上難以將其與該産品系列的其他項目區別開來進行估價、金額較小的存貨,按類別計量成本與可變現凈值。
    10.長期投資核算方法
    (1)長期股權投資
    本公司對外長期投資,按實際支付的價款記帳,佔被投資單位有表決權資本總額的20%以上(含20%),或雖投資不足20%但有重大影響,採用權益法核算;佔被投資單位20%以下或雖佔20%以上但不具有重大影響的,採用成本法核算。
    (2)長期債權投資
    長期債券投資按實際支付的價款扣除支付的稅金、手續費等附加費用以及應收利息後作為實際成本,實際成本與債券面值的差額作為溢價或折價在債券存續期內按直線法攤銷。
    (3)長期投資減值準備的確認標準和計提方法
    對有市價的長期投資存在下列情形的,計提減值準備:①市價持續2年低於帳面價值;②該項投資暫停交易1年或1年以上;③被投資單位當年發生嚴重虧損;④被投資單位持續2年發生虧損;⑤被投資單位進行清理整頓、清算或出現其他不能持續經營的跡象。
    對無市價的長期投資存在下列情形的,計提減值準備:①影響被投資單位經營的政治或法律環境的變化;②被投資單位所供應的商品或提供的勞務因産品過時或消費者偏好改變而使市場的需求發生變化,從而導致被投資單位財務狀況發生嚴重惡化;③被投資單位所在行業的生産技術等發生重大變化,被投資單位已失去競爭力,從而導致財務狀況發生嚴重惡化;
    ④有證據表明該項投資實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的其他情形。
    本公司對因上述情況導致長期投資可收回金額低於其帳面價值,且這種降低價值在可預見的未來期間內不可能恢復的,按可收回金額低於長期投資帳面價值的差額,計提長期投資減值準備。
    11.固定資産計價、折舊方法及固定資産減值準備的確認標準及計提方法
    (1)固定資産按實際成本計價。
    (2)對使用期限超過一年的房屋及建築物、機器設備、運輸設備和其他與生産經營有關的設備、量具工具及不屬於生産經營主要設備的物品,其單位價值在2,000.00 元以上,使用年限在2 年以上者列入固定資産。
    (3)固定資産採用直線法計提折舊,按各類固定資産的原值、預計使用年限和預計凈殘值率確定其年折舊率,分類折舊年限、折舊率、預計凈殘值率如下:
固定資産類別            折舊年限(年)  年折舊率(%) 預計凈殘值率(%)
房屋及建築物                8—45       2.11%—11.88%        5%
機器設備                   10—15        6.33%—9.50%        5%
運輸工具                    8年                11.88%        5%
其他設備                    5年                   19%        5%
    (4)固定資産減值準備的確認標準及計提方法
    如果固定資産實質上已發生了減值,應當計提減值準備。對存在下列情況之一的固定資産,全額計提減值準備:①長期閒置不用,在可預見的將來不會再使用,且已無轉讓價值的固定資産;②由於技術進步等原因,已不可使用的固定資産;③雖然尚可使用,但使用後産生大量不合格品的固定資産;④已遭毀損,以致于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資産;⑤其他實質上已經不能給公司帶來經濟利益的固定資産。
    期末按各單項固定資産可收回金額低於其帳面價值的差額計提固定資産減值準備;已全額計提減值準備的固定資産,不再計提折舊。
    12.在建工程核算方法
    (1)在建工程計價
    按實際成本計價,與購建固定資産有關的專項借款利息及匯兌損益,在尚未達到預定可使用狀態前發生的計入在建工程價值;在達到預定可使用狀態後發生的計入當期損益;所建造的在建工程達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或工程實際成本等,按估計的價值轉入固定資産並計提折舊,待辦理竣工決算手續後再行調整。
    (2)在建工程減值準備的確認標準及計提方法
    長期停建並且預計在3年內不會重新開工的在建工程,按可收回金額低於帳面價值的差額計提在建工程減值準備。
    13.無形資産核算方法
    (1)無形資産的計價:股東投入的無形資産,以投資各方確認的價值作為入帳價值,購入的無形資産按實際支付的價款記帳。
    (2)無形資産的攤銷方法:各種無形資産在其受益期內按直線法攤銷,專有技術按10年攤銷。
    (3)無形資産減值準備的確認標準及計提方法
    當存在下列一項或若干項情況時,將該項無形資産的帳面價值全部轉入當期損益:①某項無形資産已被其他新技術等所替代,並且該項無形資産已無使用價值和轉讓價值;②某項無形資産已超過法律保護期限,並且已不能為企業帶來經濟利益;③其他足以證明某項無形資産已經喪失了使用價值和轉讓價值的情形。
    當存在下列一項或若干項情況時,計提無形資産的減值準備:①某項無形資産已被其他新技術等所替代,使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響,並且該項無形資産已無使用價值和轉讓價值;②某項無形資産的市價在當期大幅下跌,在剩餘攤銷年限內預期不會恢復;③某項無形資産已超過法律保護期限,但仍然具有部分使用價值;④其他足以證明某項無形資産實質上已經發生了減值的情形。
    期末按各單項無形資産預計可收回金額低於其帳面價值的差額計提無形資産減值準備。
    14.長期待攤費用
    長期待攤費用以實際發生額核算,並分別按下列方法攤銷。
    (1)土地租賃費,按受益期40 年平均攤銷;
    (2)其他項目分5 年平均攤銷。
    15.借款費用的核算方法
    會計年度內為購建固定資産的專門借款所發生的借款費用予以資本化,其他借款費用均于發生當期確認為費用,直接計入當期損益。
    16.應付債券的核算
    應付債券按實際收到的款項記帳,債券溢價或折價在債券存續期按直線法攤銷,債券利息按權責發生制計提或攤銷。
    17.收入確認原則
    (1)銷售商品
    在商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方,公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權,相關的收入已經收到或取得了收款的證據,並且與銷售該商品相關的成本能夠可靠地計量時,確認銷售收入的實現。
    (2)提供勞務(不包括長期合同)
    按照完工百分比法確認相關的勞務收入。在確認勞務收入時,以勞務合同的總收入、勞務的完成程度能夠可靠地確定,與交易相關的價款能夠流入,已經發生的成本和完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量為前提。
    (3)讓渡資産使用權
    本公司因讓渡資産使用權而産生的使用費收入按有關合同或協議規定的收費時間和方法確定,並同時滿足與交易相關的經濟利益能夠流入公司和收入的金額能夠可靠計量。
    18.所得稅的會計處理方法
    本公司除資産評估增值因素外,正常經營所得的應繳所得稅的會計處理採用應付稅款法,資産評估增值部分的應計所得稅,採用遞延法進行處理。
    19.預計負債的確認原則
    若與或有事項相關的義務同時符合以下條件,則將其確認為負債:
    (1)該義務是企業承擔的現時義務;
    (2)該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業;
    (3)該義務的金額能夠可靠地計量。
    確認的負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的,則補償金額在基本確定能收到時,作為資産單獨確認,確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
    20.合併會計報表的編制方法
    本公司將投資持有50%以上(含50%)權益性資本的公司納入合併會計報表範圍。本公司合併會計報表根據《合併會計報表暫行規定》,以母公司和納入合併範圍的子公司的會計報表及其他有關資料為依據,在合併、抵銷往來款項、重大交易的基礎上,合併各項目數額予以編制。
    納入合併會計報表範圍的控股子公司的會計政策如與母公司不一致,在合併會計報表時已將其按母公司會計政策進行調整。
    21.會計政策、會計估計變更
    (1)會計政策的變更及其影響:
    根據財政部財會[2000]25 號文《關於印發<企業會計制度>》的通知,本公司變更會計政策如下:
    ①固定資産核算方法,由原不計提固定資産減值準備變更為:
    期末按各單項固定資産可收回金額低於其帳面價值的差額計提固定資産減值準備。
    ②在建工程核算方法,由原不計提在建工程減值準備變更為:
    期末按各單項在建工程可收回金額低於帳面價值的差額計提在建工程減值準備。
    ③無形資産核算方法,由原不計提無形資産減值準備變更為:
    期末按各單項無形資産預計可收回金額低於其帳面價值的差額計提無形資産減值準備。
    ④開辦費核算方法,由原從開始生産經營的當月起五年攤銷變更為:
    在開始生産經營的當月起一次轉入開始生産經營當月的損益。
    上述會計政策變更已採用追溯調整法,調整了2000 年度期初留存收益及相關項目的期初數;利潤及利潤分配表的上年數欄,已按調整後的數字填列。上述會計政策變更的累積調整數為3,157,421.72 元,其中計提固定資産減值準備999,214.24 元,計提在建工程減值準備397,137.40 元,計提無形資産減值準備1,761,070.08 元,由於會計政策變更調減年初留存收益3,157,421.72 元,其中調減期初未分配利潤2,683,808.47 元,調減盈餘公積473,613.25 元。
    (2)本期會計估計無變更
    22.其他會計事項調整説明
    (1)控股子公司瀋陽一東四環離合器有限責任公司2000 年度為新設企業,本公司2000年度未按權益法核算,本期對其按權益法核算,並追溯調減長期股權投資256,420.46 元,相應調減了留存收益256,420.46 元,其中期初未分配利潤217,957.39 元,盈餘公積38,463.07元;
    (2)根據2000 年度董事會利潤分配預案:以2000 年底總股本13,469.40 萬股為基數,每10 股派發現金紅利1 元(含稅),股東大會決議與該建議有變動時,按股東大會決議的分配方案調整。而2000 年度股東大會決議的利潤分配方案為:以現有總股本14,151.645 萬股(含配股新增股份)為基數,每10 股派發現金紅利0.95 元(含稅),應分配現金股利13,444,062.75 元,由此導致股東大會決議分配普通股股利金額與董事會預案擬分配普通股股利金額間存在差異25,337.25 元。本期按股東大會決議的要求調整了相關項目的年初數,調減應付股利25,337.25 元,調增期初留存收益25,337.25 元,其中調增年初未分配利潤25,337.25 元。
    附注三、控股子公司及合營公司
    1.納入合併會計報表範圍的控股子公司
公司名稱             法定代表人      註冊資本        實際投資額
瀋陽一東四環離合器     李景華     19,109,339.00元   9,745,824.00元
有限責任公司

公司名稱                持股比例    主營業務
瀋陽一東四環離合器       51.00%    離合器及輔件製造
有限責任公司
    2.合併會計報表範圍變化的説明
    根據本公司2000年4月27日董事會決議,本公司與瀋陽摩擦密封材料總廠簽訂了《聯合經營瀋陽一東四環離合器有限責任公司合同書》,約定雙方共同出資組建“瀋陽一東四環離合器有限責任公司”,該公司實收資本為1,910.93 萬元,本公司實際投資額為974.58 萬元,佔實收資本的51%,該公司主營業務為離合器及輔件製造,合資經營期為15 年。
    該公司2000年度尚在籌建中,有少量的生産經營業務,2000 年度未納入合併會計報表範圍,2001年度納入合併會計報表範圍。但與本期會計報表及會計報表附注一同披露的2000 年12 月31日資産負債表項目、2000 年度損益表項目等可比資料中未包含瀋陽一東四環離合器有限責任公司2001 年度會計報表相應項目的年初數,該年初數作為2001 年合併會計報表及會計報表附注增加項目反映,對本期財務狀況無重大影響。
    附注四、稅項
    納入合併會計報表合併範圍的各單位適用的主要稅種和稅率如下:
    1.增值稅:按應納增值稅銷售額的17%(或相應稅率)計算銷項稅,抵扣相應的進項稅後計算繳納。
    2.營業稅:按應納營業稅收入的5%計算繳納。
    3.城建稅、教育費附加:分別按應納增值稅和營業稅的7%、3%計算繳納。
    4.所得稅:本公司為長春市高新技術産業開發區內設立的高新技術公司,根據中共長春市市委、市政府“長髮(1992)9 號”文《關於加快長春高新産業開發區建設的的若干意見》,經“長國稅高字(1997)9 號”文批復,本公司從1997 年起,按15%的稅率計繳企業所得稅。
    附注五、合併會計報表有關項目註釋
    1.貨幣資金
項目                2000.12.31            2001.12.31
現金                  9,366.03              2,132.22
銀行存款          5,564,989.37         37,859,983.25
合計              5,574,355.40         37,862,115.47
    2.短期投資

項目                      2000.12.31
                金額      跌價準備        凈值
國債投資   6,000,000.00     0.00     6,000,000.00
合計       6,000,000.00     0.00     6,000,000.00

項目                      2001.12.31
                金額       跌價準備        凈值
國債投資    10,000,000.00    0.00      10,000,000.00
合計        10,000,000.00    0.00      10,000,000.00
    注:(1)本公司短期投資期末餘額較期初餘額增加66.67%,主要原因為:
    ①2001年7月12日,本公司與南方證券有限責任公司瀋陽分公司簽定了《購買國債託管協議書》,依據此協議本公司本期購買國債10,000,000.00 元;
    ②2001 年1 月本公司收回前期債券投資6,000,000.00 元
    (2)短期投資市價確定的依據以:2001 年12 月31 日國債收盤價作為市價的確定依據。
    3.應收票據
項目                   2000.12.31            2001.12.31
銀行承兌匯票         6,841,444.00         11,056,394.18
合計                 6,841,444.00         11,056,394.18
    4.應收帳款
    (1)帳齡分析
                                 2000.12.31
帳齡            金額        比例     壞帳準備         凈值
1年以內    82,442,147.95   77.94%   412,210.74   82,029,937.21
1-2年      13,737,004.47   12.99%   412,110.13   13,324,894.34
2-3年       1,598,290.35    1.51%    79,914.52    1,518,375.83
3年以上     7,986,450.31    7.56%   798,645.03    7,187,805.28
合計      105,763,893.08  100.00% 1,702,880.42  104,061,012.66

                                2001.12.31
帳齡             金額        比例      壞帳準備        凈值
1年以內     47,971,413.11   77.72%    239,857.07   47,731,556.04
1-2年        4,334,812.52    7.03%    130,044.37    4,204,768.15
2-3年        1,045,831.63    1.69%     52,291.58      993,540.05
3年以上      8,370,318.15   13.56%    837,031.82    7,533,286.33
合計        61,722,375.41  100.00%  1,259,224.84   60,463,150.57
    注:本公司應收帳款期末餘額較期初餘額減少41.64%,主要原因為本期以多種清欠方式收回前期欠款。
    (2)欠款金額前五名的累計欠款為33,207,511.28 元,佔應收賬款總額的53.80%。
    (3)截止2001年12月31日,持本公司5%(含5%)以上股份的股東欠款詳見本附注七.(二).2.(5)。
    5.其他應收款
    (1)帳齡分析
                               2000.12.31
帳齡            金額       比例       壞帳準備        凈值
1年以下     2,095,124.38   68.37%    14,525.62    2,080,598.76
1-2年          46,372.56    1.51%     1,391.18       44,981.38
2-3年          21,993.90    0.72%     1,099.70       20,894.20
3年以上       900,865.73    29.4%    90,086.57      810,779.16
合計        3,064,356.57   100.00%  107,103.07    2,957,253.50

                                2001.12.31
帳齡             金額        比例      壞帳準備         凈值
1年以下      3,543,274.09    76.29%    17,716.37    3,525,557.72
1-2年          206,792.84     4.45%     6,203.79      200,589.05
2-3年            3,160.00     0.07%       158.00        3,002.00
3年以上        891,495.63    19.19%    89,149.56      802,346.07
合計         4,644,722.56   100.00%   113,227.72    4,531,494.84
    (2)欠款金額前五名的累計欠款為3,238,342.51元,佔其他應收款總額的69.73%。
    (3)截止2001年12月31日,持本公司5%(含5%)以上股份的股東欠款:
股東名稱                2000.12.31      比例       2001.12.31    比例
吉林東光集團有限公司          0.00      0.00%    2,045,598.43   44.04%
合計                          0.00      0.00%    2,045,598.43   44.04%
    6.壞帳準備
項目                      2000.12.31            2001.12.31
應收帳款計提            1,702,880.42          1,259,224.84
其他應收帳款計提          107,103.07            113,227.72
合計                    1,809,983.49          1,372,452.56
    7.預付帳款
    (1)帳齡分析
帳齡          2000.12.31      比例        2001.12.31      比例
1年以下     9,010,099.61     93.40%     5,819,758.11      90.73%
1-2年         464,067.72      4.81%        98,356.80       1.53%
2-3年             460.00      0.00%       361,528.82       5.63%
3年以上       172,624.00      1.79%       134,374.89       2.11%
合計        9,647,251.33    100.00%     6,414,018.62     100.00%
    注:一年以上預付帳款期末餘額的説明:
    ①一年以上預付帳款期末餘額主要為購貨尾款;
    ②2002年2月8日本公司已收到長春市經濟技術産業開發區進出口貿易公司交付的外購半成品355,317.28 元。
    (2)欠款金額前五名的累計欠款為3,922,229.70元,佔預付賬款總額的61.14%。
    (3)截止2001年12月31日,無持本公司5%(含5%)以上股份的股東欠款。
    8.存貨
    (1)存貨明細
                              2000.12.31
項目             金額         跌價準備         凈值
原材料      21,388,325.14    473,151.07   20,915,174.07
在産品      11,449,172.09          0.00   11,449,172,09
産成品      15,362,343.48  1,324,274.36   14,038,069.12
低值易耗品   4,883,545.39          0.00    4,883,545.39
其他                 0.00          0.00            0.00
合計        53,083,386.10  1,797,425.43   51,285,960.67

                               2001.12.31
項目                金額        跌價準備         凈值
原材料          39,706,876.83      0.00      39,706,876.83
在産品          10,762,826.57      0.00      10,762,826.57
産成品          33,046,077.27  2,347,050.03  30,699,027.24
低值易耗品       6,540,881.53          0.00   6,540,881.53
其他                 6,906.98          0.00       6,906.98
合計            90,063,569.18  2,347,050.03  87,716,519.15
    注:本公司存貨期末餘額較期初餘額增加69.66%,主要原因為本期産成品投産量增加,同時增加了原材料採購數量。
    (2)存貨跌價準備增減變動情況
項目       2000.12.31       本期增加    本期減少       2001.12.31
原材料     473,151.07          0.00   473,151.07            0.00
産成品   1,324,274.36  1,022,775.67          0.00   2,347,050.03
合計     1,797,425.43  1,022,775.67    473,151.07    2,347,050.03
    注:本公司期末採用賬面成本與可變現凈值孰低計價原則,按單個存貨項目的成本低於可變現凈值差額提取存貨跌價準備。可變現凈值確認依據:以市場價格為確定可變現凈值的依據。
    9.待攤費用
項目       2000.12.31    本期增加      本期攤銷    本期轉出  2001.12.31
水電費           0.00  2,270,000.00  2,270,000.00    0.00          0.00
設備修理費       0.00     22,350.00     22,350.00    0.00          0.00
合計             0.00  2,292,350.00  2,292,350.00    0.00          0.00
    10.固定資産及累計折舊
    (1)明細情況
項目                     2000.12.31      本期增加         本期減少
固定資産原值:
房屋及建築物          46,281,520.95   31,738,569.97            0.00
機器設備             117,020,190.60   18,151,736.46      701,809.81
運輸設備               4,816,598.55    1,455,051.72      646,887.00
辦公設備及其他         1,198,659.70      318,453.67            0.00
合計                 169,316,969.80   51,663,811.82    1,348,696.81
累計折舊:
房屋及建築物          12,801,801.13    1,923,874.82            0.00
機器設備              63,787,649.09   10,235,720.37      447,885.36
運輸設備               2,096,325.09      505,595.66      329,566.22
辦公設備及其他           299,222.81      243,017.54            0.00
合計                  78,984,998.12   12,908,208.39      777,451.58
固定資産凈值:        90,331,971.68   38,755,603.43      571,245.23
固定資産減值準備:
房屋及建築物                   0.00            0.00            0.00
機器設備                 999,214.24            0.00            0.00
運輸設備                       0.00            0.00            0.00
辦公設備及其他                 0.00            0.00            0.00
合計                     999,214.24            0.00            0.00
固定資産凈額:        89,332,757.44

項目                            2001.12.31
固定資産原值:
房屋及建築物                 78,020,090.92
機器設備                    134,470,117.25
運輸設備                      5,624,763.27
辦公設備及其他                1,517,113.37
合計                        219,632,084.81
累計折舊:
房屋及建築物                 14,725,675.95
機器設備                     73,575,484.10
運輸設備                      2,272,354.53
辦公設備及其他                  542,240.35
合計                         91,115,754.93
固定資産凈值:              128,516,329.88
固定資産減值準備:
房屋及建築物                          0.00
機器設備                        999,214.24
運輸設備                              0.00
辦公設備及其他                        0.00
合計                            999,214.24
固定資産凈額:              127,517,115.64
    注:本期固定資産期末餘額較期初餘額增加29.72%,主要原因為在建工程項目—雙加工程交付使用。
    (2)固定資産減值準備計提原因説明:
    由於技術進步、設備陳舊等原因,本公司計提機器設備減值準備999,214.24 元,並已進行追溯調整。
    本公司本期固定資産未發生減值。
    (3)固定資産權屬情況説明:
    本公司本期本新增加固定資産—房屋建築物産權手續正在辦理中。
    (4)截止報告日,本公司固定資産無抵押情況。
    11.在建工程
    (1)明細情況
工程名稱           預算數         2000.12.31     本期增加

技改工程        5,280,000.00    1,373,430.12    4,621,218.75
雙加工程       82,060,000.00   31,292,656.41   10,107,276.01

裝修工程          314,000.00      106,520.08      282,573.69
一汽大宇工程            0.00       51,390.05            0.00
合計           87,654,000.00   32,823,996.66   15,011,068.45

工程名稱             本期減少       2001.12.31  工程投入佔    資金來源
                                                預算的比列
技改工程           2,069,510.59   3,925,138.28    113.45%     自籌資金
雙加工程          41,399,932.42           0.00     99.51%     募集資金
                                                              及自籌資金
裝修工程              84,456.37     304,637.40    160.60%     自籌資金
一汽大宇工程          51,390.05           0.00      0.00%     自籌資金
合計              43,605,289.43   4,229,775.68
    注:本公司在建工程期末餘額較期初餘額減少87%,主要原因為雙加工程已竣工轉入固定資産。
    (2)利息資本化金額
工程名稱           2000.12.31  本期增加     本期減少     2001.12.31
雙加工程         3,089,570.68      0.00    3,089,570.68        0.00
合計             3,089,570.68      0.00    3,089,570.68        0.00
    (3)在建工程減值準備
工程名稱           2000.12.31  本期增加      本期減少    2001.12.31
技改工程           397,137.40      0.00          0.00    397,137.40
合計               397,137.40      0.00          0.00    397,137.40
    注:在建工程減值準備計提原因説明:
    由於技術進步等原因導致本公司技改工程中的蓋總成試驗機等部分機器設備不能使用,相應全額計提在建工程減值準備397,137.40 元,並已進行追溯調整。
    本公司本期未發生在建工程減值。
    12.無形資産
    (1)無形資産明細
資産名稱     取得方式      原始金額        2000.12.31    本期轉入
專有技術     投資轉入    6,833,623.35    1,761,070.08        0.00
合計                     6,833,623.35    1,761,070.08        0.00

資産名稱    本期攤銷     2001.12.31    累計攤銷     剩餘攤銷期限
專有技術        0.00   1,761,070.08   5,072,553.27  二年
合計            0.00   1,761,070.08   5,072,553.27
    (2)無形資産減值準備
資産名稱              2000.12.31    本期增加     本期減少      2001.12.31
無形資産減值準備    1,761,070.08        0.00         0.00    1,761,070.08
合計                1,761,070.08        0.00         0.00    1,761,070.08
    注:無形資産計提減值準備情況説明:
    由於産品更新換代,原有生産DS330産品的專有技術,已不能為本公司帶來經濟利益,故計提無形資産減值準備1,761,070.08元,並已進行追溯調整。
    本公司本期未發生無形資産減值。
    13.長期待攤費用
項目                     原始金額     2000.12.31       本期增加
銷年限
土地租賃費            2,265,320.80   2,095,421.68          0.00
進口技術繳納稅金         22,952.56      16,449.38          0.00
二期改造技術資料費      242,165.43      56,030.43          0.00
離合器改造技術資料費    818,882.62     382,145.30          0.00
微機開發設計費           85,000.00      39,666.61          0.00
雙加工程可行性研究費     95,000.00      44,333.41          0.00
工裝模具費            5,798,635.93           0.00   5,798,635.93
合計                  9,327,957.34   2,634,046.81   5,798,635.93

項目                      本期攤銷     累計攤銷額    2001.12.31  剩餘攤
銷年限
土地租賃費                56,633.04    226,532.16  2,038,788.64    36年
進口技術繳納稅金          16,449.38     22,952.56          0.00
二期改造技術資料費        56,030.43    242,165.43          0.00
離合器改造技術資料費     382,145.30    818,882.62          0.00
微機開發設計費            39,666.61     85,000.00          0.00
雙加工程可行性研究費      44,333.41     95,000.00          0.00
工裝模具費               724.829.49    724,829.49  5,073,806.44    4.5年
合計                   1,320,087.66  2,215,362.26  7,112,595.08
    14.短期借款
類別            幣種             2000.12.31       2001.12.31
擔保借款        人民幣         32,000,000.00            0.00
合計                           32,000,000.00            0.00
    注:期末餘額比期初餘額減少100%,主要原因為本期歸還32,000,000.00元銀行借款。
    15.應付帳款
    (1)帳齡分析
帳齡           2000.12.31    比例          2001.12.31       比例
1年以內      8,099,569.21   88.20%      21,323,953.24       88.00%
1-2年          183,171.82    1.99%       2,054,455.01        8.48%
2-3年          719,395.02    7.83%          85,953.58        0.37%
3年以上        181,434.70    1.98%         763,952.43        3.15%
合計         9,183,570.75  100.00%      24,228,314.26      100.00%
    注:三年以上應付帳款餘額為待償還貨款。
    (2)截止2001年12月31日,欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東款項詳見本附注七.(二).2.(5)。
    16.預收帳款
    (1)帳齡分析
帳齡             2000.12.31       比例         2001.12.31     比例
1年以內                0.00       0.00%      2,704,051.00     100.00%
合計                   0.00       0.00%      2,704,051.00     100.00%
(2)截止2001年12月31日,欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東款項為:
股東名稱                            2000.12.31  比例   2001.12.31   比例
吉林東光集團有限公司及其附屬企業          0.00  0.00%  200,000.00   7.40%
一汽集團及其附屬企業                      0.00  0.00%  251,457.56   9.30%
合計                                      0.00  0.00%  451,457.56  16.70%
    17.應付股利
投資單位名稱                2000.12.31      2001.12.31    欠款時間
吉林東光集團有限公司      5,781,159.36    2,251,609.43    2002年2月
中國第一汽車集團公司      7,187,643.52    1,430,499.22    2002年2月
社會普通股                3,990,000.00    1,554,000.00    2002年2月
合計                     16,958,802.88    5,236,108.65
    18.應交稅金
項目                2000.12.31           2001.12.31        法定稅率
應交增值稅        2,741,509.20        -1,607,197.32          17%
應交營業稅                0.00             7,339.55           5%
應交城建稅          136,554.30            37,667.06           7%
應交企業所得稅     -390,996.02         1,485,193.12          15%
應交房産稅           87,715.93            16,139.97            -
其他稅種                  0.00             1,084.80            -
合計              2,574,783.41           -59,772.82
    19.其他應付款
    (1)帳齡分析
帳齡            2000.12.31        比例          2001.12.31     比例
1年以內       6,957,458.80       78.03%        8,172,039.47    67.75%
1-2年           587,779.86        6.60%        2,619,023.32    21.71%
2-3年         1,229,978.90       13.79%                0.00     0.00%
3年以上         141,661.69        1.58%        1,271,640.59    10.54%
合計          8,916,879.25      100.00%       12,062,703.38   100.00%
    注:三年以上的其他應付款主要為購建固定資産尚未結算的欠款。
    (2)截止2001年12月31日,欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項如下:
股東名稱                  2000.12.31    比例     2001.12.31      比例
吉林東光集團有限公司            0.00    0.00%   3,000,000.00   24.87%
合計                            0.00    0.00%   3,000,000.00   24.87%
    20.預提費用
費用項目                2000.12.31            2001.12.31
水電費                        0.00            224,000.00
緩調費                        0.00            342,000.00
勞務費                        0.00            345,641.03
採暖費                        0.00            150.000.00
合計                          0.00          1,061,641.03
    21.一年內到期的長期負債
                    2000.12.31               2001.12.31
借款條件          幣種        金額        幣種       金額
擔保借款         人民幣   8,000,000.00   人民幣   12,000,000.00
合計                      8,000,000.00            12,000,000.00
    注:吉林東光集團有限公司為本公司一年內到期的長期借款1,200萬元提供擔保,擔保期至2002年12 月27日,並已由長春市南關區公證處公證。
    22.長期借款
                             2000.12.31                2001.12.31
借款條件                  幣種         金額        幣種          金額
擔保借款                人民幣    42,000,000.00   人民幣    30,000,000.00
合計                              42,000,000.00             30,000,000.00
    注:截止2001年12月31日,吉林東光精密機械廠為本公司長期借款1,500 萬元提供擔保,吉林東光汽車零部件有限公司為本公司長期借款1,500 萬元提供擔保,擔保事項已由長春市南關區公證處公證。
    23.遞延稅款貸項
項目                                  2000.12.31             2001.12.31
固定資産評估增值未來應交所得稅      1,289,173.19             782,445.22
合計                                1,289,173.19             782,445.22
24.股本
                                      本期變動增減(+、-)  數量單位:股
項目                        2000.12.31       配股額    送股額  公積金轉股
一、尚未上市流通股份
1、發起人股份
其中:
國家擁有股份
境內法人持有股份         98,694,000.00     822,450.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、內部職工股
4、優先股或其他
其中:轉配股
尚未流通股份合計         98,694,000.00     822,450.00
二、已流通股份
境內上市的人民幣普通股   36,000,000.00   6,000,000.00
其中:高管股                 23,400.00       3,900.00
已流通股份合計           36,000,000.00   6,000,000.00
三、股份總數            134,694,000.00   6,822,450.00

                        本期變動增減(+、-)
項目                      其他     小計            2001.12.31
一、尚未上市流通股份
1、發起人股份
其中:
國家擁有股份
境內法人持有股份                 822,450.00     99,516,450.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、內部職工股
4、優先股或其他
其中:轉配股
尚未流通股份合計                 822,450.00     99,516,450.00
二、已流通股份
境內上市的人民幣普通股         6,000,000.00     42,000,000.00
其中:高管股                       3,900.00         27,300.00
已流通股份合計                 6,000,000.00     42,000,000.00
三、股份總數                   6,822,450.00    141,516,450.00
    注:經中國證監會核準,本公司2001 年度施實了配股,本次共收到配股資金凈額為人民幣59,575,509.93元(已扣除配股費用),其中股本增加6,822,450.00 元,股票溢價為52,753,059.93元,並已經中天勤會計師事務所出具中天勤驗資報字(2001)第B-024 號驗證確認。
    25.資本公積
類別              2000.12.31      本期增加     本期減少      2001.12.31
股本溢價       36,730,093.89   52,753,059.93     0.00     89,483,153.82
其他資本公積       12,235.05      522,444.10     0.00        534,679.15
合計           36,742,328.94   53,275,504.03     0.00     90,017,832.97
    注:(1)本期無法支付的應付款項522,444.10 元,按照《企業會計制度》的規定,列入其他資本公積;
    (2)由於本期實施了配股,相應增加了股本溢價52,753,059.93 元。
    26.盈餘公積
類別            2000.12.31     本期增加      本期減少     2001.12.31
法定盈餘公積  6,283,537.40    844,917.96       0.00     7,128,455.36
公益金        3,141,768.70    422,458.97       0.00     3,564,227.67
合計          9,425,306.10  1,267,376.93       0.00    10,692,683.03
    27.未分配利潤
項目           2000.12.31     本期增加        本期減少      2001.12.31
未分配利潤   8,417,313.14   8,302,388.86   6,503,485.58  10,216,216.42
    注:(1)本附注二.21 及本附注二.22 所述事項調整年初未分配利潤3,518,376.18 元。具體明細如下:
項目                                             2001.12.31
年初未分配利潤                                11,935,689.32
因會計政策變更調減期初未分配利潤               2,683,808.47
因其他事項調減期初未分配利潤                     859,904.96
2000年度董事會利潤分配預案與股東大會審議通過
的利潤分配方案不一致,調增期初未分配利潤          25,337.25
合計                                           8,417,313.14
    (2)報告期利潤分配情況:依據本公司2002年3月13日董事會作出的關於2001年度利潤分配預案,以2000年底總股本14,151.645萬股為基數,每10股派發現金股利0.37元(含稅),共分配5,236,108.65元,其餘可分配利潤10,216,216.42 元結轉以後年度分配。
    28.主營業務收入
    (1)明細列示
項目                       2001年度                2000年度
銷售離合器及備件        160,133,081.61          153,994,416.09
合計                    160,133,081.61          153,994,416.09
    (2)本公司前五名客戶累計銷售額為65,408,236.06元,佔主營業務收入的40.84%
    29.主營業務成本
項目                       2001年度                2000年度
銷售離合器及備件        119,155,290.96          110,569,214.50
合計                    119,155,290.96          110,569,214.50
    30.主營業務稅金及附加
                       2001年度                2000年度
項目               金額     計提比例        金額     計提比例
城建稅          590,665.35     7%        812,972.15     7%
教育費附加      253,680.86     3%        348,416.63     3%
合計            844,346.21             1,161,388.78
    31.其他業務利潤
                                    2001年度
項目            其他業務收入      其他業務支出     其他業務利潤
出售原材料       863,854.42        44,073.51         819,780.91
加工勞務          77,822.07             0.00          77,822.07
合計             941,676.49        44,073.51         897,602.98

                                      2000年度
項目               其他業務收入     其他業務支出   其他業務利潤
出售原材料          984,199.26        76,088.83      908,110.43
加工勞務                  0.00             0.00            0.00
合計                984,199.26        76,088.83      908,110.43
    32.財務費用
項目                 2001年度                2000年度
利息支出           1,595,738.09           3,890,313.77
減:利息收入         403,758.41             892,050.52
手續費支出            20,155.18               3,128.15
合計               1,212,134.86           3,001,391.40
    注:本公司財務費用期末餘額較期初餘額減少59.61%,主要原因為:本期收到中國兵器工業集團公司雙加工程貼息資金3,160,000.00 元,衝減了雙加工程專項貸款利息1,585,191.79 元,衝減了本期雙加工程資本化利息1,574,808.21 元。
    33.投資收益
項目                    2001年度              2000年度
股權投資收益              0.00              -256,420.46
債券投資收益              0.00               600,000.00
合計                      0.00               343,579.54
    34.營業外收入
項目                    2001年度               2000年度
罰款凈收入                  0.00                 30.00
處理固定資産凈收益    123,370.23                  0.00
合計                  123,370.23                 30.00
    35.營業外支出
項目                      2001年度            2000年度
處理固定資産凈損失       109,250.74          157,373.65
罰款支出                     295.64           67,801.37
防洪基金                 153,994.42          132,734.14
合計                     263,540.80          357,909.16
    36.收到的其他與經營活動有關的現金
    本年度收到其他與經營活動有關的現金為196,000.00元,主要為:
項目                               金額
收各往來單位款項                196,000.00
合計                            196,000.00
    37.支付的其他與經營活動有關的現金
    本年度支付其他與經營活動有關的現金為3,984,183.77元,主要為:
項目                                      金額
差旅費、招待費                       2,643,220.34
辦公費                                 446,968.07
修理費                                  55,555.81
保險費、營運費                         445,632.72
品質認證費                              47,000.00
備用金                                 181,139.16
其他                                   164,667.67
合計                                 3,984,183.77
    38.支付的其他與籌資活動有關的現金
項目                             金額
配股費用、律師費              241,000.00
合計                          241,000.00
    附注六、母公司會計報表主要項目註釋
    1. 應收帳款
                                  2000.12.31
帳齡             金額          比例      壞帳準備        凈值
1年以內      82,442,147.95    77.94%    412,210.74   82,029,937.21
1-2年        13,737,004.47    12.99%    412,110.13   13,324,894.34
2-3年         1,598,290.35     1.51%     79,914.52    1,518,375.83
3年以上       7,986,450.31     7.56%    798,645.03    7,187,805.28
合計        105,763,893.08   100.00%  1,702,880.42  104,061,012.66

                                 2001.12.31
帳齡               金額        比例     壞帳準備         凈值
1年以內       47,700,214.42   77.75%   238,501.07   47,461,713.35
1-2年          4,237,217.92    6.91%   127,116.54    4,110,101.38
2-3年          1,045,831.63    1.70%    52,291.58      993,540.05
3年以上        8,370,318.15   13.64%   837,031.82    7,533,286.33
合計          61,353,582.12  100.00% 1,254,941.01   60,098,641.11
    注:期末餘額比期初餘額減少41.99%,主要原因為本期以多種清欠方式收回前期欠款。
    2.其他應收款
                             2000.12.31
帳齡             金額      比例     壞帳準備       凈值
1年以內     2,095,124.38  68.37%    14,525.62   2,080,598.76
1-2年          46,372.56   1.51%     1,391.18      44,981.38
2-3年          21,993.90   0.72%     1,099.70      20,894.20
3年以上       900,865.73  29.40%    90,086.57     810,779.16
合計        3,064,356.57 100.00%   107,103.07   2,957,253.50

                              2001.12.31
帳齡            金額       比例      壞帳準備      凈值
1年以內     3,159,769.28   77.93%   15,798.85   3,143,970.43
1-2年               0.00    0.00%        0.00           0.00%
2-3年           3,160.00    0.08%      158.00        3002.00
3年以上       891,495.63   21.99%   89,149.56     802,346.07
合計        4,054,424.91  100.00%  105,106.41   3,949,318.50
    3.長期投資
    (1)分類列示
項目              2000.12.31      本期增加       本期減少      2001.12.31
長期股權投資    5,528,313.78    3,961,089.76    755,077.76   8,734,325.78
合計            5,528,313.78    3,961,089.76    755,077.76   8,734,325.78
    (2)長期股權投資
被投資單位名稱       原始投資    佔投資單位注  2000.12.31   本年增加投資
                                 冊資本比例
瀋陽一東四環離合器
有限責任公司       9,745,824.00    51.00%     5,528.313.78   3,961,089.76
合計               9,745,824.00    51.00%     5,528,313.78   3,961,089.76

被投資單位名稱          本期被投資單位權   累計被投資單位    2001.12.31
                        益增減變動         權益增減變動額
瀋陽一東四環離合器
有限責任公司            -755,077.76         -1,011,498.22   8,734,325.78
合計                    -755,077.76         -1,011,498.22   8,734,325.78

    注:瀋陽一東四環離合器有限責任公司是由本公司與瀋陽摩擦密封材料總廠于2000 年5月31日共同投資設立的有限責任公司,依據有關合資協議的規定,本公司應出資人民幣9,745,824.00元,佔註冊資本的51%。截止2000年12月31日,本公司實際投入5,784,734.24元,佔其2000年末實收資本的39% ; 2001 年度本公司又以貨幣資金向瀋陽一東四環離合器有限責任公司投入3,961,089.76 元,至此,本公司累計投資9,745,824.00 元,佔其註冊資本的比例增至51%。
    4.主營業務收入
項目                          2001年度               2000年度
各種型號離合器及備件       157,291,135.88         153,994,416.09
合計                       157,291,135.88         153,994,416.09
    5.主營業務成本
項目                          2001年度               2000年度
各種型號離合器             116,236,016.35         110,569,214.50
合計                       116,236,016.35         110,569,214.50
    6.投資收益
項目                          2001年度               2000年度
股權投資收益                -755,077.76             -256,420.46
債券投資收益                       0.00              600,000.00
合計                        -755,077.76              343,579.54
    附注七、關聯方關係及其交易
    (一)關聯方關係
    1.存在控制關係的關聯方
企業名稱                           註冊地址        主營業務
吉林東光集團有限公司                長春市      光學儀器、汽車零部
                                                件、機械加工
中國第一汽車集團公司                長春市      汽車及汽車配件製造
瀋陽一東四環離合器有限責任公司  瀋陽市經濟技術  離合器及附件製造
                                開發區花海路

企業名稱                       與本公司的關係   經濟性質     法定代表人
吉林東光集團有限公司            本公司的股東    國有獨資       戈德偉
中國第一汽車集團公司            本公司的股東    國有獨資       竺延風
瀋陽一東四環離合器有限責任公司  本公司的子公司  有限責任       李景華
    2.存在控制關係的關聯方註冊資本及其變化
企業名稱                              2000.12.31     本期增加
吉林東光集團有限公司               33,850,000.00           0.00
中國第一汽車集團公司            3,798,000,000.00           0.00
瀋陽一東四環離合器有限責任公司     14,965,349.24   4,143,989.76

企業名稱                          本期減少        2001.12.31
吉林東光集團有限公司                  0.00     33,850,000.00
中國第一汽車集團公司                  0.00  3,798,000,000.00
瀋陽一東四環離合器有限責任公司        0.00     19,109,339.00
    3.存在控制關係的關聯方所持股份及其變化
企業名稱                            2000.12.31    比例        本期增加
吉林東光集團有限公司             60,351,381.00   44.81%      502,928.00
中國第一汽車集團公司             38,342,619.00   28.47%      319,522.00
瀋陽一東四環離合器有限責任公司    5,528,313.78   39.00%    3,961,089.76

企業名稱                             本期減少   比例       2001.12.31
吉林東光集團有限公司                     0.00  43.00%   60,854,309.00
中國第一汽車集團公司                     0.00  27.32%   38,662,141.00
瀋陽一東四環離合器有限責任公司     755,077.76  51.00%    8,734,325.78
    4.不存在控制關係的關聯方情況
企業名稱                                       與本企業的關係
吉林東光集團有限公司附屬企業                   受同一股東控制
中國第一汽車集團附屬企業                       受同一股東控制
    (二)關聯方交易
    1.本公司與關聯方發生關聯交易確定交易價格的原則
    本公司與關聯方按照雙方的協議價格進行交易。
    2.關聯方交易
    (1)採購貨物
關聯公司名稱          交易內容     2001年度       佔同類交易比例
吉林東光              水電費     16,843,841.03           100.00%
集團有限公司          暖氣費              0.00             0.00%
                      加工費      1,964,653.00           100.00%
合計                             18,808,494.03           100.00%

關聯公司名稱              2000年       度佔同類交易比例
吉林東光              15,416,533.45        100.00%
集團有限公司           1,674,725.28        100.00%
                       5,424,525.58        100.00%
合計                  22,515,784.31        100.00%
    注:上述關聯交易價格係由雙方參考市場價格,加合理的成本費用,由雙方協議確定。合理的成本包括本公司佔用供應方有關管網、增容成本因素及供應方其他的成本費用.
    (2)銷售貨物
關聯公司名稱         交易內容      2001年度     佔同類交易比例
中國第一汽車
集團及其附屬企業     銷售産品    60,381,641.64        38.39%
合計                             60,381,641.64        38.39%

關聯公司名稱          2000年度佔同類交易    比例
中國第一汽車
集團及其附屬企業         68,881,497.69      44.73%
合計                     68,881,497.69      44.73%
    注:本公司向中國第一汽車集團公司及其附屬企業配套汽車零部件,銷售價格以長期産品供應協議的約定為基礎,即:“價格依據市場價格確定,考慮到購貨數量較大及雙方的長期合作關係,在不損害一東離合器股份公司利益的前提下,有關産品價格應給予適當優惠”,然後每年雙方簽定具體的價格協議,確定該年度的交易價格,單價略低於零售價。
    (3)租賃資産
                                     2001年度
關聯公司名稱              租賃資産價值    支付租賃費
吉林東光集團有限公司      2,265,320.80     56,633.04
合計                      2,265,320.80     56,633.04

                                          2000年度
關聯公司名稱                   租賃資産價值    支付租賃費
吉林東光集團有限公司           2,265,320.80     56,633.04
合計                           2,265,320.80     56,633.04
    注:根據1997年8月19日本公司與吉林東光集團有限公司簽定的土地使用權租賃協議,本公司在改組為股份有限公司後,租賃吉林東光集團有限公司位於長春市朝陽區繁榮路17 號73,859 平方米的土地使用權,租期40 年,每年支付租賃費56,633.04 元。
    (4)承建在建工程項目
    吉林東光集團有限公司承建本公司室外管網工程項目,工程造價為3,000,000.00 元,該工程本期已交付使用。
    (5)關聯方往來款項餘額
                                          2001.12.31
企業名稱                              金額        佔該項目總額的%
應收帳款:
一汽無錫柴油機廠                 11,897,517.36         19.28%
中國一汽集團公司採購部           10,149,414.55         16.44%
一汽轎車股份有限公司              3,093,243.95          5.01%
一汽大連柴油機廠                  2,509,742.67          4.07%
一汽哈爾濱輕型車廠                1,973,462.98          3.20%
一汽集團其他附屬企業4              ,312,310.51          6.99%
吉林東光集團及其附屬企業            888,390.04          1.44%
合計                             34,824,082.06         56.43%
其他應收款:
吉林東光集團有限公司              2,045,598.43         44.04%
合計                              2,045,598.43         44.04%
應付賬款:
一汽內飾件廠                        223,805.72          0.92%
一汽轉向機廠                         29,704.00          0.12%
一汽標準件廠                         26,504.54          0.11%
一汽實業精密彈簧廠                   26,559.97          0.11%
合計                                306,574.23          1.26%
其他應付款:
吉林東光集團有限公司動力分廠      3,000,000.00         24.87%
合計                              3,000,000.00         24.87%
預收帳款:
吉林東光集團有限公司及其附屬企業    200,000.00          7.40%
一汽集團及其附屬企業                251.457.56          9.30%
合計                                451,457.56         16.70%

                                             2000.12.31
企業名稱                                  金額        佔該項目總額的%
應收帳款:
一汽無錫柴油機廠                       7,430,304.70         7.03%
中國一汽集團公司採購部                51,312,548.94        48.52%
一汽轎車股份有限公司                   1,255,332.78         1.19%
一汽大連柴油機廠                       6,413,352.17         6.06%
一汽哈爾濱輕型車廠                     1,748,087.08         1.65%
一汽集團其他附屬企業4                  9,594,424.42         9.07%
吉林東光集團及其附屬企業                       0.00         0.00%
合計                                  77,754,050.09        73.52%
其他應收款:
吉林東光集團有限公司                           0.00         0.00%
合計                                           0.00         0.00%
應付賬款:
一汽內飾件廠                             223,805.72         2.44%
一汽轉向機廠                              29,704.00         0.32%
一汽標準件廠                              26,504.54         0.29%
一汽實業精密彈簧廠                             0.00         0.00%
合計                                     280,014.26         3.05%
其他應付款:
吉林東光集團有限公司動力分廠                   0.00         0.00%
合計                                           0.00         0.00%
預收帳款:
吉林東光集團有限公司及其附屬企業               0.00         0.00%
一汽集團及其附屬企業                           0.00         0.00%
合計                                           0.00         0.00%
    (6)擔保
    吉林東光集團有限公司及其附屬公司吉林東光精密機械廠為本公司長期借款人民幣50,000,000.00元提供擔保,截止2001年12月31日,本公司已償還長期借款8,000,000元。本公司本期未對他人提供擔保。
    附注八、資産負債表日後事項中的非調整事項
    截止報告日,本公司無資産負債表日後事項中的非調整事項。
    附注九、承諾事項
    截止報告日,本公司無重大承諾事項。
    附注十、委託理財
    本公司于2001年7月9日與南方證券有限公司瀋陽分公司簽訂了《購買國債託管協議書》,委託該公司購買國債並託管,委託資金金額為10,000,000.00 元,委託期限自2001年7月12日至2002年7月12日。該筆國債為附息國債,按財政部規定的利率計息。
    依據上述協議,本公司本期已支付人民幣10,000,000.00 元,本期尚未取得國債收益。
    附注十一、託管及租賃事項
    截止報告日,本公司無託管及租賃事項。
    附注十二、債務重組事項
    截止報告日,本公司無債務重組事項。
    附注十三、非貨幣性交易事項
    截止報告日,本公司無重大非貨幣性交易事項。
    附注十四、或有事項
    2001年4月5日,長春一汽實業廣告公司對本公司提起訴訟,要求支付廣告費利息及違約金共計471,112.00元,現此案正在長春市朝陽區人民法院審理中,預計對本公司財務狀況不會産生重大影響。
    附注十五、利潤表附表
         報告期利潤             全面攤薄          加權平均
         (人民幣元)           凈資産收益(%)   凈資産收益(%)
主營業務利潤    40,133,444.44       15.90%            16.85%
營業利潤         9,379,289.98        3.72%             3.94%
凈利潤           8,302,388.86        3.29%             3.49%
扣除非常性損益
後的凈利潤       8,303,236.88        3.29%             3.49%

         報告期利潤               全面攤薄           加權平均
         (人民幣元)             每股收益(元/股)  每股收益(元/股)
主營業務利潤    40,133,444.44         0.28                0.29
營業利潤         9,379,289.98         0.07                0.07
凈利潤           8,302,388.86         0.06                0.06
扣除非常性損益
後的凈利潤       8,303,236.88         0.06                0.06
    十一  備查文件目錄
    1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計部門負責人簽名並蓋章的會計報表。
    2、載有會計師事務所蓋章、註冊會計師簽名並蓋章的審計報告原件。
    3、報告期內在《上海證券報》上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
    長春一東離合器股份有限公司
    董事長:劉興德
    2002年3月13日

    資産負債表
    編制單位:長春一東離合器股份有限公司  金額單位:人民幣元
資産                           附注                2001.12.31
                                               合併          母公司
流動資産
貨幣資金                      五、1      37,862,115.47      35,560,283.22
短期投資                      五、2      10,000,000.00      10,000,000.00
應收票據                      五、3      11,056,394.18      11,056,394.18
應收股利                                             -                  -
應收利息                                             -                  -
應收賬款                      五、4      60,463,150.57      60,098,641.11
其他應收款                    五、5       4,531,494.84       3,949,318.50
預付賬款                      五、7       6,414,018.62       5,696,637.54
應收補貼款                                           -                  -
存貨                          五、8      87,716,519.15      84,014,379.48
待攤費用                      五、9                  -                  -
一年內到期的長期債權投資                             -                  -
其他流動資産                                         -                  -
流動資産合計                            218,043,692.83     210,375,654.03
長期投資                      六、3
長期股權投資                  六、3                  -       8,734,325.78
長期債權投資                                         -                  -
長期投資合計                                         -       8,734,325.78
固定資産                      五、10
固定資産原價                  五、10    219,632,084.81     205,841,926.49
減:累積折舊                   五、10     91,115,754.93      90,333,805.33
固定資産凈值                  五、10    128,516,329.88     115,508,121.16
減:固定資産減值準備          五、10        999,214.24         999,214.24
固定資産凈額                            127,517,115.64     114,508,906.92
工程物資                                             -                  -
在建工程                      五、11      3,832,638.28       3,832,638.28
固定資産清理                                         -                  -
固定資産合計                            131,349,753.92     118,341,545.20
無形資産及其他資産
無形資産                      五、12                 -                  -
長期待攤費用                  五、13      7,112,595.08       7,112,595.08
其他長期資産                                         -                  -
無形資産及其他資産合計                    7,112,595.08       7,112,595.08
遞延稅項
遞延稅款借項                                         -                  -
資産總計                                356,506,041.83     344,564,120.09

資産                                               2000.12.31
                                             合併              母公司
流動資産
貨幣資金                                  5,574,355.40       5,574,355.40
短期投資                                  6,000,000.00       6,000,000.00
應收票據                                  6,841,444.00       6,841,444.00
應收股利                                             -                  -
應收利息                                    600,000.00         600,000.00
應收賬款                                104,061,012.66     104,061,012.66
其他應收款                                2,957,253.50       2,957,253.50
預付賬款                                  9,647,251.33       9,647,251.33
應收補貼款                                           -                  -
存貨                                     51,285,960.67      51,285,960.67
待攤費用                                             -                  -
一年內到期的長期債權投資                             -                  -
其他流動資産                                         -                  -
流動資産合計                            186,967,277.56     186,967,277.56
長期投資
長期股權投資                              5,528,313.78       5,528,313.78
長期債權投資                                         -                  -
長期投資合計                              5,528,313.78       5,528,313.78
固定資産
固定資産原價                            169,316,969.80     169,316,969.80
減:累積折舊                              78,984,998.12      78,984,998.12
固定資産凈值                             90,331,971.68      90,331,971.68
減:固定資産減值準備                        999,214.24         999,214.24
固定資産凈額                             89,332,757.44      89,332,757.44
工程物資                                             -                  -
在建工程                                 32,426,859.26      32,426,859.26
固定資産清理                                         -                  -
固定資産合計                            121,759,616.70     121,759,616.70
無形資産及其他資産
無形資産                                             -                  -
長期待攤費用                              2,634,046.81       2,634,046.81
其他長期資産                                         -                  -
無形資産及其他資産合計                    2,634,046.81       2,634,046.81
遞延稅項
遞延稅款借項                                         -                  -
資産總計                                316,889,254.85     316,889,254.85
單位負責人:李景華  財務負責人:李景華  會計機構負責人:劉巍  製表人:曹子升

    資産負債表(續)
    編制單位:長春一東離合器股份有限公司          金額單位:人民幣元
負債及股東權益                 附注                 2001.12.31
                                             合併             母公司
流動負債
短期借款                      五、14                 -                  -
應付票據                                             -                  -
應付賬款                      五、15     24,228,314.26      20,797,123.12
預收賬款                      五、16      2,704,051.00       2,576,235.50
應付工資                                             -                  -
應付福利費                                7,794,148.13       7,767,455.04
應付股利                      五、17      5,236,108.65       5,236,108.65
應交稅金                      五、18        -59,772.82         -87,409.61
其他應交款                                   16,240.33          15,851.10
其他應付款                    五、19     12,062,703.38      12,048,696.62
預提費用                      五、20      1,061,641.03         837,641.03
預計負債                                             -                  -
一年內到期的長期負債          五、21     12,000,000.00      12,000,000.00
其他流動負債                                         -                  -
流動負債合計                             65,043,433.96      61,191,701.45
長期負債
長期借款                      五、22     30,000,000.00      30,000,000.00
應付債券                                             -                  -
長期應付款                                           -                  -
專項應付款                                           -                  -
其他長期負債                                         -                  -
長期負債合計                             30,000,000.00      30,000,000.00
遞延稅項
遞延稅款貸項                  五、23        782,445.22         782,445.22
負債合計                                 95,825,879.18      91,974,146.67
少數股東權益                              8,236,980.23                  -
股東權益                                             -                  -
股本                          五、24    141,516,450.00     141,516,450.00
減:已歸還投資                                       -                  -
股本凈額                                141,516,450.00     141,516,450.00
資本公積                      五、25     90,017,832.97      90,017,832.97
盈餘公積                      五、26     10,692,683.03      10,692,683.03
其中:公益金                   五、26      3,564,227.67       3,564,227.67
未分配利潤                    五、27     10,216,216.42      10,363,007.42
股東權益合計                            252,443,182.42     252,589,973.42
負債及股東權益合計                      356,506,041.83     344,564,120.09

負債及股東權益                                      2000.12.31
                                             合併              母公司
流動負債
短期借款                                 32,000,000.00      32,000,000.00
應付票據                                             -                  -
應付賬款                                  9,183,570.75       9,183,570.75
預收賬款                                             -                  -
應付工資                                             -                  -
應付福利費                                6,614,595.25       6,614,595.25
應付股利                                 16,958,802.88      16,958,802.88
應交稅金                                  2,574,783.41       2,574,783.41
其他應交款                                   72,501.94          72,501.94
其他應付款                                8,916,879.25       8,916,879.25
預提費用                                             -                  -
預計負債                                             -                  -
一年內到期的長期負債                      8,000,000.00       8,000,000.00
其他流動負債                                         -                  -
流動負債合計                             84,321,133.48      84,321,133.48
長期負債
長期借款                                 42,000,000.00      42,000,000.00
應付債券                                             -                  -
長期應付款                                           -                  -
專項應付款                                           -                  -
其他長期負債                                         -                  -
長期負債合計                             42,000,000.00      42,000,000.00
遞延稅項
遞延稅款貸項                              1,289,173.19       1,289,173.19
負債合計                                127,610,306.67     127,610,306.67
少數股東權益                                         -                  -
股東權益                                             -                  -
股本                                    134,694,000.00     134,694,000.00
減:已歸還投資                                       -                  -
股本凈額                                134,694,000.00     134,694,000.00
資本公積                                 36,742,328.94      36,742,328.94
盈餘公積                                  9,425,306.10       9,425,306.10
其中:公益金                               3,141,768.70       3,141,768.70
未分配利潤                                8,417,313.14       8,417,313.14
股東權益合計                            189,278,948.18     189,278,948.18
負債及股東權益合計                      316,889,254.85     316,889,254.85
單位負責人:李景華  財務負責人:李景華  會計機構負責人:劉巍  製表人:曹子升

    利潤表及利潤分配表
    編制單位:長春一東離合器股份有限公司  金額單位:人民幣元
項目                           附注                  2001年度
                                             合併              母公司
一、主營業務收入              五、28    160,133,081.61     157,291,135.88
減:主營業務成本              五、29    119,155,290.96     116,236,016.35
主營業務稅金及附加            五、30        844,346.21         838,421.78
二、主營業務利潤                         40,133,444.44      40,216,697.75
加:其他業務利潤(虧           五、31        897,602.98         957,101.82
損以“—”號填列)
減:營業費用                              7,575,107.20       7,258,892.77
管理費用                                 22,864,515.38      21,687,686.13
財務費用                      五、32      1,212,134.86       1,220,595.07
三、營業利潤(虧損以“—”                 9,379,289.98      11,006,625.60
號填列)
加:投資收益(損失以           五、33                 -        -755,077.76
“—”號填列)
補貼收入                                             -                  -
營業外收入                    五、34        123,370.23         123,370.23
減:營業外支出                五、35        263,540.80         263,540.80
四、利潤總額( 虧損總額以                  9,239,119.41      10,111,377.27
“—”號填列)
減:所得稅                                1,662,197.41       1,662,197.41
減:少數股東損益                           -725,466.86                  -
五、凈利潤(凈虧損以“—”                 8,302,388.86       8,449,179.86
號填列)
加:年初未分配利潤(虧損以                 8,417,313.14       8,417,313.14
“—”號填列)
其他轉入                                             -                  -
六、可供分配的利潤                       16,719,702.00      16,866,493.00
減:提取法定盈餘公積                        844,917.96         844,917.96
提取法定公益金                              422,458.97         422,458.97
提取職工獎勵及福利基金                               -                  -
提取儲備基金                                         -                  -
提取企業發展基金                                     -                  -
利潤歸還投資                                         -                  -
七、可供投資者分配的利潤                 15,452,325.07      15,599,116.07
減:應付優先股股利                                   -                  -
提取任意盈餘公積                                     -                  -
應付普通股股利                            5,236,108.65       5,236,108.65
轉作資本的普通股股利                                 -                  -
八、未分配利潤                           10,216,216.42      10,363,007.42

項目                                                2000年度
                                              合併              母公司
一、主營業務收入                        153,994,416.09     153,994,416.09
減:主營業務成本                        110,569,214.50     110,569,214.50
主營業務稅金及附加                        1,161,388.78       1,161,388.78
二、主營業務利潤                         42,263,812.81      42,263,812.81
加:其他業務利潤(虧                         908,110.43         908,110.43
損以“—”號填列)
減:營業費用                              7,112,035.93       7,112,035.93
管理費用                                 20,687,724.69      20,687,724.69
財務費用                                  3,001,391.40       3,001,391.40
三、營業利潤(虧損以“—”                12,370,771.22      12,370,771.22
號填列)
加:投資收益(損失以                         343,579.54         343,579.54
“—”號填列)
補貼收入                                     98,000.00          98,000.00
營業外收入                                       30.00              30.00
減:營業外支出                              357,909.16         357,909.16
四、利潤總額( 虧損總額以                 12,454,471.60      12,454,471.60
“—”號填列)
減:所得稅                                1,962,308.55       1,962,308.55
減:少數股東損益                                     -                  -
五、凈利潤(凈虧損以“—”                10,492,163.05      10,492,163.05
號填列)
加:年初未分配利潤(虧損以                12,943,037.30      12,943,037.30
“—”號填列)
其他轉入                                             -                  -
六、可供分配的利潤                       23,435,200.35      23,435,200.35
減:提取法定盈餘公積                      1,049,216.31       1,049,216.31
提取法定公益金                              524,608.15         524,608.15
提取職工獎勵及福利基金                               -                  -
提取儲備基金                                         -                  -
提取企業發展基金                                     -                  -
利潤歸還投資                                         -                  -
七、可供投資者分配的利潤                 21,861,375.89      21,861,375.89
減:應付優先股股利                                   -                  -
提取任意盈餘公積                                     -                  -
應付普通股股利                           13,444,062.75      13,444,062.75
轉作資本的普通股股利                                 -                  -
八、未分配利潤                            8,417,313.14       8,417,313.14
單位負責人:李景華  財務負責人:李景華  會計機構負責人:劉巍  製表人:曹子升

    現金流量表
    編制單位:長春一東離合器股份有限公司  2001年度  金額單位:人民幣元
項目                                           附注            合併
一、經營活動産生的現金:
銷售商品、提供勞務收到的現金                               167,833,423.61
收到的租金
收到的稅費返還
收到的其他與經營活動有關的現金                五、36           196,000.00
現金流入小計                                               168,029,423.61
購買商品、接受勞務支付的現金                                85,310,440.18
支付給職工以及為職工支付的現金                              27,685,675.08
支付的各項稅費                                              13,932,991.74
支付的其他與經營活動有關的現金                五、37         3,984,183.77
現金流出小計                                               130,913,290.77
經營活動産生的現金流量凈額                                  37,116,132.84
二、投資活動産生的現金流量:
收回投資所收到的現金                                         6,000,000.00
取得投資收益所收到的現金                                       600,000.00
處置固定資産、無形資産和其他長期資産                             5,000.00
而收回的現金凈額
收到的其他與投資活動有關的現金                                 618,103.92
現金流入小計                                                 7,223,103.92
購建固定資産、無形資産和其他長                              12,113,686.33
期資産所支付的現金
投資所支付的現金                                            10,000,000.00
支付的其他與投資活動有關的現金
現金流出小計                                                22,113,686.33
投資活動産生的現金流量凈額                                 -14,890,582.41
三、籌資活動産生的現金流量:
吸收投資所收到的現金                                        60,063,947.11
其中:子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金
借款所收到的現金                                            14,600,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金                               2,446,791.00
現金流入小計                                                77,110,738.11
償還債務所支付的現金                                        54,600,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金                        12,207,528.47
支付的其他與籌資活動有關的現金                五、38           241,000.00
現金流出小計                                                67,048,528.47
籌資活動産生的現金流量凈額                                  10,062,209.64
四、匯率變動對現金的影響
五、現金及現金等價物凈增加額                                32,287,760.07

項目                                                          母公司
一、經營活動産生的現金:
銷售商品、提供勞務收到的現金                               164,976,378.42
收到的租金
收到的稅費返還
收到的其他與經營活動有關的現金                                 196,000.00
現金流入小計                                               165,172,378.42
購買商品、接受勞務支付的現金                                82,156,298.92
支付給職工以及為職工支付的現金                              26,893,673.96
支付的各項稅費                                              13,800,524.19
支付的其他與經營活動有關的現金                               3,294,321.11
現金流出小計                                               126,144,818.18
經營活動産生的現金流量凈額                                  39,027,560.24
二、投資活動産生的現金流量:
收回投資所收到的現金                                         6,000,000.00
取得投資收益所收到的現金                                       600,000.00
處置固定資産、無形資産和其他長期資産而收                         5,000.00
回的現金凈額
收到的其他與投資活動有關的現金                                 340,577.48
現金流入小計                                                 6,945,577.48
購建固定資産、無形資産和其他長期資産所支付的現金             9,788,329.78
投資所支付的現金                                            13,814,298.76
支付的其他與投資活動有關的現金
現金流出小計                                                23,602,628.54
投資活動産生的現金流量凈額                                 -16,657,051.06
三、籌資活動産生的現金流量:
吸收投資所收到的現金                                        60,063,947.11
其中:子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金
借款所收到的現金                                            14,600,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金
現金流入小計                                                74,663,947.11
償還債務所支付的現金                                        54,600,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金                        12,207,528.47
支付的其他與籌資活動有關的現金                                 241,000.00
現金流出小計                                                67,048,528.47
籌資活動産生的現金流量凈額                                   7,615,418.64
四、匯率變動對現金的影響
五、現金及現金等價物凈增加額                                29,985,927.82
單位負責人:李景華  財務負責人:李景華  會計機構負責人:劉巍  製表人:曹子升
    現金流量表(補充資料)
    編制單位:長春一東離合器股份有限公司  2001年度  金額單位:人民幣元
補充資料                                              附注      合併
1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量:
凈利潤                                                       8,302,388.86
加:少數股東損益                                              -725,466.86
計提的資産減值準備                                             112,093.67
固定資産折舊                                                12,611,957.93
無形資産攤銷                                                            -
長期待攤費用攤銷                                             1,320,087.66
待攤費用減少(減:增加)                                                -
預提費用增加(減:減少)                                     1,061,641.03
處置固定資産、無形資産和其他長期資産的損失(減:收益)         -14,119.49
固定資産報廢損失                                                        -
財務費用                                                     1,212,134.86
投資損失(減:收益)                                                    -
遞延稅款貸項(減:借項)                                                -
存貨的減少(減:增加)                                     -36,980,183.08
經營性應收項目的減少(減:增加)                            42,079,434.21
經營性應付項目的增加(減:減少)                             8,136,164.05
增值稅增加凈額(減:減少)                                              -
其他                                                                    -
經營活動産生的現金流量凈額                                  37,116,132.84
2、不涉及現金收支的投資和籌資活動
債務轉為資本                                                            -
一年內到期的可轉換公司債券                                              -
融資租入固定資産                                                        -
3、現金及現金等價物凈增加情況:
現金的期末餘額                                              37,862,115.47
減:現金的期初餘額                                           5,574,355.40
加:現金等價物的期末餘額                                                -
減:現金等價物的期初餘額                                                -
現金及現金等價物凈增加額                                    32,287,760.07

補充資料                                                        母公司
1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量:
凈利潤                                                       8,449,179.86
加:少數股東損益                                                        -
計提的資産減值準備                                              92,528.33
固定資産折舊                                                12,126,258.79
無形資産攤銷                                                            -
長期待攤費用攤銷                                             1,320,087.66
待攤費用減少(減:增加)                                                -
預提費用增加(減:減少)                                       837,641.03
處置固定資産、無形資産和其他長期資産的損失(減:收益)         -14,119.49
固定資産報廢損失                                                        -
財務費用                                                     1,220,595.07
投資損失(減:收益)                                           755,077.76
遞延稅款貸項(減:借項)                                                -
存貨的減少(減:增加)                                     -29,930,775.11
經營性應收項目的減少(減:增加)                            43,755,906.23
經營性應付項目的增加(減:減少)                               415,180.11
增值稅增加凈額(減:減少)                                              -
其他                                                                    -
經營活動産生的現金流量凈額                                  39,027,560.24
2、不涉及現金收支的投資和籌資活動
債務轉為資本                                                            -
一年內到期的可轉換公司債券                                              -
融資租入固定資産                                                        -
3、現金及現金等價物凈增加情況:
現金的期末餘額                                              35,560,283.22
減:現金的期初餘額                                           5,574,355.40
加:現金等價物的期末餘額                                                -
減:現金等價物的期初餘額                                                -
現金及現金等價物凈增加額                                    29,985,927.82
單位負責人:李景華  財務負責人:李景華  會計機構負責人:劉巍  製表人:曹子升