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2019年12月13日 星期五

長春一東(600148)公告正文

長春一東:2017年半年度報告

公告日期:2017-08-25

                                    2017 年半年度報告



公司代碼:600148                                            公司簡稱:長春一東



                長春一東離合器股份有限公司
                    2017 年半年度報告
                                      重要提示

一、 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完
     整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並承擔個別和連帶的法律責任。


二、 公司全體董事出席董事會會議。


三、 本半年度報告未經審計。


四、 公司負責人李艱、主管會計工作負責人孫長增及會計機構負責人(會計主管人員)王嘉琦聲
     明:保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。


五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案




六、 前瞻性陳述的風險聲明
√適用 □不適用
本報告中所涉及的發展戰略、經營計劃等前瞻性陳述不構成公司對投資者的實質承諾,敬請投資
者注意投資風險。


七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況




八、   是否存在違反規定決策程式對外提供擔保的情況?


九、   重大風險提示
公司已在本報告中詳細描述公司面臨的風險,敬請投資者予以關注,詳見本年度報告“管理層討
論與分析”等有關章節中關於公司面臨風險的描述。
十、 其他

□適用 √不適用




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                                                       2017 年半年度報告




                                                               目錄
第一節     釋義..................................................................................................................................... 3
第二節     公司簡介和主要財務指標 ................................................................................................. 3
第三節     公司業務概要..................................................................................................................... 6
第四節     經營情況的討論與分析 ..................................................................................................... 7
第五節     重要事項........................................................................................................................... 11
第六節     普通股股份變動及股東情況 ........................................................................................... 16
第七節     優先股相關情況............................................................................................................... 17
第八節     董事、監事、高級管理人員情況 ................................................................................... 18
第九節     公司債券相關情況........................................................................................................... 19
第十節     財務報告........................................................................................................................... 20
第十一節   備查文件目錄................................................................................................................... 99




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                                  2017 年半年度報告



                                 第一節           釋義
在本報告書中,除非文義另有所指,下列詞語具有如下含義:
常用詞語釋義
長春一東,公司          指      長春一東離合器股份有限公司,本公司
東光集團、控股股東      指      吉林東光集團有限公司,本公司控股股東
兵器集團                指      中國兵器工業集團公司,本公司實際控制人
一東零部件              指      長春一東零部件製造有限責任公司,本公司控股子公司
一東四環                指      瀋陽一東四環離合器有限責任公司,本公司控股子公司


                     第二節      公司簡介和主要財務指標
一、 公司資訊
公司的中文名稱                        長春一東離合器股份有限公司
公司的中文簡稱                        長春一東
公司的外文名稱                        Changchun Yidong Clutch CO.,LTD
公司的外文名稱縮寫                    CCYD
公司的法定代表人                      李艱


二、 聯繫人和聯繫方式
                                     董事會秘書                       證券事務代表
姓名                        李東毅                            邢穎
聯繫地址                    長春市高新區超然街2555號          長春市高新區超然街2555號
電話                        0431-85158520                     0431-85158570
傳真                        0431-85174234                     0431-85174234
電子信箱                    600148@ccyd.com.cn                600148@ccyd.com.cn

三、 基本情況變更簡介
公司註冊地址                          長春市高新區超然街2555號
公司註冊地址的郵政編碼                130103
公司辦公地址                          長春市高新區超然街2555號
公司辦公地址的郵政編碼                130103
公司網址                              www.ccyd.com.cn
電子信箱                              600148@ccyd.com.cn

四、 資訊披露及備置地點變更情況簡介
公司選定的資訊披露報紙名稱                    中國證券報、上海證券報
登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址      www.sse.com.cn
公司半年度報告備置地點                        公司證券部


五、 公司股票簡況
      股票種類     股票上市交易所   股票簡稱                 股票代碼      變更前股票簡稱
A股              上海證券交易所 長春一東                 600148          離合器



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六、 其他有關資料
□適用 √不適用

七、 公司主要會計數據和財務指標
(一) 主要會計數據
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
                                         本報告期                           本報告期比上年
          主要會計數據                                        上年同期
                                       (1-6月)                             同期增減(%)
營業收入                              401,535,314.59       265,680,742.02             51.13
歸屬於上市公司股東的凈利潤             15,467,078.06         2,277,395.44           579.16
歸屬於上市公司股東的扣除非經常性       15,537,738.91         2,278,974.83           581.79
損益的凈利潤
經營活動産生的現金流量凈額            -40,235,723.95        27,476,550.30            不適用
                                                                             本報告期末比上
                                       本報告期末               上年度末
                                                                             年度末增減(%)
歸屬於上市公司股東的凈資産            392,537,528.09       376,016,326.90              4.39
總資産                              1,033,238,480.75       952,371,248.00              8.49

(二)    主要財務指標
                                        本報告期                             本報告期比上年
          主要財務指標                                      上年同期
                                      (1-6月)                               同期增減(%)
基本每股收益(元/股)                        0.1093                 0.016           583.125
稀釋每股收益(元/股)                        0.1093                 0.016           583.125
扣除非經常性損益後的基本每股收益              0.1098                 0.016             586.25
(元/股)
加權平均凈資産收益率(%)                          4.02               0.63   增加3.39個百分
                                                                                         點
扣除非經常性損益後的加權平均凈資                   4.04               0.63   增加3.41個百分
産收益率(%)                                                                            點

公司主要會計數據和財務指標的説明
□適用 √不適用

八、 境內外會計準則下會計數據差異
□適用 √不適用

九、 非經常性損益項目和金額
√適用 □不適用
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
      非經常性損益項目                    金額                         附注(如適用)
非流動資産處置損益
越權審批,或無正式批准文件,
或偶發性的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助,但                          14,765.52
與公司正常經營業務密切相
關,符合國家政策規定、按照
一定標準定額或定量持續享受
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的政府補助除外
計入當期損益的對非金融企業
收取的資金佔用費
企業取得子公司、聯營企業及
合營企業的投資成本小于取得
投資時應享有被投資單位可辨
認凈資産公允價值産生的收益
非貨幣性資産交換損益
委託他人投資或管理資産的損

因不可抗力因素,如遭受自然
災害而計提的各項資産減值準

債務重組損益
企業重組費用,如安置職工的
支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易産生
的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合併産生的子
公司期初至合併日的當期凈損

與公司正常經營業務無關的或
有事項産生的損益
除同公司正常經營業務相關的
有效套期保值業務外,持有交
易性金融資産、交易性金融負
債産生的公允價值變動損益,
以及處置交易性金融資産、交
易性金融負債和可供出售金融
資産取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項
減值準備轉回
對外委託貸款取得的損益
採用公允價值模式進行後續計
量的投資性房地産公允價值變
動産生的損益
根據稅收、會計等法律、法規
的要求對當期損益進行一次性
調整對當期損益的影響
受託經營取得的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外                  -112,226.43
收入和支出
其他符合非經常性損益定義的
損益項目
少數股東權益影響額                             8,731.34
所得稅影響額                                  18,068.72
合計                                         -70,660.85



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十、 其他
□適用 √不適用


                             第三節       公司業務概要
一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況説明
   (一)主要業務
    公司主要從事汽車離合器及液壓舉升機構等汽車零部件的研發、生産與銷售。本公司是國內
主要汽車零部件生産企業,是中國汽車工業協會離合器委員會理事長單位,擁有國家級企業技術
中心和博士後流動工作站,是中國離合器行業標準起草單位。配套車型主要覆蓋商用車及乘用車。
報告期內,公司積極進行市場結構和産品結構調整,著重發揮重卡離合器産品技術優勢,進一步
拓展重卡大馬力離合器市場,並努力開發轎車産品市場,爭取獲得國外産品開發權。
  (二)經營模式
    公司經營模式以主機配套為主,售後服務市場銷售為輔。其中主機配套為公司直接接受各大
發動機和整車廠商訂單,為其配套供應産品;售後市場是公司將産品出售給汽車零配件銷售商,
汽車零配件銷售商再向全國市場零售。
    公司具體經營模式為以訂單驅動,主要分為銷售、生産、採購、售後服務四個環節。
    1、銷售環節,公司主要開拓國內外規模較大 OEM 主機廠,並結合公司生産實際,接受主機廠
訂單,為其配套供貨。公司與主機廠簽訂合同,直接發貨到主機廠,並與主機廠直接結算。
    2、生産環節,公司及子公司採用獨立生産加工模式,並擁有專業的生産設備。公司與子公司
一東四環主要從事離合器産品生産、加工;子公司一東零部件主要從事液壓翻轉機構、電動泵等
産品的生産、加工,各子公司均擁有獨立的生産、品質管理及設備管理等部門。
    3、採購環節,公司生産所需的原材料、通用零配件及非標準零配件等均由採購管理部門進行
專門採購,設有 ERP 採購平臺;大宗物資也通過兵器集團的大宗物資採購平臺進行採購,以降低
採購成本。子公司均設立獨立的採購部門,根據生産部門的月度生産計劃制定採購計劃並予以實
施。
    4、售後服務環節,公司按照國家有關規定,與主機廠商協商確定産品售後服務規定時限。公
司有專門的售後服務部門和售後服務人員。售後服務包括對主機廠商生産過程中使用本公司産品
的服務及主機廠商售出後對用戶的服務。對主機廠商售出後用戶的服務,一般委託主機廠商的售
後服務部門統一進行。根據委託協議,雙方審核同意後進行費用結算。
    (三)行業情況説明
    公司所處行業為汽車零部件行業,是汽車製造專業化分工的重要組成部分。根據中國證監會
《上市公司行業分類指引》(證監會公告[2012]31 號),公司所處行業為“汽車製造業”。主要
生産離合器和駕駛室液壓翻轉機構。商用車和乘用車為公司的主要市場。公司已呈現配套商用車
市場與配套乘用車市場發展並舉的産業格局。
    據中國汽車工業協會統計分析,對於公司所處的行業情況進行簡要説明:
    上半年,汽車産銷同比增速比同期有所減緩,其中乘用車産銷增速同比下降明顯,商用車增
速明顯高於同期。汽車産銷 1352.58 萬輛和 1335.39 萬輛,同比增長 4.64%和 3.81%,增速比上年
同期減緩 1.83 個百分點和 4.33 個百分點。其中乘用車産銷 1148.27 萬輛和 1125.30 萬輛,同比
增長 3.16%和 1.61%,增速比上年同期減緩 4.16 個百分點和 7.62 個百分點;其中:基本型乘用車
(轎車)銷售 539.91 萬輛,同比下降 3.17%;運動型多用途乘用車(SUV)銷售 452.67 萬輛,同
比增長 16.83%;多功能乘用車(MPV)銷售 101.05 萬輛,同比下降 15.78%;交叉型乘用車銷售
31.67 萬輛,同比下降 25.28%。
    商用車産銷 204.30 萬輛和 210.09 萬輛,同比增長 13.80%和 17.39%,增速比上年同期提升
12.30 個百分點和 15.52 個百分點。

二、報告期內公司主要資産發生重大變化情況的説明
□適用 √不適用


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三、報告期內核心競爭力分析
√適用 □不適用
    公司及子公司均為汽車零部件生産企業,主要以生産商用車配套産品為主,是國內重型車離
合器配套規模最大的生産廠商。公司目前在重型車配套領域擁有一定的競爭優勢,市場佔有率較
高,在某些車型可實現獨家配套。隨著行業競爭格局愈加激烈,本公司具有以下的核心競爭力:
    1、市場優勢:公司坐落于汽車之城長春市,擁有地緣優勢。公司不僅為國內五十余家整機廠
配套供貨、銷售市場輻射全國,並積極與省市外貿管理部門溝通,公司有專業的對外貿易部門,
從事産品出口業務,目前産品在俄羅斯等銷售額穩定增長。公司將繼續對國外市場進行新的開發,
進一步拓寬國際市場,加強貿易合作。
    2、研發優勢:公司研發中心被評為國家級技術中心,並設立了博士後工作站。公司是中國汽
車離合器行業標準的主要起草單位,擁有多項行業領先發明專利。國內首家引進 NVH 檢測設備,
進行實車 NVH 數據採集和分析試驗,並根據試驗結果解決整車異響與振動問題。通過踏板力檢測
設備,採集數據並分析,優化離合器的踏板舒適性。
    3、試驗能力優勢:公司擁有國際先進水準的離合器産品試驗室,具備行業標準要求的試驗能
力,且達到國內一流水準。實驗室具備模擬整車的實驗能力,可以監測離合器從結合到分離的過
程中溫度、扭矩、摩擦系數等變化的數據,以及獲取分離特性曲線等試驗檢測能力。
    4、行業地位優勢:公司為中國汽車工業協會離合器委員會理事長單位,是中國汽車離合器行
業標準的主要起草單位,擁有多項行業領先發明專利。
    5、生産能力優勢:公司現有生産設備五百餘臺、試驗設備一百餘臺。關鍵設備分別從奧地利、
義大利等國家引進,在離合器蓋衝壓成型、膜片彈簧熱處理成型、總成裝配及線上檢測等方面,
具有世界先進水準。公司圍繞衝壓、熱處理、裝配等核心工藝,提高製造過程的自動化水準和在
線檢測能力,先後建成了自動化衝壓線,膜簧熱處理工藝一個流自動化生産,半自動化裝配線及
其他自動化設施,大幅提高了自動化水準。
    6、管理優勢:報告期公司全面推行了 Oracle ERP 系統並成功切換,通過資訊管理系統的建
設,極大的提高企業的業務管理能力。借用 ISP 供應商門戶一方面實現了採購過程精細化管理、
建立了具有汽配行業特性及面向後市場的銷售管理體系和全新的計劃生産管理模式。另一方面實
現了汽配行業先進的大物流生産管理模式,促進了內外部資源協調和利用,提高了生産經營效率
和管理效率。
                        第四節       經營情況的討論與分析
一、經營情況的討論與分析

    據中國汽車工業協會統計分析,上半年,汽車産銷同比增速比同期有所減緩,其中乘用車産
銷增速同比下降明顯,商用車增速明顯高於同期。汽車産銷 1352.58 萬輛和 1335.39 萬輛,同比
增長 4.64%和 3.81%,增速比上年同期減緩 1.83 個百分點和 4.33 個百分點。其中乘用車産銷
1148.27 萬輛和 1125.30 萬輛,同比增長 3.16%和 1.61%,增速比上年同期減緩 4.16 個百分點和
7.62 個百分點;其中:基本型乘用車(轎車)銷售 539.91 萬輛,同比下降 3.17%;運動型多用途
乘用車(SUV)銷售 452.67 萬輛,同比增長 16.83%;多功能乘用車(MPV)銷售 101.05 萬輛,同
比下降 15.78%;交叉型乘用車銷售 31.67 萬輛,同比下降 25.28%。
    商用車産銷 204.30 萬輛和 210.09 萬輛,同比增長 13.80%和 17.39%,增速比上年同期提升
12.30 個百分點和 15.52 個百分點。
    根據上述細分市場可以看出,2017 年上半年汽車市場的好轉給公司帶來機遇,特別是乘用車
和商用車市場。報告期內公司實現營業總收入 40,153.53 萬元,同比增長 51.13%;實現營業利潤
2,984.56 萬元,同比增長 126.12%;歸屬於母公司所有者凈利潤 1,546.71 萬元,同比增長 579.16%。
雖然經營業績有所提升,但市場形勢的多樣化,且對於公司自身所處的行業--傳統離合器産業正
面臨著日益白熱化的市場競爭,公司還需要進一步:
    市場結構繼續調整:公司管理層繼續對市場結構進行調整,提升離合器産品的技術升級,搶
市場、佔份額,提高商用車市場佔有率。繼續對乘用車産品的開發,將重點放在附加值較高、利

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                                   2017 年半年度報告


潤較大的轎車産品開發上,公司借助國家“一帶一路”的機遇,開拓離合器的國際市場,提高公
司的競爭力。
    技術研發:公司開展技術諮詢、協同開發工作,研發體系不斷完善,提高了研發人員的正向
開發能力。招聘具有合資企業背景的離合器專業人才,重點研發轎車和前瞻性産品,利用地緣優
勢,成立産品研發問題解決平臺。緊跟離合器行業技術發展方向,深度研討 DCT、AT、自調整等
離合器先進技術,實現創新驅動。為了進一步提高公司的技術研發能力,上半年,公司在蘇州設
立了“長春一東離合器股份有限公司蘇州研發中心”,其設立目的為基於公司長遠戰略佈局考慮,
提升公司的技術研發能力,進一步優化組織架構,促進公司發展,加強公司的綜合競爭力。
    精益管理方面:一方面通過導入 Oracle ERP,極大的發揮了大物流體系的作用,促進了管理
不斷革新,較好的實現了由職能化向流程化架構轉變、由領導導向向業務導向轉變、由解決問題
向體系化管理的轉變。另一方面推進精益研發,提升研發品質,公司以點帶面的提升品質,使得
從研發、工藝、設備、外購件、過程式控制制等方面體系化持續改進,且改善效果顯著。公司持續深
化品質體系,強化工具的運用,提高員工的品質意識。
(一) 主營業務分析
1   財務報表相關科目變動分析表
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
科目                                  本期數             上年同期數      變動比例(%)
營業收入                          401,535,314.59       265,680,742.02                51.13
營業成本                          283,179,404.83       181,342,707.55                56.16
銷售費用                           33,710,211.78        28,594,036.95                17.89
管理費用                           44,334,298.18        37,876,623.87                17.05
財務費用                              -12,240.34         1,401,051.90              不適用
經營活動産生的現金流量凈額        -40,235,723.95        27,476,550.30              不適用
投資活動産生的現金流量凈額         -1,898,604.02        -2,693,043.00                29.50
籌資活動産生的現金流量凈額            -29,169.38       -13,684,684.37              99.787
研發支出                           15,711,596.92        13,932,318.11                12.77

營業收入變動原因説明:離合器産品及翻轉機構産品銷量均有增長
營業成本變動原因説明:收入增加,成本增加
銷售費用變動原因説明:收入增加,運費及按比例計提的銷售服務費增加
管理費用變動原因説明:研究開發費用投入及職工薪酬同比增加
財務費用變動原因説明:貸款利息減少
經營活動産生的現金流量凈額變動原因説明:公司付款大多為承兌匯票,到期應付金額同比增加
投資活動産生的現金流量凈額變動原因説明:購置固定資産支付的現金同比減少
籌資活動産生的現金流量凈額變動原因説明:上年同期償還短期貸款
研發支出變動原因説明:研究項目增加,研發費用總額增加

2   其他
(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細説明
□適用 √不適用

(2) 其他
□適用 √不適用

(二) 非主營業務導致利潤重大變化的説明
□適用 √不適用



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           (三) 資産、負債情況分析
           √適用 □不適用
           1.   資産及負債狀況
                                                                                                  單位:元
                                 本期期末數                          上期期末數    本期期末金額
 項目名稱        本期期末數      佔總資産的     上期期末數           佔總資産的    較上期期末變      情況説明
                                 比例(%)                           比例(%)     動比例(%)
貨幣資金         86,611,506.71         8.38    125,173,424.25              13.14         -30.81   公司銷售回款多
                                                                                                  數為銀行承兌匯
                                                                                                  票,銀行存款減
                                                                                                  少
應收賬款        275,472,097.77         26.66   247,162,352.79             25.95           11.45
預付賬款         10,499,817.18          1.02     5,728,981.69               0.6           83.28   預付貨款增加
存貨            125,892,711.63         12.18   117,277,495.89             12.31            7.35
固定資産        222,754,775.79         21.56   230,943,509.77             24.25           -3.55
應付賬款        210,844,960.21         20.41   229,961,265.78             24.15           -8.31
長期應付款       42,073,966.67          4.07    42,073,966.67              4.42            0.00

           2.   截至報告期末主要資産受限情況
           □適用 √不適用

           3.   其他説明
           □適用 √不適用

           (四) 投資狀況分析
           1、 對外股權投資總體分析
           √適用 □不適用
           本報告期末,公司股權投資總額 100 萬元,與上年同期未發生變動。被投資單位:吉林汽車零部
           件研發中心有限公司,註冊資本:1000 萬元,本公司投資總額佔該公司註冊資本額的 10%。主要
           業務為汽車零部件産品和非標設備的研發、設計、試驗檢測、生産、製造和銷售、技術服務等。

           (1) 重大的股權投資
           □適用 √不適用

           (2) 重大的非股權投資
           □適用 √不適用

           (3) 以公允價值計量的金融資産
           □適用 √不適用

           (五) 重大資産和股權出售
           □適用 √不適用

           (六) 主要控股參股公司分析
           √適用 □不適用

                                                       9 / 99
                                   2017 年半年度報告




子公司一東汽車零部件本期凈利潤同比上升 57.70%,主要原因上半年重卡市場整體向好,銷
售收入同比增長較大。
子公司瀋陽一東四環本期凈利潤同比下降-39.99%,主要原因由於市場變化,主營業務産品結構發
生改變,産品利潤空間降低。

(七) 公司控制的結構化主體情況
□適用 √不適用

二、其他披露事項

(一) 預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動
     的警示及説明
□適用 √不適用

(二) 可能面對的風險
√適用 □不適用
    公司及子公司均為汽車零部件生産企業,公司的生産經營狀況與汽車行業的環境息息相關。
    1、宏觀經濟風險
    公司所處行業受國家宏觀經濟政策,特別是行業或産業結構調整的影響。未來國家宏觀經濟
政策調整以及對於新能源汽車的需求日益提高,將給公司市場環境帶來變化,並給公司經營帶來
風險。
    應對措施:加強對宏觀經濟形勢的分析,提高分析研究的有效性和及時性;通過調整業務模
式和産品結構來應對不同的宏觀經濟形勢,降低宏觀經濟特別是産業結構調整對公司業務發展的
影響。
    2、産品結構風險
    公司對於銷量增長快、銷量大、附加值高的轎車離合器市場産品序列有待增加,産品結構需
改善。
    應對措施:充分發揮重卡、輕卡等領域産品技術優勢,進一步拓展重卡市場;加大對轎車産
品市場開發,積極進行市場結構和産品結構調整。
    3、匯率風險
    隨著公司出口業務的逐漸增加,國外客戶逐漸增多,存在對國外相關政策不熟悉所産生的貿
易風險;另外,受全球經濟波動影響,人民幣對美元、歐元等世界主要貨幣匯率波動較大,加大
了公司國際貿易中的匯率風險。
    應對措施:密切關注國內外金融市場的變化,採取靈活的避險工具,通過採用鎖定匯率、改
變貿易結算方式等降低匯率風險。加強公司相關人員的風險防範意識,轉變經營理念,主動應對
各種匯率風險
    4、人才風險
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                                                 2017 年半年度報告


           汽車技術服務行業特別是技術研發是技術密集型産業,缺乏高素質人才將難以實現關鍵核心
       技術的突破,獲得競爭優勢。
           應對措施:面向全球招聘引進技術領軍人才的同時注重和加快內部人才培養。

       (三) 其他披露事項
       □適用 √不適用
                                              第五節       重要事項
       一、股東大會情況簡介

                                                                                           決議刊登的披露
         會議屆次             召開日期            決議刊登的指定網站的查詢索引
                                                                                                 日期
       2016 年年度股     2017 年 5 月 11 日     刊登于 www.sse.com.cn《2016 年年度        2017 年 5 月 12 日
       東大會                                   股東大會》(公告編號:2017-011)
       2017 年第一次     2017 年 6 月 29 日     刊登于 www.sse.com.cn《2017 年第一        2017 年 6 月 30 日
       臨時股東大會                             次臨時股東大會》(公告編號:
                                                2017-018)

       股東大會情況説明
       □適用 √不適用

       二、利潤分配或資本公積金轉增預案

       (一) 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案
       是否分配或轉增                               否
       每 10 股送紅股數(股)
       每 10 股派息數(元)(含稅)
       每 10 股轉增數(股)
                              利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況説明



       三、承諾事項履行情況

       (一)     公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告
                期內的承諾事項
       √適用 □不適用
                                                                                          如未能及    如未能
                                                                            是否   是否
                                                                                          時履行應    及時履
承諾          承諾                       承諾                    承諾時間   有履   及時
                     承諾方                                                               説明未完    行應説
背景          類型                       內容                    及期限     行期   嚴格
                                                                                          成履行的    明下一
                                                                              限   履行
                                                                                          具體原因    步計劃
         解決同      吉林東    發起人股東承諾,在其作        1998 年 4      否     是     無          無
與首     業競爭      光集團    為本公司股東期間,發起        月 9 日期
次公                 有限公    人及其控股單位將不會從        限:長期
開發                 司        事與本公司相競爭的業
行相                           務。
關的     解決同      中國第    發起人股東承諾,在其作        1998 年 4      否     是     無          無
承諾     業競爭      一汽車    為本公司股東期間,發起        月 9 日期
                     集團公    人及其控股單位將不會從        限:長期
                                                       11 / 99
                                            2017 年半年度報告


                 司       事與本公司相競爭的業
                          務。
         其他    吉林東   發起人股東承諾,在上市       1998 年 4   否   是   無       無
                 光集團   公司中擔任經理及其他高       月 9 日期
                 有限公   級管理人員將不在發起人       限:長期
                 司       單位擔任高級管理人員職
                          務。
         其他    中國第   發起人股東承諾,在上市       1998 年 4   否   是   無       無
                 一汽車   公司中擔任經理及其他高       月 9 日期
                 集團公   級管理人員將不在發起人       限:長期
                 司       單位擔任高級管理人員職
                          務。
         其他    吉林東   積極承擔社會責任,自         2015 年 7 否     是   無       無
                 光集團   2015 年 7 月 10 日通知下     月 10 日期
                 有限公   發之日起六個月內不減持       限:長期
                 司       本公司股份;通過合法合
其他
                          規的形式按照有關規定擇
承諾
                          機增持本公司股份,在增
                          持完成後六個月內及法律
                          法規規定的期限內,不減
                          持本公司股份。



       四、聘任、解聘會計師事務所情況

       聘任、解聘會計師事務所的情況説明
       □適用 √不適用

       審計期間改聘會計師事務所的情況説明
       □適用 √不適用

       公司對會計師事務所“非標準審計報告”的説明
       □適用 √不適用

       公司對上年年度報告中的財務報告被註冊會計師出具“非標準審計報告”的説明
       □適用 √不適用

       五、破産重整相關事項

       □適用 √不適用

       六、重大訴訟、仲裁事項

       □本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 √本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項

       七、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況

       □適用 √不適用



                                                 12 / 99
                                      2017 年半年度報告


八、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的説明

□適用 √不適用

九、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響

(一)   相關股權激勵事項已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的
□適用 √不適用
(二)   臨時公告未披露或有後續進展的激勵情況
股權激勵情況
□適用 √不適用

其他説明
□適用 √不適用

員工持股計劃情況
□適用 √不適用

其他激勵措施
□適用 √不適用

十、重大關聯交易

(一) 與日常經營相關的關聯交易
1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項
□適用 √不適用
2、 已在臨時公告披露,但有後續實施的進展或變化的事項
√適用 □不適用
                                                                                           單位:萬元
                                                                                             佔同類交
                                      報告期內          結算方     同類交易     年度預計
 關聯交易方     交易內容   定價原則                                                          易金額的
                                      交易金額            式       市場價格     交易金額
                                                                                             比例(%)
                           以市場價
                向關聯人                                           因品種較
 鞍山兵工物資              格為基礎                     挂賬後定
                購買原材                111                        多,無法詳     430          1.21
 有限責任公司              的協議價                     期付款
                料                                                 列價格
                           格
                           以市場價
                向關聯人                                           因品種較
 中國兵工物資              格為基礎                     挂賬後定
                購買原材                 12                        多,無法詳      28          0.08
 集團有限公司              的協議價                     期付款
                料                                                 列價格
                           格
                           以市場價
 南韓東進精工   向關聯人                                           因品種較
                           格為基礎                     挂賬後定
 株式會社及其   購買原材                338                        多,無法詳     3429         9.68
                           的協議價                     期付款
 所屬企業       料                                                 列價格
                           格
                           以市場價
                向關聯人                                           因品種較
 吉林東光集團              格為基礎                     挂賬後定
                購買燃料                 6                         多,無法詳      12          1.16
 有限公司                  的協議價                     期付款
                和動力                                             列價格
                           格




                                              13 / 99
                                       2017 年半年度報告


                            以市場價
中國第一汽車   向關聯人                                             因品種較
                            格為基礎                     挂賬後定
集團及其所屬   銷售産品、               22441                       多,無法詳   32146   45.92
                            的協議價                     期付款
企業           商品                                                 列價格
                            格
內蒙古第一機                以市場價
               向關聯人                                             因品種較
械集團有限公                格為基礎                     挂賬後定
               銷售産品、                1051                       多,無法詳   1400     2
司及其所屬企                的協議價                     期付款
               商品                                                 列價格
業                          格
                            以市場價
               向關聯人                                             因品種較
重慶鐵馬工業                格為基礎                     挂賬後定
               銷售産品、                 32                        多,無法詳    10     0.01
集團有限公司                的協議價                     期付款
               商品                                                 列價格
                            格
                            以市場價
北京北方華德   向關聯人                                             因品種較
                            格為基礎                     挂賬後定
尼奧普蘭客車   銷售産品、                 16                        多,無法詳    10     0.01
                            的協議價                     期付款
股份有限公司   商品                                                 列價格
                            格
                            以市場價
北京北方領域   向關聯人                                             因品種較
                            格為基礎                     挂賬後定
懸置系統科技   銷售産品、                 4                         多,無法詳    10     0.01
                            的協議價                     期付款
有限公司       商品                                                 列價格
                            格
                            以市場價
               向關聯人                                             因品種較
山東蓬翔汽車                格為基礎                     挂賬後定
               銷售産品、                 7                         多,無法詳    10     0.01
有限公司                    的協議價                     期付款
               商品                                                 列價格
                            格
                            以市場價
吉林東光奧威   接受關聯
                            格為基礎                     挂賬後定   嚴格依照
汽車制動系統   人提供的                  311                                     560     33.36
                            的協議價                     期付款     市場行情
有限公司       勞務
                            格
                            以市場價
               接受關聯
吉林東光集團                格為基礎                     挂賬後定   嚴格依照
               人提供的                   24                                      79     100
有限公司                    的協議價                     期付款     市場行情
               勞務
                            格
                            人民銀行
               在關聯人
兵工財務有限                規定利率                                人民銀行
               的財務公                  2533            季度結息                7200     95
責任公司                    範圍內確                                基準利率
               司存款
                            定


3、 臨時公告未披露的事項
□適用 √不適用
(二) 資産收購或股權收購、出售發生的關聯交易
1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項
□適用 √不適用
2、 已在臨時公告披露,但有後續實施的進展或變化的事項
□適用 √不適用

3、 臨時公告未披露的事項
□適用 √不適用

4、 涉及業績約定的,應當披露報告期內的業績實現情況
□適用 √不適用



                                               14 / 99
                                  2017 年半年度報告


(三) 共同對外投資的重大關聯交易
1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項
□適用 √不適用
2、 已在臨時公告披露,但有後續實施的進展或變化的事項
□適用 √不適用
3、 臨時公告未披露的事項
□適用 √不適用

(四) 關聯債權債務往來
1、 已在臨時公告披露且後續實施無進展或變化的事項
□適用 √不適用
2、 已在臨時公告披露,但有後續實施的進展或變化的事項
□適用 √不適用
3、 臨時公告未披露的事項
□適用 √不適用
(五) 其他重大關聯交易
□適用 √不適用

(六) 其他
□適用 √不適用

十一、 重大合同及其履行情況

1   託管、承包、租賃事項
□適用 √不適用

2   擔保情況
□適用 √不適用
3   其他重大合同
□適用 √不適用

十二、 上市公司扶貧工作情況

□適用 √不適用

十三、 可轉換公司債券情況

□適用 √不適用

十四、 屬於環境保護部門公佈的重點排污單位的公司及其子公司的環保情況説明

□適用 √不適用




                                       15 / 99
                                      2017 年半年度報告


十五、 其他重大事項的説明

(一) 與上一會計期間相比,會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響
□適用 √不適用

(二) 報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響
□適用 √不適用

(三) 其他
□適用 √不適用


                        第六節     普通股股份變動及股東情況
一、 股本變動情況

(一)   股份變動情況表
1、 股份變動情況表
報告期內,公司股份總數及股本結構未發生變化。

2、 股份變動情況説明
□適用 √不適用

3、 報告期後到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資産等財務指標的影響(如
有)
□適用 √不適用

4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□適用 √不適用

(二)   限售股份變動情況
□適用 √不適用

二、 股東情況

(一)   股東總數:
截止報告期末普通股股東總數(戶)                                                        30,586

(二)   截止報告期末前十名股東、前十名流通股東(或無限售條件股東)持股情況表
                                                                                     單位:股
                                    前十名股東持股情況
                                                                     質押或凍結情
                                                          持有有限        況
   股東名稱         報告期內                      比例
                               期末持股數量               售條件股             數   股東性質
   (全稱)           增減                        (%)                股份狀
                                                            份數量             量
                                                                       態
吉林東光集團有             0     45,378,919       32.07          0              0   國有法人
                                                                       無
限公司

                                              16 / 99
                                         2017 年半年度報告


中國第一汽車集             0      33,277,531       23.51          0              0   國有法人
                                                                       無
團公司
王文                                 325,992         0.23         0    無        0   未知
楊風                                 324,100         0.23         0    無        0   未知
鄒予希                               290,000         0.20         0    無        0   未知
鄒友能                               266,800         0.19         0    無        0   未知
黃咏梅               -300,708        200,000         0.14         0    無        0   未知
馬志斌                               186,200         0.13         0    無        0   未知
雲南國際信託有                       183,600         0.13         0              0   未知
限公司-聚鑫
                                                                       無
2006 號集合資金
信託計劃
李昂                                 166,700     0.12             0    無        0   未知
                                 前十名無限售條件股東持股情況
                                                                       股份種類及數量
          股東名稱              持有無限售條件流通股的數量
                                                                     種類            數量
吉林東光集團有限公司                                45,378,919   人民幣普通股      45,378,919
中國第一汽車集團公司                                33,277,531   人民幣普通股      33,277,531
王文                                                   325,992   人民幣普通股         325,992
楊風                                                   324,100   人民幣普通股         324,100
鄒予希                                                 290,000   人民幣普通股         290,000
鄒友能                                                 266,800   人民幣普通股         266,800
黃咏梅                                                 200,000   人民幣普通股         200,000
馬志斌                                                 186,200   人民幣普通股         186,200
雲南國際信託有限公司-聚                               183,600                        183,600
                                                                 人民幣普通股
鑫 2006 號集合資金信託計劃
李昂                                                166,700   人民幣普通股        166,700
上述股東關聯關係或一致行        吉林東光集團有限公司和中國第一汽車集團公司不存在關聯關係
動的説明                        或一致行動,公司未知上述其他股東是否存在關聯關係或一致行
                                動。

前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
□適用 √不適用

(三)   戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東
□適用 √不適用
三、 控股股東或實際控制人變更情況

□適用 √不適用
                                第七節       優先股相關情況
□適用 √不適用




                                               17 / 99
                                   2017 年半年度報告



                   第八節    董事、監事、高級管理人員情況
一、持股變動情況

(一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況
□適用 √不適用

(二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
□適用 √不適用
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用 □不適用
           姓名                        擔任的職務                  變動情形
李東毅                      副總經理                        離任
孫長增                      副總經理                        聘任
陰生利                      職工監事                        離任
林英                        職工監事                        聘任

公司董事、監事、高級管理人員變動的情況説明
□適用 √不適用

三、其他説明

□適用 √不適用




                                         18 / 99
                           2017 年半年度報告




                  第九節     公司債券相關情況
□適用 √不適用




                                19 / 99
                                    2017 年半年度報告



                                第十節       財務報告
一、審計報告
□適用 √不適用

二、財務報表
                                   合併資産負債表
                                  2017 年 6 月 30 日
編制單位: 長春一東離合器股份有限公司
                                                                         單位:元 幣種:人民幣
               項目                  附注               期末餘額                期初餘額
流動資産:
  貨幣資金                          六、1                86,611,506.71        125,173,424.25
  結算備付金
  拆出資金
  以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資産
  衍生金融資産
  應收票據                          六、2               270,094,571.47        189,269,964.53
  應收賬款                          六、3               275,472,097.77        247,162,352.79
  預付款項                          六、4                10,499,817.18          5,728,981.69
  應收保費
  應收分保賬款
  應收分保合同準備金
  應收利息
  應收股利
  其他應收款                        六、5                 9,202,557.81          4,419,057.36
  買入返售金融資産
  存貨                              六、6               125,892,711.63        117,277,495.89
  劃分為持有待售的資産
  一年內到期的非流動資産
  其他流動資産                      六、7                         0.00          2,274,609.54
    流動資産合計                                        777,773,262.57        691,305,886.05
非流動資産:
  發放貸款及墊款
  可供出售金融資産                  六、8                   81,346.38              81,346.38
  持有至到期投資
  長期應收款
  長期股權投資
  投資性房地産
  固定資産                          六、9               222,754,775.79        230,943,509.77
  在建工程                          六、10
  工程物資
  固定資産清理
  生産性生物資産
  油氣資産
  無形資産                          六、11               10,930,306.82         11,213,599.75

                                         20 / 99
                                   2017 年半年度報告



  開發支出
  商譽
  長期待攤費用                     六、12             1,713,437.09        1,616,200.60
  遞延所得稅資産                   六、13            14,421,428.79       14,421,428.79
  其他非流動資産                                      5,563,923.31        2,789,276.66
    非流動資産合計                                  255,465,218.18      261,065,361.95
      資産總計                                    1,033,238,480.75      952,371,248.00
流動負債:
  短期借款                         六、14
  向中央銀行借款
  吸收存款及同業存放
  拆入資金
  以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債
  衍生金融負債
  應付票據                         六、15              193,130,914.94   124,012,220.84
  應付賬款                         六、16              210,844,960.21   229,961,265.78
  預收款項                         六、17                1,480,798.60     1,137,720.65
  賣出回購金融資産款
  應付手續費及佣金
  應付職工薪酬                     六、18                6,835,659.77     6,545,547.77
  應交稅費                         六、19                6,724,850.16     6,259,049.78
  應付利息
  應付股利                         六、20
  其他應付款                       六、21               22,987,099.79    27,204,907.71
  應付分保賬款
  保險合同準備金
  代理買賣證券款
  代理承銷證券款
  劃分為持有待售的負債
  一年內到期的非流動負債                                 5,121,527.36     5,121,527.36
  其他流動負債                     六、22                  440,904.77       472,506.55
    流動負債合計                                       447,566,715.60   400,714,746.44
非流動負債:
  長期借款                                              42,073,966.67    42,073,966.67
  應付債券
  其中:優先股
        永續債
  長期應付款
  長期應付職工薪酬
  專項應付款
  預計負債                         六、23               30,795,065.84    23,650,243.80
  遞延收益                         六、24               44,326,706.33    44,326,706.33
  遞延所得稅負債
  其他非流動負債
    非流動負債合計                                     117,195,738.84   110,050,916.80
      負債合計                                         564,762,454.44   510,765,663.24

                                        21 / 99
                                    2017 年半年度報告



所有者權益
  股本                              六、25              141,516,450.00        141,516,450.00
  其他權益工具
  其中:優先股
        永續債
  資本公積                          六、26               89,117,475.01         89,117,475.01
  減:庫存股
  其他綜合收益
  專項儲備                          六、27                8,130,441.40          7,076,318.27
  盈餘公積                          六、28               28,992,702.66         28,992,702.66
  一般風險準備
  未分配利潤                        六、29           124,780,459.02           109,313,380.96
  歸屬於母公司所有者權益合計                         392,537,528.09           376,016,326.90
  少數股東權益                                        75,938,498.22            65,589,257.86
    所有者權益合計                                   468,476,026.31           441,605,584.76
      負債和所有者權益總計                         1,033,238,480.75           952,371,248.00

法定代表人:李艱 主管會計工作負責人:孫長增 會計機構負責人:王嘉琦


                                   母公司資産負債表
                                   2017 年 6 月 30 日
編制單位:長春一東離合器股份有限公司
                                                                         單位:元 幣種:人民幣
               項目                   附注              期末餘額                期初餘額
流動資産:
  貨幣資金                          六、1               45,889,596.94          43,516,277.54
  以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資産
  衍生金融資産
  應收票據                          六、2           105,958,844.38            108,343,929.27
  應收賬款                          六、3           167,578,078.50            145,914,278.80
  預付款項                          六、4             7,467,223.31              3,756,238.14
  應收利息
  應收股利
  其他應收款                        六、5                6,290,231.54           2,512,622.57
  存貨                              六、6               53,290,116.13          53,488,560.06
  劃分為持有待售的資産
  一年內到期的非流動資産
  其他流動資産                      六、7                     0.00              2,274,609.54
    流動資産合計                                    386,474,090.80            359,806,515.92
非流動資産:
  可供出售金融資産                  六、8                   81,346.38              81,346.38
  持有至到期投資
  長期應收款
  長期股權投資                                       15,589,675.38             15,589,675.38
  投資性房地産                                       15,075,812.45             15,326,898.59
  固定資産                          六、9           188,568,985.13            196,198,857.00

                                         22 / 99
                                   2017 年半年度報告



  在建工程                         六、10                      0.00             0.00
  工程物資
  固定資産清理
  生産性生物資産
  油氣資産
  無形資産                         六、11              10,115,953.10    10,283,002.10
  開發支出
  商譽
  長期待攤費用                     六、12              508,935.48          213,999.68
  遞延所得稅資産                   六、13            8,120,953.78        8,120,953.78
  其他非流動資産                                     5,563,923.31        2,789,276.66
    非流動資産合計                                 243,625,585.01      248,604,009.57
      資産總計                                     630,099,675.81      608,410,525.49
流動負債:
  短期借款                         六、14                      0.00             0.00
  以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債
  衍生金融負債
  應付票據                         六、15              99,629,841.07    54,668,575.80
  應付賬款                         六、16              89,970,334.68   115,389,946.98
  預收款項                         六、17               1,381,592.17       987,432.86
  應付職工薪酬                     六、18               5,506,162.55     4,007,531.86
  應交稅費                         六、19               3,354,854.16       231,297.89
  應付利息
  應付股利                         六、20
  其他應付款                       六、21              21,568,966.40    26,779,691.41
  劃分為持有待售的負債
  一年內到期的非流動負債                             5,121,527.36        5,121,527.36
  其他流動負債                     六、22              896,000.77        2,292,890.55
    流動負債合計                                   227,429,279.16      209,478,894.71
非流動負債:
  長期借款                                             42,073,966.67    42,073,966.67
  應付債券
  其中:優先股
        永續債
  長期應付款
  長期應付職工薪酬
  專項應付款
  預計負債                         六、23               1,440,948.16     1,326,556.73
  遞延收益                         六、24              44,326,706.33    44,326,706.33
  遞延所得稅負債
  其他非流動負債
    非流動負債合計                                  87,841,621.16       87,727,229.73
      負債合計                                     315,270,900.32      297,206,124.44
所有者權益:
  股本                             六、25          141,516,450.00      141,516,450.00
  其他權益工具
  其中:優先股
                                        23 / 99
                                   2017 年半年度報告



        永續債
  資本公積                         六、26              89,289,559.51        89,289,559.51
  減:庫存股
  其他綜合收益
  專項儲備                         六、27            5,153,773.43            4,521,102.27
  盈餘公積                         六、28           28,992,702.66           28,992,702.66
  未分配利潤                       六、29           49,876,289.89           46,884,586.61
    所有者權益合計                                 314,828,775.49          311,204,401.05
      負債和所有者權益總計                         630,099,675.81          608,410,525.49

法定代表人:李艱 主管會計工作負責人:孫長增 會計機構負責人:王嘉琦




                                     合併利潤表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
                  項目                     附注          本期發生額          上期發生額
一、營業總收入                           六、30         401,535,314.59      265,680,742.02
其中:營業收入                                          401,535,314.59      265,680,742.02
      利息收入
      已賺保費
      手續費及佣金收入
二、營業總成本                                          371,689,664.98     252,481,807.28
其中:營業成本                           六、30         283,179,404.83     181,342,707.55
      利息支出
      手續費及佣金支出
      退保金
      賠付支出凈額
      提取保險合同準備金凈額
      保單紅利支出
      分保費用
      稅金及附加                         六、31           3,362,698.82       2,041,060.47
      銷售費用                           六、32          33,710,211.78      28,594,036.95
      管理費用                           六、33          44,334,298.18      37,876,623.87
      財務費用                           六、34             -12,240.34       1,401,051.90
      資産減值損失                       六、35           7,115,291.71       1,226,326.54
  加:公允價值變動收益(損失以“-”號
填列)
      投資收益(損失以“-”號填列)
      其中:對聯營企業和合營企業的投資
收益
      匯兌收益(損失以“-”號填列)
      其他收益
三、營業利潤(虧損以“-”號填列)                       29,845,649.61      13,198,934.74
  加:營業外收入                         六、36             131,082.94          88,059.21
      其中:非流動資産處置利得

                                         24 / 99
                                  2017 年半年度報告



  減:營業外支出                       六、37             228,543.85            83,365.91
      其中:非流動資産處置損失
四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)                 29,748,188.70       13,203,628.04
  減:所得稅費用                       六、38           4,292,309.48        3,534,377.00
五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)                     25,455,879.22        9,669,251.04
  歸屬於母公司所有者的凈利潤                           15,467,078.06        2,277,395.44
  少數股東損益                                          9,988,801.16        7,391,855.60
六、其他綜合收益的稅後凈額
  歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅
後凈額
    (一)以後不能重分類進損益的其他綜
合收益
      1.重新計量設定受益計劃凈負債或
凈資産的變動
      2.權益法下在被投資單位不能重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
    (二)以後將重分類進損益的其他綜合
收益
      1.權益法下在被投資單位以後將重
分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
      2.可供出售金融資産公允價值變動
損益
      3.持有至到期投資重分類為可供出
售金融資産損益
      4.現金流量套期損益的有效部分
      5.外幣財務報表折算差額
      6.其他
  歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後
凈額
七、綜合收益總額                                       25,455,879.22        9,669,251.04
  歸屬於母公司所有者的綜合收益總額                     15,467,078.06        2,277,395.44
  歸屬於少數股東的綜合收益總額                          9,988,801.16        7,391,855.60
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                    0.109                0.016
  (二)稀釋每股收益(元/股)                                    0.109                0.016

法定代表人:李艱 主管會計工作負責人:孫長增 會計機構負責人:王嘉琦


                                    母公司利潤表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
                   項目                  附注          本期發生額           上期發生額
一、營業收入                           六、30         188,939,344.65       145,353,168.19
  減:營業成本                         六、30         138,574,165.16       103,547,617.31
      稅金及附加                       六、31            1,959,057.63         1,158,324.64
      銷售費用                         六、32          14,685,005.10        19,692,001.60
      管理費用                         六、33          26,279,827.44        26,195,051.68
      財務費用                         六、34             -139,617.85         1,376,165.46
                                       25 / 99
                                   2017 年半年度報告



       資産減值損失                       六、35           4,515,688.33       109,264.90
  加:公允價值變動收益(損失以“-”號
填列)
       投資收益(損失以“-”號填列)                                       4,596,151.24
       其中:對聯營企業和合營企業的投資
收益
       其他收益
二、營業利潤(虧損以“-”號填列)                         3,065,218.84    -2,129,106.16
  加:營業外收入                          六、36             120,532.46        74,086.96
       其中:非流動資産處置利得
  減:營業外支出                          六、37             194,048.02        83,261.19
       其中:非流動資産處置損失
三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)                     2,991,703.28    -2,138,280.39
    減:所得稅費用                        六、38
四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)                         2,991,703.28    -2,138,280.39
五、其他綜合收益的稅後凈額
  (一)以後不能重分類進損益的其他綜合
收益
     1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈
資産的變動
    2.權益法下在被投資單位不能重分類
進損益的其他綜合收益中享有的份額
  (二)以後將重分類進損益的其他綜合收

     1.權益法下在被投資單位以後將重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
     2.可供出售金融資産公允價值變動損

     3.持有至到期投資重分類為可供出售
金融資産損益
     4.現金流量套期損益的有效部分
     5.外幣財務報表折算差額
     6.其他
六、綜合收益總額                                           2,991,703.28    -2,138,280.39
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)                                     0.021            -0.02
    (二)稀釋每股收益(元/股)                                     0.021            -0.02

法定代表人:李艱 主管會計工作負責人:孫長增 會計機構負責人:王嘉琦

                                    合併現金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
              項目                   附注           本期發生額             上期發生額
一、經營活動産生的現金流量:
  銷售商品、提供勞務收到的現金                         201,858,936.90     194,380,478.01
  客戶存款和同業存放款項凈增加額
  向中央銀行借款凈增加額

                                          26 / 99
                                   2017 年半年度報告



  向其他金融機構拆入資金凈增加額
  收到原保險合同保費取得的現金
  收到再保險業務現金凈額
  保戶儲金及投資款凈增加額
  處置以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資産凈增加額
  收取利息、手續費及佣金的現金
  拆入資金凈增加額
  回購業務資金凈增加額
  收到的稅費返還                                            39,502.89       135,249.93
  收到其他與經營活動有關的現金     六、39                  247,484.10       391,064.48
    經營活動現金流入小計                               202,145,923.89   194,906,792.42
  購買商品、接受勞務支付的現金                         145,019,380.29    92,538,851.03
  客戶貸款及墊款凈增加額
  存放中央銀行和同業款項凈增加額
  支付原保險合同賠付款項的現金
  支付利息、手續費及佣金的現金
  支付保單紅利的現金
  支付給職工以及為職工支付的現金                        53,656,327.31    45,007,775.53
  支付的各項稅費                                        23,310,695.64    18,608,156.89
  支付其他與經營活動有關的現金     六、39               20,395,244.60    11,275,458.67
    經營活動現金流出小計                               242,381,647.84   167,430,242.12
      經營活動産生的現金流量凈額                       -40,235,723.95    27,476,550.30
二、投資活動産生的現金流量:
  收回投資收到的現金
  取得投資收益收到的現金
  處置固定資産、無形資産和其他長
期資産收回的現金凈額
  處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
  收到其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流入小計
  購建固定資産、無形資産和其他長                         1,898,604.02     2,693,043.00
期資産支付的現金
  投資支付的現金
  質押貸款凈增加額
  取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額
  支付其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流出小計                                 1,898,604.02     2,693,043.00
      投資活動産生的現金流量凈額                        -1,898,604.02    -2,693,043.00
三、籌資活動産生的現金流量:
  吸收投資收到的現金
  其中:子公司吸收少數股東投資收
到的現金
  取得借款收到的現金
  發行債券收到的現金
  收到其他與籌資活動有關的現金
                                        27 / 99
                                   2017 年半年度報告



    籌資活動現金流入小計
  償還債務支付的現金                                            0.00          10,000,000.00
  分配股利、利潤或償付利息支付的                           29,169.38           3,684,684.37
現金
  其中:子公司支付給少數股東的股
利、利潤
  支付其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流出小計                                   29,169.38          13,684,684.37
      籌資活動産生的現金流量凈額                          -29,169.38         -13,684,684.37
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
五、現金及現金等價物凈增加額                           -42,163,497.35         11,098,822.93
  加:期初現金及現金等價物餘額                          68,559,096.25         98,009,706.72
六、期末現金及現金等價物餘額                             26,395,598.9        109,108,529.65

法定代表人:李艱 主管會計工作負責人:孫長增 會計機構負責人:王嘉琦


                                   母公司現金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        單位:元 幣種:人民幣
              項目                   附注          本期發生額                上期發生額
一、經營活動産生的現金流量:
  銷售商品、提供勞務收到的現金                         132,957,261.97        136,037,091.46
  收到的稅費返還                                            39,502.89            135,249.93
  收到其他與經營活動有關的現金     六、39                  172,676.00            380,144.64
    經營活動現金流入小計                               133,169,440.86        136,552,486.03
  購買商品、接受勞務支付的現金                          90,709,304.20         68,348,962.58
  支付給職工以及為職工支付的現金                        34,358,102.84         31,459,769.20
  支付的各項稅費                                         5,019,212.18          6,759,158.38
  支付其他與經營活動有關的現金     六、39               11,392,660.76          7,214,219.43
    經營活動現金流出小計                               141,479,279.98        113,782,109.59
  經營活動産生的現金流量凈額                            -8,309,839.12         22,770,376.44
二、投資活動産生的現金流量:
  收回投資收到的現金
  取得投資收益收到的現金                                                       3,241,470.93
  處置固定資産、無形資産和其他長
期資産收回的現金凈額
  處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
  收到其他與投資活動有關的現金
    投資活動現金流入小計                                                       3,241,470.93
  購建固定資産、無形資産和其他長                           473,046.02            461,846.00
期資産支付的現金
  投資支付的現金
  取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額
  支付其他與投資活動有關的現金

                                        28 / 99
                                   2017 年半年度報告



    投資活動現金流出小計                                  473,046.02       461,846.00
      投資活動産生的現金流量凈額                         -473,046.02     2,779,624.93
三、籌資活動産生的現金流量:
  吸收投資收到的現金
  取得借款收到的現金
  發行債券收到的現金
  收到其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流入小計
  償還債務支付的現金                                                    10,000,000.00
  分配股利、利潤或償付利息支付的                                         1,082,062.50
現金
  支付其他與籌資活動有關的現金
    籌資活動現金流出小計                                                11,082,062.50
      籌資活動産生的現金流量凈額                                       -11,082,062.50
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
五、現金及現金等價物凈增加額                           -8,782,885.14    14,467,938.87
  加:期初現金及現金等價物餘額                         23,361,648.14    49,248,363.25
六、期末現金及現金等價物餘額                           14,578,763.00    63,716,302.12

法定代表人:李艱 主管會計工作負責人:孫長增 會計機構負責人:王嘉琦




                                        29 / 99
                                                                        2017 年半年度報告




                                                                    合併所有者權益變動表
                                                                        2017 年 1—6 月
                                                                                                                                         單位:元 幣種:人民幣
                                                                                                     本期

                                                                               歸屬於母公司所有者權益
         項目                                                                                                                             少數股東    所有者權
                                              其他權益工具          資本公    減:庫存   其他綜   專項儲    盈餘公    一般風   未分配       權益      益合計
                            股本
                                     優先股     永續債       其他     積          股     合收益     備        積      險準備     利潤
一、上年期末餘額           141,516                                  89,117,                       7,076,3   28,992,            109,313    65,589,25   441,605,5
                           ,450.00                                   475.01                         18.27    702.66            ,380.96         7.86       84.76
加:會計政策變更
    前期差錯更正
    同一控制下企業合併
    其他
二、本年期初餘額           141,516                                  89,117,                       7,076,3   28,992,            109,313    65,589,25   441,605,5
                           ,450.00                                   475.01                         18.27    702.66            ,380.96         7.86       84.76
三、本期增減變動金額(減                                                                          1,054,1                      15,467,    10,349,24   26,870,44
少以“-”號填列)                                                                                  23.13                       078.06         0.36        1.55
(一)綜合收益總額                                                                                                             15,467,    9,988,801   25,455,87
                                                                                                                                078.06          .16        9.22
(二)所有者投入和減少資

1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者投
入資本
3.股份支付計入所有者權
益的金額
4.其他
(三)利潤分配
1.提取盈餘公積
2.提取一般風險準備
3.對所有者(或股東)的
分配
4.其他
                                                                              30 / 99
                                                                        2017 年半年度報告




(四)所有者權益內部結轉
1.資本公積轉增資本(或
股本)
2.盈餘公積轉增資本(或
股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
(五)專項儲備                                                                                    1,054,1                                360,439.2   1,414,562
                                                                                                    23.13                                        0         .33
1.本期提取                                                                                       1,338,8                                468,238.8   1,807,110
                                                                                                    71.79                                        7         .66
2.本期使用                                                                                       284,748                                107,799.6   392,548.3
                                                                                                      .66                                        7           3
(六)其他
四、本期期末餘額           141,516                                  89,11                         8,130,4   28,992,            124,780   75,938,49   468,476,0
                           ,450.00                                  7,475                           41.40    702.66            ,459.02        8.22       26.31
                                                                      .01



                                                                                                     上期

                                                                               歸屬於母公司所有者權益
         項目                                                                                                                            少數股東    所有者權
                                              其他權益工具          資本公    減:庫存   其他綜   專項儲    盈餘公    一般風   未分配      權益      益合計
                            股本
                                     優先股     永續債       其他     積          股     合收益     備        積      險準備   利潤
一、上年期末餘額           141,516                                  89,117,                       5,204,3   28,745,            97,400,   57,406,05   419,389,9
                           ,450.00                                   475.01                         09.46    632.35             020.02        0.04       36.88
加:會計政策變更
    前期差錯更正
    同一控制下企業合併
    其他
二、本年期初餘額           141,516                                  89,117,                       5,204,3   28,745,            97,400,   57,406,05   419,389,9
                           ,450.00                                   475.01                         09.46    632.35             020.02        0.04       36.88
三、本期增減變動金額(減                                                                          1,085,7                      2,277,3   3,839,929   7,203,103
少以“-”號填列)                                                                                  78.74                        95.44         .00         .18

                                                                              31 / 99
                                        2017 年半年度報告




(一)綜合收益總額                                                              2,277,3   7,391,855   9,669,251
                                                                                  95.44         .60         .04
(二)所有者投入和減少
資本
1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者投
入資本
3.股份支付計入所有者權
益的金額
4.其他
(三)利潤分配                                                                            -3,916,14   -3,916,14
                                                                                               1.06        1.06
1.提取盈餘公積
2.提取一般風險準備
3.對所有者(或股東)的                                                                   -3,916,14   -3,916,14
分配                                                                                           1.06        1.06
4.其他
(四)所有者權益內部結

1.資本公積轉增資本(或
股本)
2.盈餘公積轉增資本(或
股本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
(五)專項儲備                                              1,085,7                       364,214.4   1,449,993
                                                              78.74                               6         .20
1.本期提取                                                 1,290,0                       452,722.9   1,742,819
                                                              96.49                               1         .40
2.本期使用                                                 204,317                       88,508.45   292,826.2
                                                                .75                                           0
(六)其他
四、本期期末餘額          141,516   89,117,                 6,290,0   28,745,   99,677,   61,245,97   426,593,0
                          ,450.00    475.01                   88.20    632.35    415.46        9.04       40.06



                                              32 / 99
                                                                   2017 年半年度報告




法定代表人:李艱 主管會計工作負責人:孫長增 會計機構負責人:王嘉琦


                                                                母公司所有者權益變動表
                                                                    2017 年 1—6 月
                                                                                                                                      單位:元 幣種:人民幣
                                                                                        本期
          項目                                   其他權益工具                                       其他綜合                            未分配利   所有者權
                              股本                                        資本公積     減:庫存股              專項儲備    盈餘公積
                                        優先股     永續債        其他                                 收益                                潤       益合計
一、上年期末餘額            141,516,4                                     89,289,55                            4,521,102   28,992,7     46,884,5   311,204,4
                                50.00                                          9.51                                  .27      02.66        86.61       01.05
加:會計政策變更
    前期差錯更正
    其他
二、本年期初餘額            141,516,4                                     89,289,55                            4,521,102   28,992,7     46,884,5   311,204,4
                                50.00                                          9.51                                  .27      02.66        86.61       01.05
三、本期增減變動金額(減                                                                                       632,671.1                2,991,70   3,624,374
少以“-”號填列)                                                                                                     6                    3.28         .44
(一)綜合收益總額                                                                                                                      2,991,70   2,991,703
                                                                                                                                            3.28         .28
(二)所有者投入和減少資

1.股東投入的普通股
2.其他權益工具持有者投入
資本
3.股份支付計入所有者權益
的金額
4.其他
(三)利潤分配
1.提取盈餘公積
2.對所有者(或股東)的分

3.其他
(四)所有者權益內部結轉
                                                                        33 / 99
                                                                  2017 年半年度報告




1.資本公積轉增資本(或股
本)
2.盈餘公積轉增資本(或股
本)
3.盈餘公積彌補虧損
4.其他
                                                                                                              632,671.1                         632,671.1
 (五)專項儲備
                                                                                                                      6                                 6
                                                                                                              783,191.0                         783,191.0
1.本期提取
                                                                                                                      4                                 4
                                                                                                              150,519.8                         150,519.8
2.本期使用
                                                                                                                      8                                 8
(六)其他
四、本期期末餘額            141,516,4                                    89,289,55                            5,153,773   28,992,7   49,876,2   314,828,7
                                50.00                                         9.51                                  .43      02.66      89.89       75.49



                                                                                       上期
          項目                                   其他權益工具                                      其他綜合                          未分配利   所有者權
                              股本                                       資本公積     減:庫存股              專項儲備    盈餘公積
                                        優先股     永續債       其他                                 收益                              潤       益合計
一、上年期末餘額            141,516,4                                    89,289,55                            3,376,236   28,745,6   44,660,9   307,588,8
                                50.00                                         9.51                                  .39      32.35      53.80       32.05
加:會計政策變更
    前期差錯更正
    其他
二、本年期初餘額            141,516,4                                    89,289,55                            3,376,236   28,745,6   44,660,9   307,588,8
                                50.00                                         9.51                                  .39      32.35      53.80       32.05
三、本期增減變動金額(減                                                                                      667,070.4              -2,138,2   -1,471,20
少以“-”號填列)                                                                                                    3                 80.39        9.96
(一)綜合收益總額                                                                                                                   -2,138,2   -2,138,28
                                                                                                                                        80.39        0.39
(二)所有者投入和減少資

1.股東投入的普通股

                                                                       34 / 99
                                                          2017 年半年度報告




 2.其他權益工具持有者投入
 資本
 3.股份支付計入所有者權益
 的金額
 4.其他
 (三)利潤分配
 1.提取盈餘公積
 2.對所有者(或股東)的分
 配
 3.其他
 (四)所有者權益內部結轉
 1.資本公積轉增資本(或股
 本)
 2.盈餘公積轉增資本(或股
 本)
 3.盈餘公積彌補虧損
 4.其他
                                                                              667,070.4                         667,070.4
  (五)專項儲備
                                                                                      3                                 3
                                                                              759,463.4                         759,463.4
 1.本期提取
                                                                                      4                                 4
 2.本期使用                                                                  92,393.01                         92,393.01
 (六)其他
 四、本期期末餘額            141,516,4                           89,289,55    4,043,306   28,745,6   42,522,6   306,117,6
                                 50.00                                9.51          .82      32.35      73.41       22.09


法定代表人:李艱 主管會計工作負責人:孫長增 會計機構負責人:王嘉琦




                                                               35 / 99
                                    2017 年半年度報告



三、公司基本情況
1.   公司概況
√適用 □不適用
     長春一東離合器股份有限公司(以下簡稱 “本公司”)的前身為一汽東光離合器廠。一汽東光
離合器廠成立於 1993 年 2 月 11 日,是由中國第一汽車集團公司與吉林東光精密機械廠(現更
名為吉林東光集團有限公司)共同出資組建的國有企業,註冊地為吉林省長春市,主營汽車離合器
的研製、生産和銷售。1997 年 11 月 26 日經國家體改委體改生(1997)187 號文批准,由中國第
一汽車集團公司和吉林東光集團有限公司聯合發起,以其在一汽東光離合器廠中所擁有的全部生
産經營性資産進行改組,採取募集方式設立的股份有限公司。1998 年 4 月 7 日經中國證監會發
字(1998)51 號文件批准,向社會公開發行 A 股 2,000 萬股(含公司職工股 200 萬股);1998 年 4
月 16 日通過上海證券交易所證券交易系統上網公開發行社會公眾股票 1,800 萬股,向公司職工
配售 200 萬股;1998 年 5 月 20 日公司股票正式在上海證券交易所掛牌交易。股票發行上市交
易後股本總額為 74,830,000 股。
     2000 年 2 月 28 日,召開的公司 1999 年度股東大會通過了關於公司資本公積金轉增股本
的方案,以 1999 年底總股本 7,483 萬股為基數,每 10 股轉增 8 股,共轉增 5,986.40 萬股。資
本公積金轉增股本後股本總額為 134,694,000 股。
     2000 年經中國證監會長春證券監管特派員辦事處“長春證監函〔2000〕103 號”文初審同意,
並經中國證監會“證監公司字〔2001〕8 號”文核準,公司以 1999 年末總股本 7,483 萬股為基
數,按每 10 股配 3 股的比例進行配售,共可配 2,244.9 萬股,配股價 9 元。國有法人股部分可
配數量為 1,644.9 萬股,其中:吉林東光集團有限公司認購 50.2928 萬股,中國第一汽車集團公
司認購 31.9522 萬股。社會公眾配股 600 萬股。此次配股實際配售數量 682.245 萬股。配股後公
司股本總額增至 141,516,450 股。

2.   合併財務報表範圍
√適用 □不適用
    本公司行業和主要産品:公司所處行業為汽車零部件加工行業,主要産品為離合器相關産品。
    本公司經營範圍:製造汽車離合器;經營本企業自産産品及技術的出口業務;經營本企業生
産所需的原輔材料、儀器儀錶、機械設備、零配件及技術的進口業務(國家限定公司經營和禁止進
出口的商品及技術除外);經營進料加工和“三來一補”業務;不動産租賃、研發和技術服務;(以
下項目僅限分支機構經營)機械配件、汽車零件。
    本公司總部註冊地址:長春市高新開發區超然街 2555 號。
    本公司控股股東為吉林東光集團有限公司,本公司的實際控制人為中國兵器工業集團公司。
    本公司 2017 年度納入合併範圍的子公司共 2 戶,詳見本附注七“在其他主體中的權益”。本
公司本年度合併範圍與上年度相比未發生變化。
    本財務報表業經本公司董事會于 2017 年 8 月 24 日決議批准報出。

四、財務報表的編制基礎
1.   編制基礎
     本公司財務報表以持續經營假設為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部發佈的《企
業會計準則——基本準則》(財政部令第 33 號發佈、財政部令第 76 號修訂)、于 2006 年 2 月
15 日及其後頒布和修訂的 41 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其
他相關規定(以下合稱“企業會計準則”),以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公
司資訊披露編報規則第 15 號——財務報告的一般規定》(2014 年修訂)的披露規定編制。
     根據企業會計準則的相關規定,本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外,
本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資産如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。

2.   持續經營
√適用 □不適用

                                         36 / 99
                                     2017 年半年度報告


公司自本報告期末至少 12 個月內具備持續經營能力,無影響持續經營能力的重大事項。

五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示:
√適用 □不適用
    本公司及各子公司從事汽車零部件相關産品經營。本公司及各子公司根據實際生産經營特點,
依據相關企業會計準則的規定,對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計,
詳見本附注四、21“收入”各項描述。關於管理層所作出的重大會計判斷和估計的説明,請參閱
附注四、27“重大會計判斷和估計”。



1.   遵循企業會計準則的聲明
    本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀況、
經營成果、股東權益變動和現金流量等有關資訊。

2.   會計期間
本公司會計年度自公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.   營業週期
√適用 □不適用
     正常營業週期是指本公司從購買用於加工的資産起至實現現金或現金等價物的期間。本公司
以 12 個月作為一個營業週期,並以其作為資産和負債的流動性劃分標準。

4.   記賬本位幣
本公司的記賬本位幣為人民幣。

5.   同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法
√適用 □不適用
    企業合併,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合
並分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。
    (1)同一控制下企業合併
    參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制並非暫時性的,為
同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併,在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一
方為合併方,參與合併的其他企業為被合併方。合併日,是指合併方實際取得對被合併方控制權
的日期。
    合併方取得的資産和負債均按合併日在被合併方的賬面價值計量。合併方取得的凈資産賬面
價值與支付的合併對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積(股本溢價);
資本公積(股本溢價)不足以衝減的,調整留存收益。
合併方為進行企業合併發生的各項直接費用,于發生時計入當期損益。
    (2)非同一控制下企業合併
    參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合
並。非同一控制下的企業合併,在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方,參與
合併的其他企業為被購買方。購買日,是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
    對於非同一控制下的企業合併,合併成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付
出的資産、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值,為企業合併發生的審計、法律
服務、評估諮詢等仲介費用以及其他管理費用於發生時計入當期損益。購買方作為合併對價發行
的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及
的或有對價按其在購買日的公允價值計入合併成本,購買日後 12 個月內出現對購買日已存在情況
                                          37 / 99
                                   2017 年半年度報告


的新的或進一步證據而需要調整或有對價的,相應調整合併商譽。購買方發生的合併成本及在合
並中取得的可辨認凈資産按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中取得的被購買方于購買
日可辨認凈資産公允價值份額的差額,確認為商譽。合併成本小于合併中取得的被購買方可辨認
凈資産公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資産、負債及或有負債的公允價值以
及合併成本的計量進行復核,復核後合併成本仍小于合併中取得的被購買方可辨認凈資産公允價
值份額的,其差額計入當期損益。
     購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異,在購買日因不符合遞延所得稅資産確認條件而未
予確認的,在購買日後 12 個月內,如取得新的或進一步的資訊表明購買日的相關情況已經存在,
預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的,則確認相關的遞延所得稅
資産,同時減少商譽,商譽不足衝減的,差額部分確認為當期損益;除上述情況以外,確認與企
業合併相關的遞延所得稅資産的,計入當期損益。
     通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合併,根據《財政部關於印發企業會計準則解釋
第 5 號的通知》(財會〔2012〕19 號)和《企業會計準則第 33 號——合併財務報表》第五十一
條關於“一攬子交易”的判斷標準(參見本附注四、5(2)),判斷該多次交易是否屬於“一攬
子交易”。屬於“一攬子交易”的,參考本部分前面各段描述及本附注四、11“長期股權投資”
進行會計處理;不屬於“一攬子交易”的,區分個別財務報表和合併財務報表進行相關會計處理:
在個別財務報表中,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之
和,作為該項投資的初始投資成本;購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的,在
處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益採用與被購買方直接處置相關資産或負債相同的基礎
進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資産導
致的變動中的相應份額以外,其餘轉入當期投資收益)。
     在合併財務報表中,對於購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價
值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方
的股權涉及其他綜合收益的,與其相關的其他綜合收益應當採用與被購買方直接處置相關資産或
負債相同的基礎進行會計處理(即,除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資産導致的變動中的相應份額以外,其餘轉為購買日所屬當期投資收益)。

6.   合併財務報表的編制方法
√適用 □不適用
    (1)合併財務報表範圍的確定原則
    合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權力,
通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,並且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金
額。合併範圍包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主體。
一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化,本公司將進行重新評
估。
    (2)合併財務報表編制的方法
    從取得子公司的凈資産和生産經營決策的實際控制權之日起,本公司開始將其納入合併範圍;
從喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。對於處置的子公司,處置日前的經營成果和現金流
量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中;當期處置的子公司,不調整合併資産負債
表的期初數。非同一控制下企業合併增加的子公司,其購買日後的經營成果及現金流量已經適當
地包括在合併利潤表和合併現金流量表中,且不調整合併財務報表的期初數和對比數。同一控制
下企業合併增加的子公司,其自合併當期期初至合併日的經營成果和現金流量已經適當地包括在
合併利潤表和合併現金流量表中,並且同時調整合併財務報表的對比數。
    在編制合併財務報表時,子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公司
的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子
公司,以購買日可辨認凈資産公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
    公司內所有重大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。
    子公司的股東權益及當期凈損益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數
股東損益在合併財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬於少數股東


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                                   2017 年半年度報告


權益的份額,在合併利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公
司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額,仍衝減少數股東權益。
    當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時,對於剩餘股權,按照其
在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩餘股權公允價值之和,減去
按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資産的份額之間的差額,計入喪
失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時採用與
被購買方直接處置相關資産或負債相同的基礎進行會計處理(即,除了在該原有子公司重新計量
設定受益計劃凈負債或凈資産導致的變動以外,其餘一併轉為當期投資收益)。其後,對該部分
剩餘股權按照《企業會計準則第 2 號——長期股權投資》或《企業會計準則第 22 號——金融工具
確認和計量》等相關規定進行後續計量,詳見本附注四、11“長期股權投資”或本附注四、8“金
融工具”。
    本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,需區分處置對子公司股
權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬於一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條
款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進
行會計處理:①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;②這些交易整體才能達
成一項完整的商業結果;③一項交易的發生取決於其他至少一項交易的發生;④一項交易單獨看
是不經濟的,但是和其他交易一併考慮時是經濟的。不屬於一攬子交易的,對其中的每一項交易
視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”(詳見本附注四、
11、(2)④)和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”(詳見前段)
適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬於一攬子交易的,
將各項交易作為一項處置子公司並喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每
一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資産份額的差額,在合併財務報表中確認為其他
綜合收益,在喪失控制權時一併轉入喪失控制權當期的損益。

7.   合營安排分類及共同經營會計處理方法
□適用 √不適用

8.   現金及現金等價物的確定標準
現金等價物是指企業持有的期限短(一般指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易於轉換為
已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9.   外幣業務和外幣報表折算
√適用 □不適用
    (1)外幣交易的折算方法
    本公司發生的外幣交易在初始確認時,按交易日的即期匯率折算為記賬本位幣金額,但公司
發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項,按照實際採用的匯率折算為記賬本位幣金額。
    (2)對於外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
    資産負債表日,對於外幣貨幣性項目採用資産負債表日即期匯率折算,由此産生的匯兌差額,
除:①屬於與購建符合資本化條件的資産相關的外幣專門借款産生的匯兌差額按照借款費用資本
化的原則處理;②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面餘額變動産生的匯兌差
額計入其他綜合收益之外,均計入當期損益。
    編制合併財務報表涉及境外經營的,如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目,
因匯率變動而産生的匯兌差額,計入其他綜合收益;處置境外經營時,轉入處置當期損益。
    以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍採用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額
計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,採用公允價值確定日的即期匯率折算,折算後的記
賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額,作為公允價值變動(含匯率變動)處理,計入當期損
益或確認為其他綜合收益。



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                                   2017 年半年度報告


10. 金融工具
√適用 □不適用
    在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資産或金融負債。金融資産和金融負債在
初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産和金融負債,
相關的交易費用直接計入損益,對於其他類別的金融資産和金融負債,相關交易費用計入初始確
認金額。
    (1)金融資産和金融負債的公允價值確定方法
    公允價值,是指市場參與者在計量日發生的有序交易中,出售一項資産所能收到或者轉移一
項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的,本公司採用活躍市場中的報價確定其公允價
值。活躍市場中的報價是指易於定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,
且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的,本公司採用估
值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進行的市場交易中使
用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
    (2)金融資産的分類、確認和計量
    以常規方式買賣金融資産,按交易日進行會計確認和終止確認。金融資産在初始確認時劃分
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可
供出售金融資産。
    ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産
    包括交易性金融資産和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産。
交易性金融資産是指滿足下列條件之一的金融資産:A.取得該金融資産的目的,主要是為了近期
內出售;B.屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明本公司近期採
用短期獲利方式對該組合進行管理;C.屬於衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工
具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益
工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
    符合下述條件之一的金融資産,在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資産:A.該指定可以消除或明顯減少由於該金融資産的計量基礎不同所導致的相關利得
或損失在確認或計量方面不一致的情況;B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明,
對該金融資産所在的金融資産組合或金融資産和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價
並向關鍵管理人員報告。
    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産採用公允價值進行後續計量,公允價值變
動形成的利得或損失以及與該等金融資産相關的股利和利息收入計入當期損益。
    ②持有至到期投資
    是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生
金融資産。
    持有至到期投資採用實際利率法,按攤余成本進行後續計量,在終止確認、發生減值或攤銷
時産生的利得或損失,計入當期損益。
    實際利率法是指按照金融資産或金融負債(含一組金融資産或金融負債)的實際利率計算其
攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資産或金融負債在預期存續期間或
適用的更短期間內的未來現金流量,折現為該金融資産或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時,本公司將在考慮金融資産或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流
量(不考慮未來的信用損失),同時還將考慮金融資産或金融負債合同各方之間支付或收取的、
屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
    ③貸款和應收款項
    是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資産。本公司劃分為貸款
和應收款的金融資産包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
    貸款和應收款項採用實際利率法,按攤余成本進行後續計量,在終止確認、發生減值或攤銷
時産生的利得或損失,計入當期損益。
    ④可供出售金融資産
    包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資産,以及除了以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資産、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資産。

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    可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定,即初始確認金額扣除已償還的本
金,加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計
攤銷額,並扣除已發生的減值損失後的金額。可供出售權益工具投資的期末成本為其初始取得成
本。
    可供出售金融資産採用公允價值進行後續計量,公允價值變動形成的利得或損失,除減值損
失和外幣貨幣性金融資産與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外,確認為其他綜合收益,在
該金融資産終止確認時轉出,計入當期損益。但是,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可
靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資産,
按照成本進行後續計量。
    可供出售金融資産持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利,計入投資收益。
    (3)金融資産減值
    除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産外,本公司在每個資産負債表日對其
他金融資産的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明金融資産發生減值的,計提減值準備。
    本公司對單項金額重大的金融資産單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資産,單獨
進行減值測試或包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中進行減值測試。單獨測試未發生
減值的金融資産(包括單項金額重大和不重大的金融資産),包括在具有類似信用風險特徵的金
融資産組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資産,不包括在具有類似信用風險特
徵的金融資産組合中進行減值測試。
    ①持有至到期投資、貸款和應收款項減值
    以成本或攤余成本計量的金融資産將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值,減記金額確
認為減值損失,計入當期損益。金融資産在確認減值損失後,如有客觀證據表明該金融資産價值
已恢復,且客觀上與確認該損失後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,金融資産轉回
減值損失後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資産在轉回日的攤余成本。
    ②可供出售金融資産減值
    當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時,表明該
可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過 20%;“非
暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過 12 個月。
    可供出售金融資産發生減值時,將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予
以轉出並計入當期損益,該轉出的累計損失為該資産初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、
當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的餘額。
    在確認減值損失後,期後如有客觀證據表明該金融資産價值已恢復,且客觀上與確認該損失
後發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為
其他綜合收益,可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,或與該權益工具掛鉤並須通
過交付該權益工具結算的衍生金融資産的減值損失,不予轉回。
    (4)金融資産轉移的確認依據和計量方法
    滿足下列條件之一的金融資産,予以終止確認:①收取該金融資産現金流量的合同權利終止;
②該金融資産已轉移,且將金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;③該金融資
産已轉移,雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬,但是放棄
了對該金融資産控制。
    若企業既沒有轉移也沒有保留金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬,且未放棄對該金融
資産的控制的,則按照繼續涉入所轉移金融資産的程度確認有關金融資産,並相應確認有關負債。
繼續涉入所轉移金融資産的程度,是指該金融資産價值變動使企業面臨的風險水準。
    金融資産整體轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資産的賬面價值及因轉移而收到的對
價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
    金融資産部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資産的賬面價值在終止確認及未終止
確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤,並將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分
的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對採用附追索權方式出售的金融資産,或將持有的金融資産背書轉讓,需確定該金融資産
所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬

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轉移給轉入方的,終止確認該金融資産;保留了金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬的,不
終止確認該金融資産;既沒有轉移也沒有保留金融資産所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則繼
續判斷企業是否對該資産保留了控制,並根據前面各段所述的原則進行會計處理。
    (5)金融負債的分類和計量
    金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融
負債。初始確認金融負債,以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債,相關的交易費用直接計入當期損益,對於其他金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。
    ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
    分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債的條件與分類為交易性金融資産和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資産的條件一致。
    以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量,公允價值的
變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
    ②其他金融負債
    與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具
結算的衍生金融負債,按照成本進行後續計量。其他金融負債採用實際利率法,按攤余成本進行
後續計量,終止確認或攤銷産生的利得或損失計入當期損益。
    (6)金融負債的終止確認
    金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司
(債務人)與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與
現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,並同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金
資産或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。
    (7)金融資産和金融負債的抵銷
    當本公司具有抵銷已確認金融資産和金融負債的法定權利,且目前可執行該種法定權利,同
時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資産和清償該金融負債時,金融資産和金融負債以相
互抵銷後的金額在資産負債表內列示。除此以外,金融資産和金融負債在資産負債表內分別列示,
不予相互抵銷。
    (8)權益工具
    權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債後的資産中的剩餘權益的合同。本公司發行
(含再融資)、回購、出售或登出權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允
價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
    本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利),減少股東權益。本公司不確認權
益工具的公允價值變動額。

11. 應收款項
(1).單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收款項
√適用 □不適用
單項金額重大的判    本公司單項金額佔期末應收賬款餘額 10%以上(含 10%)應收款項確認為單
斷依據或金額標準    項金額重大的應收款項。
單項金額重大並單    本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試,單獨測試未發生減
項計提壞賬準備的    值的金融資産,包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組合中進行減值
計提方法            測試。單項測試已確認減值損失的應收款項,不再包括在具有類似信用風
                    險特徵的應收款項組合中進行減值測試。

(2).按信用風險特徵組合計提壞賬準備的應收款項:
√適用 □不適用
按信用風險特徵組合計提壞賬準備的計提方法(賬齡分析法、餘額百分比法、其他方法)
信用風險特徵組合的確認    單項金額不重大但按信用風險特徵組合後的該組合的風險較大的應
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                                   2017 年半年度報告


依據                     收款項是指賬齡在三年以上、單項金額佔期末應收賬款餘額 10%以下
                         的應收賬款
壞賬準備的計提方法       本公司對單項金額不重大但按信用風險特徵組合後該組合的風險較
                         大的應收款項單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,
                         確認減值損失,計提壞賬準備。如無客觀證據表明其已發生減值,
                         按賬齡分析法確認減值損失,計提壞賬準備。


組合中,採用賬齡分析法計提壞賬準備的
√適用 □不適用
             賬齡                 應收賬款計提比例(%)       其他應收款計提比例(%)
1 年以內(含 1 年)                                  0.00                       0.00
其中:1 年以內分項,可添加行
1-2 年                                             50.00                     50.00
2-3 年                                            100.00                    100.00
3 年以上                                           100.00                    100.00

組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的
□適用 √不適用
組合中,採用其他方法計提壞賬準備的
□適用 √不適用
(3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項:
√適用 □不適用
單項計提壞賬準備的理由   其他不重大的應收款項是指賬齡在三年以內、單項金額佔期末應收
                         賬款餘額 10%以下的應收賬款。
壞賬準備的計提方法       本公司對於其他不重大的應收款項單獨進行減值測試,單獨測試未
                         發生減值的金融資産,包括在具有類似信用風險特徵的金融資産組
                         合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項,不再包
                         括在具有類似信用風險特徵的應收款項組合中進行減值測試。

12. 存貨
√適用 □不適用
    (1)存貨的分類
    存貨主要包括原材料、在産品及自製半成品、週轉材料、發出商品、庫存商品等。
    (2)存貨取得和發出的計價方法
    存貨在取得時按實際成本計價,存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。領用和發出
時按月末一次加權平均法計價。
    (3)存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法
    可變現凈值是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的
銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現凈值時,以取得的確鑿證據為基礎,同時
考慮持有存貨的目的以及資産負債表日後事項的影響。
    在資産負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低於成本時,提取
存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現凈值的差額提取。對於數
量繁多、單價較低的存貨,按存貨類別計提存貨跌價準備;對在同一地區生産和銷售的産品系列
相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,可合併計提存貨跌
價準備。
    計提存貨跌價準備後,如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失,導致存貨的可變現凈值
高於其賬面價值的,在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回,轉回的金額計入當期損益。
    (4)存貨的盤存制度為永續盤存制。
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    (5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法
    低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷;包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。

13. 劃分為持有待售資産
□適用 √不適用

14. 長期股權投資
√適用 □不適用
     本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期
股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資,作為可供出
售金融資産或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産核算,其會計政策詳見附注四、
8“金融工具”。
     共同控制,是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制,並且該安排的相關活動必須
經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響,是指本公司對被投資單位的財務和經
營政策有參與決策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
     (1)投資成本的確定
     對於同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,在合併日按照被合併方所有者權益在最終
控制方合併財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始
投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資産以及所承擔債務賬面價值之間的差額,調整資本公積;
資本公積不足衝減的,調整留存收益。以發行權益性證券作為合併對價的,在合併日按照被合併
所有者權益在最終控制方合併財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本,
按照發行股份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差
額,調整資本公積;資本公積不足衝減的,調整留存收益。(通過多次交易分步取得同一控制下
被合併方的股權,最終形成同一控制下企業合併的,應分別是否屬於“一攬子交易”進行處理:
屬於“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於“一攬子
交易”的,在合併日按照應享有被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的賬面價值的
份額作為長期股權投資的初始投資成本,長期股權投資初始投資成本與達到合併前的長期股權投
資賬面價值加上合併日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積;資本
公積不足衝減的,調整留存收益。合併日之前持有的股權投資因採用權益法核算或為可供出售金
融資産而確認的其他綜合收益,暫不進行會計處理)。
     對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資,在購買日按照合併成本作為長期股權投
資的初始投資成本,合併成本包括包括購買方付出的資産、發生或承擔的負債、發行的權益性證
券的公允價值之和(通過多次交易分步取得被購買方的股權,最終形成非同一控制下的企業合併
的,應分別是否屬於“一攬子交易”進行處理:屬於“一攬子交易”的,將各項交易作為一項取
得控制權的交易進行會計處理。不屬於“一攬子交易”的,按照原持有被購買方的股權投資賬面
價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股
權採用權益法核算的,相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資
産的,其公允價值與賬面價值之間的差額,以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當
期損益)。
     合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等仲介費用以及其他相關管理
費用,于發生時計入當期損益。
     除企業合併形成的長期股權投資外的其他股權投資,按成本進行初始計量,該成本視長期股
權投資取得方式的不同,分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的
公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資産交換交易中換出資産的公允價值或原賬面
價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅
金及其他必要支出也計入投資成本。對於因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同
控制但不構成控制的,長期股權投資成本為按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》
確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。
     (2)後續計量及損益確認方法

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對被投資單位具有共同控制(構成共同經營者除外)或重大影響的長期股權投資,採用權益法核
算。此外,公司財務報表採用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。
    ①成本法核算的長期股權投資
    採用成本法核算時,長期股權投資按初始投資成本計價,追加或收回投資調整長期股權投資
的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤
外,當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
    ②權益法核算的長期股權投資
    採用權益法核算時,長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認凈資
産公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投
資單位可辨認凈資産公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。
採用權益法核算時,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分
別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派
的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對於被投資單位除凈
損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值並計
入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資
産等的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及
會計期間與本公司不一致的,按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調
整,並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易,
投出或出售的資産不構成業務的,未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬於本公司的部分
予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬於
所轉讓資産減值損失的,不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資産構成業務的,投
資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的,以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的
初始投資成本,初始投資成本與投出業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。本公司向合營企
業或聯營企業出售的資産構成業務的,取得的對價與業務的賬面價值之差,全額計入當期損益。
本公司自聯營企業及合營企業購入的資産構成業務的,按《企業會計準則第 20 號——企業合併》
的規定進行會計處理,全額確認與交易相關的利得或損失。
    在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時,以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對
被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外,如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的
義務,則按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現凈利潤
的,本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後,恢復確認收益分享額。
    ③收購少數股權
    在編制合併財務報表時,因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享
有子公司自購買日(或合併日)開始持續計算的凈資産份額之間的差額,調整資本公積,資本公
積不足衝減的,調整留存收益。
    ④處置長期股權投資
    在合併財務報表中,母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,處
置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資産的差額計入股東權益;母公司部分處置對子
公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的,按本附注四、5、(2)“合併財務報表編制的
方法”中所述的相關會計政策處理。
其他情形下的長期股權投資處置,對於處置的股權,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當
期損益。
    採用權益法核算的長期股權投資,處置後的剩餘股權仍採用權益法核算的,在處置時將原計
入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例採用與被投資單位直接處置相關資産或負債相同的
基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動
而確認的所有者權益,按比例結轉入當期損益。
    採用成本法核算的長期股權投資,處置後剩餘股權仍採用成本法核算的,其在取得對被投資
單位的控制之前因採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,採用
與被投資單位直接處置相關資産或負債相同的基礎進行會計處理,並按比例結轉當期損益;因採
用權益法核算而確認的被投資單位凈資産中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有
者權益變動按比例結轉當期損益。

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                                  2017 年半年度報告


    本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的,在編制個別財務報表時,處置後
的剩餘股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,並對該剩餘股
權視同自取得時即採用權益法核算進行調整;處置後的剩餘股權不能對被投資單位實施共同控制
或施加重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日
的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對於本公司取得對被投資單位的控制之前,因
採用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益,在喪失對被投資單位控
制時採用與被投資單位直接處置相關資産或負債相同的基礎進行會計處理,因採用權益法核算而
確認的被投資單位凈資産中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪
失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中,處置後的剩餘股權採用權益法核算的,其他綜合
收益和其他所有者權益按比例結轉;處置後的剩餘股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處
理的,其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。
    本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置後的剩餘股
權改按金融工具確認和計量準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值
之間的差額計入當期損益。原股權投資因採用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止採用權
益法核算時採用與被投資單位直接處置相關資産或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除
凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止採用
權益法時全部轉入當期投資收益。
    本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權,如果上述交易屬於一攬子
交易的,將各項交易作為一項處置子公司股權投資並喪失控制權的交易進行會計處理,在喪失控
制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額,先確認為其
他綜合收益,到喪失控制權時再一併轉入喪失控制權的當期損益。

15. 投資性房地産
不適用

16. 固定資産
(1).確認條件
√適用 □不適用
    固定資産是指本公司為生産商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用壽命超過一個
會計年度的有形資産。固定資産僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司,且其成本能夠可靠
地計量時才予以確認。固定資産按成本並考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。

(2).折舊方法
√適用 □不適用
      類別          折舊方法      折舊年限(年)          殘值率(%)    年折舊率(%)
房屋及建築物                     8-45                 5                 11.88-2.11
機器設備                         10-15                5                 9.50-6.33
運輸工具                         8                    5                 11.88
其他設備                         5                    5                 19.00



(3).融資租入固定資産的認定依據、計價和折舊方法
√適用 □不適用
    融資租賃指實質上轉移了與資産所有權有關的全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉
移,也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資産採用與自有固定資産一致的政策計提租賃資
産折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資産所有權的在租賃資産使用壽命內計提折舊,無
法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資産所有權的,在租賃期與租賃資産使用壽命兩者中較短的
期間內計提折舊。

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                                    2017 年半年度報告




17. 在建工程
√適用 □不適用
    在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項工程支出工程達到預定可使用
狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定
資産。
    在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、18“長期資産減值”。

18. 借款費用
√適用 □不適用
    借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
可直接歸屬於符合資本化條件的資産的購建或者生産的借款費用,在資産支出已經發生、借款費
用已經發生、為使資産達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生産活動已經開始時,開始
資本化;構建或者生産的符合資本化條件的資産達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時,停止資
本化。其餘借款費用在發生當期確認為費用。
    專門借款當期實際發生的利息費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進
行暫時性投資取得的投資收益後的金額予以資本化;一般借款根據累計資産支出超過專門借款部
分的資産支出加權平均數乘以所佔用一般借款的資本化率,確定資本化金額。資本化率根據一般
借款的加權平均利率計算確定。
    資本化期間內,外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化;外幣一般借款的匯兌差額計入當
期損益。
    符合資本化條件的資産指需要經過相當長時間的購建或者生産活動才能達到預定可使用或可
銷售狀態的固定資産、投資性房地産和存貨等資産。
    如果符合資本化條件的資産在購建或生産過程中發生非正常中斷、並且中斷時間連續超過 3
個月的,暫停借款費用的資本化,直至資産的購建或生産活動重新開始。

19. 生物資産
□適用 √不適用

20. 油氣資産
□適用 √不適用

21. 無形資産
(1). 計價方法、使用壽命、減值測試
√適用 □不適用
    無形資産是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資産。
    無形資産按成本進行初始計量。與無形資産有關的支出,如果相關的經濟利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地計量,則計入無形資産成本。除此以外的其他項目的支出,在發生時計入
當期損益。
    取得的土地使用權通常作為無形資産核算。自行開發建造廠房等建築物,相關的土地使用權
支出和建築物建造成本則分別作為無形資産和固定資産核算。如為外購的房屋及建築物,則將有
關價款在土地使用權和建築物之間進行分配,難以合理分配的,全部作為固定資産處理。
使用壽命有限的無形資産自可供使用時起,對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金
額在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資産不予攤銷。
    期末,對使用壽命有限的無形資産的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則作為會計
估計變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資産的使用壽命進行復核,如果有證據表明該
無形資産為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命並按照使用壽命有限的無形
資産的攤銷政策進行攤銷。
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(2). 內部研究開發支出會計政策
√適用 □不適用
    本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
    研究階段的支出,于發生時計入當期損益。
    開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資産,不能滿足下述條件的開發階段的支
出計入當期損益:
    ①完成該無形資産以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
    ②具有完成該無形資産並使用或出售的意圖;
    ③無形資産産生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資産生産的産品存在市場或無形
資産自身存在市場,無形資産將在內部使用的,能夠證明其有用性;
    ④有足夠的技術、財務資源和其他資源支援,以完成該無形資産的開發,並有能力使用或出
售該無形資産;
    ⑤歸屬於該無形資産開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。
    (3)無形資産的減值測試方法及減值準備計提方法
無形資産的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、18“長期資産減值”。

22. 長期資産減值
√適用 □不適用
    對於固定資産、在建工程、使用壽命有限的無形資産、以成本模式計量的投資性房地産及對
子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資産,本公司于資産負債表日判斷
是否存在減值跡象。如存在減值跡象的,則估計其可收回金額,進行減值測試。商譽、使用壽命
不確定的無形資産和尚未達到可使用狀態的無形資産,無論是否存在減值跡象,每年均進行減值
測試。
    減值測試結果表明資産的可收回金額低於其賬面價值的,按其差額計提減值準備並計入減值
損失。可收回金額為資産的公允價值減去處置費用後的凈額與資産預計未來現金流量的現值兩者
之間的較高者。資産的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定;不存在銷售協議但存在資産
活躍市場的,公允價值按照該資産的買方出價確定;不存在銷售協議和資産活躍市場的,則以可
獲取的最佳資訊為基礎估計資産的公允價值。處置費用包括與資産處置有關的法律費用、相關稅
費、搬運費以及為使資産達到可銷售狀態所發生的直接費用。資産預計未來現金流量的現值,按
照資産在持續使用過程中和最終處置時所産生的預計未來現金流量,選擇恰當的折現率對其進行
折現後的金額加以確定。資産減值準備按單項資産為基礎計算並確認,如果難以對單項資産的可
收回金額進行估計的,以該資産所屬的資産組確定資産組的可收回金額。資産組是能夠獨立産生
現金流入的最小資産組合。
    在財務報表中單獨列示的商譽,在進行減值測試時,將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合
並的協同效應中受益的資産組或資産組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資産組或資産組組
合的可收回金額低於其賬面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資産組
或資産組組合的商譽的賬面價值,再根據資産組或資産組組合中除商譽以外的其他各項資産的賬
面價值所佔比重,按比例抵減其他各項資産的賬面價值。
    上述資産減值損失一經確認,以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。

23. 長期待攤費用
√適用 □不適用
    長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。
本公司的長期待攤費用主要包括廠房裝修等費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。




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24. 職工薪酬
(1)、短期薪酬的會計處理方法
√適用 □不適用
    短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷
保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供
服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債,並計入當期損益或相關資産成本。其中
非貨幣性福利按公允價值計量。

(2)、離職後福利的會計處理方法
√適用 □不適用
    離職後福利主要包括基本養老保險、失業保險。離職後福利計劃包括設定提存計劃,相應的
應繳存金額于發生時計入相關資産成本或當期損益。

(3)、辭退福利的會計處理方法
√適用 □不適用
    在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係,或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補
償的建議,在本公司不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,和本
公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日,確認辭退福利産生的職工薪酬負債,
並計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束後十二個月不能完全支付的,按照其他長期
職工薪酬處理。
    職工內部退休計劃採用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正
常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等,在符合預計負債確認條件時,計
入當期損益(辭退福利)。

(4)、其他長期職工福利的會計處理方法
√適用 □不適用
本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃的,按照設定提存計劃進行會計處理,
除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。

25. 預計負債
□適用 □不適用
    當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,確認為預計負債:(1)該義務是本公司承擔的
現時義務;(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出;(3)該義務的金額能夠可靠地計量。
    在資産負債表日,考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素,按照履行
相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
    如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到
時,作為資産單獨確認,且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

26. 股份支付
□適用 √不適用

27. 優先股、永續債等其他金融工具
□適用 √不適用

28. 收入
√適用 □不適用
    (1)商品銷售收入
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    在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方,既沒有保留通常與所有權相聯繫的繼續
管理權,也沒有對已售商品實施有效控制,收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能
流入企業,相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入的實現。
    (2)提供勞務收入
    在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下,于資産負債表日按照完工百分比法確認提供
的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本佔估計總成本的比例確定。
    提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足:①收入的金額能夠可靠地計量;②相關的
經濟利益很可能流入企業;③交易的完工程度能夠可靠地確定;④交易中已發生和將發生的成本
能夠可靠地計量。
    如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計,則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金
額確認提供的勞務收入,並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能
得到補償的,則不確認收入。
    本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時,如銷售商品部分和提供勞
務部分能夠區分並單獨計量的,將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理;如銷售商品部分和提
供勞務部分不能夠區分,或雖能區分但不能夠單獨計量的,將該合同全部作為銷售商品處理。
    (3)使用費收入
    根據有關合同或協議,按權責發生制確認收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。

29. 政府補助
(1)、與資産相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用 □不適用
    政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資産和非貨幣性資産,不包括政府作為所有者投
入的資本。政府補助分為與資産相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用
于購建或以其他方式形成長期資産的政府補助界定為與資産相關的政府補助;其餘政府補助界定
為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象,則採用以下方式將補助款劃分為與
收益相關的政府補助和與資産相關的政府補助:(1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的,
根據該特定項目的預算中將形成資産的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分,對
該劃分比例需在每個資産負債表日進行復核,必要時進行變更;(2)政府文件中對用途僅作一般
性表述,沒有指明特定項目的,作為與收益相關的政府補助。

(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用 □不適用
    與收益相關的政府補助,用於補償以後期間的相關費用和損失的,確認為遞延收益,並在確
認相關費用的期間計入當期損益;用於補償已經發生的相關費用和損失的,直接計入當期損益。

30. 遞延所得稅資産/遞延所得稅負債
√適用 □不適用
    (1)當期所得稅
    資産負債表日,對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資産),以按照稅法規定計
算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額係根
據有關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整後計算得出。
    (2)遞延所得稅資産及遞延所得稅負債
    某些資産、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資産和負債確認但按
照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額産生的暫時性差異,採
用資産負債表債務法確認遞延所得稅資産及遞延所得稅負債。
    與商譽的初始確認有關,以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額
(或可抵扣虧損)的交易中産生的資産或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異,不予確認有
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                                   2017 年半年度報告


關的遞延所得稅負債。此外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異,
如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回,
也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況,本公司確認其他所有應納稅暫時性差異産
生的遞延所得稅負債。
    與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中産
生的資産或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資産。此外,
對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,如果暫時性差異在可預見的未
來不是很可能轉回,或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額,不予
確認有關的遞延所得稅資産。除上述例外情況,本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異
的應納稅所得額為限,確認其他可抵扣暫時性差異産生的遞延所得稅資産。
    對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款
抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資産。
    資産負債表日,對於遞延所得稅資産和遞延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關
資産或清償相關負債期間的適用稅率計量。
    于資産負債表日,對遞延所得稅資産的賬面價值進行復核,如果未來很可能無法獲得足夠的
應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資産的利益,則減記遞延所得稅資産的賬面價值。在很可能獲
得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。
    (3)所得稅費用
    所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
    除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計
入其他綜合收益或股東權益,以及企業合併産生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其餘當期
所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
    (4)所得稅的抵銷
    當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資産、清償負債同時進行時,本公
司當期所得稅資産及當期所得稅負債以抵銷後的凈額列報。
    當擁有以凈額結算當期所得稅資産及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資産及遞延
所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相
關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資産及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈
額結算當期所得稅資産和負債或是同時取得資産、清償負債時,本公司遞延所得稅資産及遞延所
得稅負債以抵銷後的凈額列報。

31. 租賃
(1)、經營租賃的會計處理方法
√適用 □不適用
    (1)本公司作為承租人記錄經營租賃業務
    經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資産成本或當期損益。初始直
接費用計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。
    (2)本公司作為出租人記錄經營租賃業務
    經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直
接費用於發生時予以資本化,在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損
益;其他金額較小的初始直接費用於發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。

(2)、融資租賃的會計處理方法
√適用 □不適用
    (1)本公司作為承租人記錄融資租賃業務
    于租賃期開始日,將租賃開始日租賃資産的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作
為租入資産的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認融資
費用。此外,在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的,可歸屬於租賃項目的初始直接費用也計


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入租入資産價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用後的餘額分別長期負債和一年內到期的長
期負債列示。
    未確認融資費用在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金于實際發生
時計入當期損益。
    (2)本公司作為出租人記錄融資租賃業務
    于租賃期開始日,將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的
入賬價值,同時記錄未擔保余值;將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值
之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的餘額分別長期債權
和一年內到期的長期債權列示。
    未實現融資收益在租賃期內採用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金于實際發生
時計入當期損益。

32. 其他重要的會計政策和會計估計
□適用 √不適用

33. 重要會計政策和會計估計的變更
(1)、重要會計政策變更
□適用 √不適用

(2)、重要會計估計變更
□適用 √不適用

34. 其他
√適用 □不適用
    本公司在運用會計政策過程中,由於經營活動內在的不確定性,本公司需要對無法準確計量
的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本公司管理層過去
的歷史經驗,並在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、
資産和負債的報告金額以及資産負債表日或有負債的披露。然而,這些估計的不確定性所導致的
實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異,進而造成對未來受影響的資産或負債的賬面
金額進行重大調整。
    本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核,會計估計的變更僅影響
變更當期的,其影響數在變更當期予以確認;既影響變更當期又影響未來期間的,其影響數在變
更當期和未來期間予以確認。
    于資産負債表日,本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下:
    (1)壞賬準備計提
    本公司根據應收款項的會計政策,採用備抵法核算壞賬損失。應收款項減值是基於評估應收
款項的可收回性。鑒定應收款項減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將
在估計被改變的期間影響應收款項的賬面價值及應收款項壞賬準備的計提或轉回。
    (2)存貨跌價準備
    本公司根據存貨會計政策,按照成本與可變現凈值孰低計量,對成本高於可變現凈值及陳舊
和滯銷的存貨,計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基於評估存貨的可售性及其可變現
凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據,並且考慮持有存貨的目的、資産負債表日後事
項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間
影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。
    (3)可供出售金融資産減值
    本公司確定可供出售金融資産是否減值在很大程度上依賴於管理層的判斷和假設,以確定是
否需要在利潤表中確認其減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中,本公司需評估該項投資的


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公允價值低於成本的程度和持續期間,以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望,包括行業狀
況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。
    (4)長期資産減值
    本公司于資産負債表日對除金融資産之外的非流動資産判斷是否存在可能發生減值的跡象。
對使用壽命不確定的無形資産,除每年進行的減值測試外,當其存在減值跡象時,也進行減值測
試。其他除金融資産之外的非流動資産,當存在跡象表明其賬面金額不可收回時,進行減值測試。
當資産或資産組的賬面價值高於可收回金額,即公允價值減去處置費用後的凈額和預計未來現金
流量的現值中的較高者,表明發生了減值。
    公允價值減去處置費用後的凈額,參考公平交易中類似資産的銷售協議價格或可觀察到的市
場價格,減去可直接歸屬於該資産處置的增量成本確定。
    在預計未來現金流量現值時,需要對該資産(或資産組)的産量、售價、相關經營成本以及
計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會採用所有能夠獲得的相
關資料,包括根據合理和可支援的假設所作出有關産量、售價和相關經營成本的預測。
本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資産組或者資産組組合的未來現
金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時,本公司需要預計未來資産組或者資
産組組合産生的現金流量,同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
    (5)折舊和攤銷
    本公司對投資性房地産、固定資産和無形資産在考慮其殘值後,在使用壽命內按直線法計提
折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命,以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用
壽命是本公司根據對同類資産的以往經驗並結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生
重大變化,則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。
    (6)遞延所得稅資産
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內,本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延
所得稅資産。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額,結
合納稅籌劃策略,以決定應確認的遞延所得稅資産的金額。
    (7)所得稅
    本公司在正常的經營活動中,有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部
分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初
估計的金額存在差異,則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅産生影響。
    (8)內部退養福利及補充退休福利
    本公司內部退養福利和補充退休福利費用支出及負債的金額依據各種假設條件確定。這些假
設條件包括折現率、平均醫療費用增長率、內退人員及離退人員補貼增長率和其他因素。實際結
果和假設的差異將在發生時立即確認並計入當年費用。儘管管理層認為已採用了合理假設,但實
際經驗值及假設條件的變化仍將影響本公司內部退養福利和補充退休福利的費用及負債餘額。
    (9)預計負債
    本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗,對産品品質保證、預計合同虧損、延遲交貨違
約金等估計並計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務,且履行該等現時義務很可
能導致經濟利益流出本公司的情況下,本公司對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估
計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴於管理層的判斷。在進行判斷過
程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。
    其中,本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售後品質維修承諾預計負債。預
計負債時已考慮本公司近期的維修經驗數據,但近期的維修經驗可能無法反映將來的維修情況。
這項準備的任何增加或減少,均可能影響未來年度的損益。

六、稅項
1.   主要稅種及稅率
主要稅種及稅率情況
√適用 □不適用
           稅種                      計稅依據                        稅率
增值稅                     應稅收入按 17%的稅率計算銷    17%
                                        53 / 99
                                    2017 年半年度報告


                           項稅,並按扣除當期允許抵扣的
                           進項稅額後的差額計繳增值稅。
城市維護建設稅             按實際繳納的流轉稅的 7%計    7%
                           繳。
企業所得稅                 按應納稅所得額的 15%、25%計 15%、25%
                           繳,詳見下表。
教育費附加                 按實際繳納的流轉稅的 2%、3%
                           計繳。

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況説明
√適用 □不適用
               納稅主體名稱                                 所得稅稅率
長春一東離合器股份有限公司                                                         15%
長春一東汽車零部件製造有限責任公司                                                 15%
瀋陽一東四環離合器有限責任公司                                                     25%

2.   稅收優惠
√適用 □不適用
    (1)本公司出口貨物享受增值稅“免、抵、退”政策,退稅率為 17%。
    (2)根據吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局聯合下
發的吉科發辦[2014]176 號《關於公佈吉林省 2014 年第一批高新技術企業認定結果的通知》,認
定本公司為吉林省 2014 年第一批高新技術企業,認定時間為 2014 年 9 月 17 日,認定有效期 3
年,認定期間企業按 15%比例繳納企業所得稅。
    (3)根據吉林省科學技術廳、吉林省財政廳、吉林省國家稅務局、吉林省地方稅務局聯合下
發的國科火字[2016]130 號文,本公司下屬長春一東汽車零部件製造有限責任公司,按《關於公
布吉林省 2016 年第一批高新技術企業備案的復函》的規定,同意公司作為高新技術企業備案,發
證日期為 2016 年 11 月 1 日,認定有效期 3 年,認定期間企業按 15%比例繳納企業所得稅。

3.   其他
□適用 √不適用

七、合併財務報表項目註釋
1、 貨幣資金
√適用 □不適用
                                                                單位:元 幣種:人民幣
            項目                 期末餘額                         期初餘額
庫存現金                                     10,776.98                        8,648.71
銀行存款                                 25,668,579.85                   74,033,205.78
其他貨幣資金                             60,932,149.88                   51,131,569.76
合計                                     86,611,506.71                  125,173,424.25

2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資産
□適用 √不適用

3、 衍生金融資産
□適用 √不適用


                                         54 / 99
                                       2017 年半年度報告


 4、 應收票據
 (1). 應收票據分類列示
 √適用 □不適用
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
            項目                           期末餘額                        期初餘額
銀行承兌票據                                   245,094,571.47                  180,969,964.53
商業承兌票據                                     25,000,000.00                   8,300,000.00
            合計                               270,094,571.47                  189,269,964.53



 (2). 期末公司已質押的應收票據
 √適用 □不適用
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
                   項目                                          期末已質押金額
 銀行承兌票據                                                                   119,420,899.62
                   合計                                                         119,420,899.62

 (3). 期末公司已背書或貼現且在資産負債表日尚未到期的應收票據:
 √適用 □不適用
                                                                      單位:元 幣種:人民幣
           項目                      期末終止確認金額                 期末未終止確認金額
 銀行承兌票據                                94,977,204.47
           合計                              94,977,204.47

 (4). 期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據
 □適用 √不適用
 其他説明
 □適用 √不適用

 5、 應收賬款
 (1). 應收賬款分類披露
 √適用 □不適用
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
                               期末餘額                                  期初餘額
                  賬面餘額         壞賬準備                  賬面餘額        壞賬準備
     類別                                        賬面                                    賬面
                        比例            計提比                     比例           計提比
                金額             金額            價值      金額            金額          價值
                        (%)             例(%)                      (%)             例(%)
 單項金額重大
 並單獨計提壞
 賬準備的應收
 賬款
 按信用風險特 292,25 100.00 16,778        5.74 275,47 265,82 100.00 18,659        7.02 247,16
 徵組合計提壞 0,666.        ,568.4             2,097. 1,950.        ,597.2             2,352.
 賬準備的應收     18             1                 77     04             5                 79
 賬款



                                            55 / 99
                                     2017 年半年度報告


單項金額不重
大但單獨計提
壞賬準備的應
收賬款
               292,25 100.00 16,778 5.74     275,47 265,82 100.00 18,659 7.02          247,16
    合計       0,666.        ,568.4          2,097. 1,950.        ,597.2               2,352.
                   18             1              77     04             5                   79

期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的應收賬款
□適用 √不適用
組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
√適用□不適用
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
                                                    期末餘額
       賬齡
                          應收賬款                  壞賬準備                計提比例
1 年以內
其中:1 年以內分項
1 年以內小計               268,098,933.30
1至2年                      14,746,328.95                 7,373,164.48                  50.00
2至3年                       1,503,437.56                 1,503,437.56                 100.00
3 年以上                     7,901,966.37                 7,901,966.37                 100.00
        合計               292,250,666.18                16,778,568.41                   5.74

組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的應收賬款:
□適用√不適用

組合中,採用其他方法計提壞賬準備的應收賬款:
□適用 √不適用

(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況:
本期計提壞賬準備金額 0 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 1,881,028.84 元。

其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:
□適用 √不適用

(3). 本期實際核銷的應收賬款情況
□適用 √不適用



(4). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況:
√適用 □不適用
    本公司本年按欠款方歸集的期末餘額前五名應收賬款匯總金額為 183,265,746.95 元,佔應收
賬款期末餘額合計數的比例為 62.71%,相應計提的壞賬準備期末餘額匯總金額為 4,608,500.00
元。

(5). 因金融資産轉移而終止確認的應收賬款:
□適用 √不適用


                                          56 / 99
                                        2017 年半年度報告


(6). 轉移應收賬款且繼續涉入形成的資産、負債金額:
□適用 √不適用

其他説明:
□適用 √不適用

6、 預付款項
(1). 預付款項按賬齡列示
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
                             期末餘額                               期初餘額
       賬齡
                      金額               比例(%)             金額            比例(%)
1 年以內             8,825,986.03                84.06      4,145,213.93             72.36
1至2年               1,130,829.43                10.77      1,105,814.04             19.30
2至3年                 389,924.00                 3.71         81,076.00              1.42
3 年以上               153,077.72                 1.46        396,877.72              6.93
    合計            10,499,817.18               100.00      5,728,981.69           100.00



(2). 按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款情況:
□適用 √不適用

其他説明
□適用 √不適用

7、 應收利息
(1). 應收利息分類
□適用 √不適用
(2). 重要逾期利息
□適用 √不適用
其他説明:
□適用 √不適用

8、 應收股利
(1). 應收股利
□適用 √不適用
(2). 重要的賬齡超過 1 年的應收股利:
□適用 √不適用
其他説明:
□適用 √不適用

9、 其他應收款
(1). 其他應收款分類披露
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
類別                        期末餘額                                   期初餘額
                                             57 / 99
                                          2017 年半年度報告


                   賬面餘額       壞賬準備                        賬面餘額       壞賬準備
                                                     賬面                                        賬面
                         比例           計提比                          比例           計提比
                 金額           金額                 價值       金額           金額              價值
                         (%)            例(%)                           (%)            例(%)
單項金額重大
並單獨計提壞
賬準備的其他
應收款
按信用風險特   11,759,6 100.00 2,557,13     21.74 9,202,5 6,939,5 100.00 2,520,4        36.32 4,419,
徵組合計提壞      96.01            8.20             57.81   50.16          92.80              057.36
賬準備的其他
應收款
單項金額不重
大但單獨計提
壞賬準備的其
他應收款
               11,759,6 100.00 2,557,13 21.74      9,202,5 6,939,5 100.00 2,520,4 36.32 4,419,
    合計
                  96.01            8.20              57.81   50.16          92.80       057.36


     期末單項金額重大並單項計提壞帳準備的其他應收款
     □適用 √不適用
     組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:
     √適用□不適用
                                                                          單位:元 幣種:人民幣
                                                              期末餘額
               賬齡              其他應收款                   壞賬準備            計提比例
     1 年以內
     其中:1 年以內分項
     1 年以內小計                   8,603,349.42
     1至2年                         1,198,416.79                 599,208.40                   50.00
     2至3年                         1,150,067.15               1,150,067.15                  100.00
     3 年以上                         807,862.65                 807,862.65                  100.00
               合計                11,759,696.01               2,557,138.20                   21.74

     組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的其他應收款:
     □適用√不適用

     組合中,採用其他方法計提壞賬準備的其他應收款:
     □適用 √不適用

     (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況:
     本期計提壞賬準備金額 36,645.40 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。
     其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:
     □適用 √不適用
     (3). 本期實際核銷的其他應收款情況
     □適用 √不適用




                                               58 / 99
                                             2017 年半年度報告


         (4). 其他應收款按款項性質分類情況
         √適用 □不適用
                                                                          單位:元 幣種:人民幣
                   款項性質                   期末賬面餘額                  期初賬面餘額
         代墊水電費                                   4,717,045.85                  3,464,796.24
         備用金                                       1,394,644.59                    627,798.90
         長期預付款轉入                                 932,569.15                    293,150.71
         職工社保                                     4,665,008.82                  1,978,618.28
         其他                                            50,427.60                    575,186.03
                     合計                           11,759,696.01                   6,939,550.16

         (5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況:
         √適用 □不適用
                                                                           單位:元 幣種:人民幣
                                                                     佔其他應收款
         單位名                                                                      壞賬準備
                  款項的性質    期末餘額             賬齡            期末餘額合計
           稱                                                                        期末餘額
                                                                     數的比例(%)
         第一名   代墊水電費   4,717,045.85 1 年以內 2,486,905.70            40.11  1,690,103.65
                                            元;1-2 年
                                            1,080,073.00 元;2-3
                                            年 1,150,067.15 元
         第二名   職工社保     2,753,399.00 1 年以內                        23.41
         第三名   職工社保     1,168,528.28 1 年以內                         9.94
         第四名   職工社保       562,696.84 1 年以內                         4.78
         第五名   其他材料款     464,718.24 3 年以上                         3.95     464,718.24
           合計       /        9,666,388.21                                 82.19   2,154,821.89

         (6). 涉及政府補助的應收款項
         □適用 √不適用

         (7). 因金融資産轉移而終止確認的其他應收款:
         □適用 √不適用

         (8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資産、負債的金額:
         □適用 √不適用

         其他説明:
         □適用 √不適用

         10、     存貨
         (1). 存貨分類
         √適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
                          期末餘額                                  期初餘額
  項目
            賬面餘額      跌價準備       賬面價值      賬面餘額    跌價準備      賬面價值
原材料     23,248,879.30 3,059,566.24 20,189,313.06 22,078,043.19 3,213,110.27 18,864,932.92
在産品     14,840,676.37    533,377.83 14,307,298.54 13,570,915.40  533,377.83 13,037,537.57
                                                  59 / 99
                                                2017 年半年度報告


庫存商品    109,464,681.63 18,176,370.51 91,288,311.12 97,141,120.01 12,366,238.18 84,774,881.83
週轉材料        107,788.91                   107,788.91     600,143.57                   600,143.57
  合計      147,662,026.21 21,769,314.58 125,892,711.63 133,390,222.17 16,112,726.28 117,277,495.89



           (2). 存貨跌價準備
           √適用 □不適用
                                                                                  單位:元 幣種:人民幣
                                           本期增加金額                  本期減少金額
             項目       期初餘額                                                               期末餘額
                                           計提      其他            轉回或轉銷      其他
           原材料      3,213,110.27                                    153,544.03             3,059,566.24
           在産品        533,377.83                                                             533,377.83
           庫存商品   12,366,238.18    8,959,675.15                 3,149,542.82             18,176,370.51
             合計     16,112,726.28    8,959,675.15                 3,303,086.85             21,769,314.58
               存貨跌價準備計提依據及本年轉回或轉銷原因

                                                                本年轉回存貨跌       本年轉銷存貨跌價準備
               項目          計提存貨跌價準備的具體依據
                                                                    價準備的原因            的原因
                        主機廠轉型、工藝改變,産品無市場需
           原材料       求,長期積壓,鋼板等金屬材料表面銹                           材料已生産領用或處置
                         蝕嚴重、摩擦材料不具備使用價值
                                                                                     在産品已生産領用或處
           在産品              主機廠轉型、生産工藝改變
                                                                                              置
                        主機廠轉型、工藝改變,成本高於可變
           庫存商品                                                                       産品已銷售
                                現凈值,産品無市場需求


           (3). 存貨期末餘額含有借款費用資本化金額的説明:
           □適用 √不適用

           (4). 期末建造合同形成的已完工未結算資産情況:
           □適用 √不適用
           其他説明
           □適用 √不適用

           11、 劃分為持有待售的資産
           □適用 √不適用

           12、 一年內到期的非流動資産
           □適用 √不適用

           13、 其他流動資産
           √適用 □不適用
                                                                                   單位:元 幣種:人民幣

                                                      60 / 99
                                                      2017 年半年度報告


                          項目                              期末餘額                       期初餘額
      待攤銷取暖費                                                                             1,471,033.42
      預繳企業所得稅
      待抵扣進項稅                                                                               803,576.12
                    合計                                                    0.00               2,274,609.54

         14、 可供出售金融資産
         (1).    可供出售金融資産情況
         √適用 □不適用
                                                                         單位:元 幣種:人民幣
                                        期末餘額                           期初餘額
                 項目
                              賬面餘額    減值準備 賬面價值     賬面餘額     減值準備 賬面價值
         可供出售權益工具: 1,000,000.00 918,653.62 81,346.38 1,000,000.00 918,653.62 81,346.38
           按成本計量的     1,000,000.00 918,653.62 81,346.38 1,000,000.00 918,653.62 81,346.38
                 合計       1,000,000.00 918,653.62 81,346.38 1,000,000.00 918,653.62 81,346.38

         (2).    期末按公允價值計量的可供出售金融資産
         □適用 √不適用
         (3).    期末按成本計量的可供出售金融資産
         √適用 □不適用
                                                                                        單位:元 幣種:人民幣

                                 賬面餘額                                    減值準備
                                                                                                    在被投
                                                                                                              本期
 被投資                             本                                                              資單位
                                                                                                              現金
   單位                    本期     期                                    本期      本期            持股比
                期初                           期末          期初                           期末              紅利
                           增加     減                                    增加      減少            例(%)
                                    少
吉林省汽        1,000,0                     1,000,000.00     738,5   180,086.31             918,6    10.00
車零部件          00.00                                      67.31                          53.62
研發中心
有限公司
              1,000,0              1,000,000.00 738,5 180,086.31                 918,6 10.00
  合計
                00.00                             67.31                          53.62
         注:經吉林眾誠會計師事務有限公司出具的審計報告(吉眾審字[2017]第 035 號),2016 年末被
         投資單位吉林省汽車零部件研發中心有限公司所有者權益合計額為 813,463.78 元,按照投資份額
         佔比歸屬於本公司凈資産額為 81,346.38 元,相較本公司賬面投資成本 100 萬元,計提減值準備
         918,653.62 元。
         (4).    報告期內可供出售金融資産減值的變動情況
         □適用 √不適用
         (5).    可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關説明:
         □適用 √不適用
         其他説明
         □適用 √不適用

         15、 持有至到期投資
         (1).持有至到期投資情況:

                                                           61 / 99
                                    2017 年半年度報告


 □適用 √不適用
 (2).期末重要的持有至到期投資:
 □適用 √不適用
 (3).本期重分類的持有至到期投資:
 □適用 √不適用

 其他説明:
 □適用 √不適用
 16、 長期應收款
 (1) 長期應收款情況:
 □適用 √不適用
 (2) 因金融資産轉移而終止確認的長期應收款
 □適用 √不適用

 (3) 轉移長期應收款且繼續涉入形成的資産、負債金額
 □適用 √不適用

 其他説明
 □適用 √不適用

 17、 長期股權投資
 □適用 √不適用

 18、 投資性房地産
 投資性房地産計量模式
 不適用

 19、 固定資産
 (1). 固定資産情況
 √適用 □不適用
                                                                 單位:元 幣種:人民幣
       項目       房屋及建築物     機器設備      運輸工具       其他          合計
一、賬面原值:
     1.期初餘額 140,660,226.69 248,477,650.92 2,850,785.60 6,371,583.93 398,360,247.14
2.本期增加金額                    1,003,361.17                266,433.84 1,269,795.01
       (1)購置                  1,003,361.17                266,433.84 1,269,795.01
(2)在建工程轉入
(3)企業合併增加
3.本期減少金額
(1)處置或報廢
     4.期末餘額 140,660,226.69 249,481,012.09 2,850,785.60 6,638,017.77 399,630,042.15
二、累計折舊
     1.期初餘額   31,854,003.31 129,029,308.92 1,736,559.68 4,272,321.88 166,892,193.79
2.本期增加金額      2,294,147.16 6,699,136.76 114,010.77 351,234.30 9,458,528.99
       (1)計提    2,294,147.16 6,699,136.76 114,010.77 351,234.30 9,458,528.99
3.本期減少金額

                                         62 / 99
                                     2017 年半年度報告


(1)處置或報廢
    4.期末餘額  34,148,150.47 135,728,445.68 1,850,570.45 4,623,556.18 176,350,722.78
三、減值準備
    1.期初餘額     220,000.00     304,543.58                               524,543.58
2.本期增加金額
(1)計提
3.本期減少金額
(1)處置或報廢
    4.期末餘額     220,000.00     304,543.58                               524,543.58
四、賬面價值
1.期末賬面價值 106,292,076.22 113,448,022.83 1,000,215.15 2,014,461.59 222,754,775.79
2.期初賬面價值 108,586,223.38 119,143,798.42 1,114,225.92 2,099,262.05 230,943,509.77

 (2). 暫時閒置的固定資産情況
 □適用 √不適用
 (3). 通過融資租賃租入的固定資産情況
 √適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
       項目           賬面原值          累計折舊           減值準備          賬面價值
 離合器靜扭矩           557,194.65          74,989.09                          482,205.56
 檢測試驗機
 振動與噪聲檢         2,173,397.41        292,503.05                         1,880,894.36
 測系統
 蓋總成綜合性         1,319,452.21        177,576.26                         1,141,875.95
 能試驗檢測機
 離合器從動盤           548,060.32          73,759.78                          474,300.54
 扭轉位移拖曳
 試驗機
 車削加工中心         3,130,247.01        421,279.06                         2,708,967.95
 (2 臺)
 可線上檢測離        27,703,906.99      3,728,484.17                        23,975,422.82
 合器裝配線
 滲碳熱處理機         2,448,899.85        329,581.08                         2,119,318.77
 組
 單動薄板框架        13,092,552.07      1,762,039.30                        11,330,512.77
 式衝壓液壓機
 精壓機               1,313,321.29        176,751.18                         1,136,570.11
 合      計          52,287,031.80      7,036,962.97                        45,250,068.83
 注:公司于 2016 年 1 月租入吉林東光集團有限公司生産設備 10 臺套,租賃期初設備原值
 53,996,934.80 元,累計折舊 1,709,903.00 元,設備賬面價值 52,287,031.80 元,協議價款
 53,996,934.80 元,年租金 5,399,693.48 元,租賃期為 10 年,由於協議約定租賃期限屆滿,項
 目資産的所有權歸公司所有,故公司按照融資租賃進行會計處理。
 (4). 通過經營租賃租出的固定資産
 □適用 √不適用
 (5). 未辦妥産權證書的固定資産情況
 □適用 √不適用
 其他説明:
 □適用 √不適用
                                          63 / 99
                                    2017 年半年度報告




20、 在建工程
(1). 在建工程情況
□適用 √不適用
(2). 重要在建工程項目本期變動情況
□適用 √不適用
(3). 本期計提在建工程減值準備情況:
□適用 √不適用
其他説明
□適用 √不適用

21、 工程物資
□適用 √不適用

22、 固定資産清理
□適用 √不適用

23、 生産性生物資産
(1). 採用成本計量模式的生産性生物資産
□適用√不適用
(2). 採用公允價值計量模式的生産性生物資産
□適用 √不適用
其他説明
□適用 √不適用

24、 油氣資産
□適用 √不適用

25、 無形資産
(1). 無形資産情況
√適用 □不適用
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
     項目             土地使用權    專利權         非專利技術    應用軟體         合計
一、賬面原值
    1.期初餘額      11,740,430.35                  660,714.29   2,884,795.45   15,285,940.09
2.本期增加金額
(1)購置

(2)內部研發
(3)企業合併增加
 3.本期減少金額
      (1)處置
   4.期末餘額       11,740,430.35                  660,714.29   2,884,795.45   15,285,940.09

                                         64 / 99
                                    2017 年半年度報告



二、累計攤銷
    1.期初餘額       2,051,303.20                  660,714.29   1,360,322.85    4,072,340.34
2.本期增加金額        121,035.36                                  162,257.57     283,292.93
      (1)計提       121,035.36                                  162,257.57     283,292.93
    3.本期減少
金額
        (1)處置
    4.期末餘額       2,172,338.56                  660,714.29   1,522,580.42    4,355,633.27
三、減值準備
    1.期初餘額
    2.本期增加
金額
      (1)計提
    3.本期減少
金額
      (1)處置
    4.期末餘額
四、賬面價值
 1.期末賬面價值     9,568,091.79                                1,362,215.03   10,930,306.82
 2.期初賬面價值     9,689,127.15                                1,524,472.60   11,213,599.75


(2). 未辦妥産權證書的土地使用權情況:
□適用 √不適用
其他説明:
□適用 √不適用

26、 開發支出
□適用 √不適用

27、 商譽
(1). 商譽賬面原值
□適用 √不適用
(2). 商譽減值準備
□適用 √不適用
説明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法
□適用 √不適用

其他説明
□適用 √不適用

28、 長期待攤費用
√適用 □不適用
                                                                      單位:元 幣種:人民幣
   項目           期初餘額    本期增加金額   本期攤銷金額       其他減少金額     期末餘額
                                         65 / 99
                                    2017 年半年度報告


房屋租賃費        213,999.68    368,932.04        73,996.24                     508,935.48
房屋裝修費      1,402,200.92     14,150.94       211,850.25                   1,204,501.61
    合計        1,616,200.60    383,082.98       285,846.49                   1,713,437.09

29、 遞延所得稅資産/ 遞延所得稅負債
(1). 未經抵銷的遞延所得稅資産
√適用 □不適用
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
                                   期末餘額                              期初餘額
        項目             可抵扣暫時性    遞延所得稅           可抵扣暫時性     遞延所得稅
                             差異           資産                  差異             資産
  資産減值準備           38,736,013.53   6,337,526.23         38,736,013.53    6,337,526.23
  內部交易未實現利潤
  可抵扣虧損             26,263,852.25      3,939,577.84      26,263,852.25    3,939,577.84
預計負債                 22,323,687.07      3,803,694.41      22,323,687.07    3,803,694.41
暫估運費及倉儲費          2,270,868.77        340,630.31       2,270,868.77      340,630.31
         合計            89,594,421.62     14,421,428.79      89,594,421.62   14,421,428.79
注:2017 年 6 月 30 日長春一東離合器股份有限公司及長春一東汽車零部件製造有限
責任公司確認遞延所得稅資産的稅率是 15%,瀋陽一東四環離合器有限責任公司確認
遞延所得稅資産的稅率是 25%。
(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債
□適用 √不適用
(3). 以抵銷後凈額列示的遞延所得稅資産或負債:
□適用 √不適用
(4). 未確認遞延所得稅資産明細
□適用 √不適用
(5). 未確認遞延所得稅資産的可抵扣虧損將於以下年度到期
□適用 √不適用
其他説明:
□適用 √不適用

30、 其他非流動資産
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
             項目                        期末餘額                       期初餘額
預付工程款                                     2,185,264.22                   1,102,484.20
ORACLE 軟體實施項目                            3,378,659.09                   1,686,792.46
           合計                                5,563,923.31                   2,789,276.66

31、 短期借款
(1). 短期借款分類
□適用 √不適用

(2). 已逾期未償還的短期借款情況
□適用 √不適用
                                           66 / 99
                                    2017 年半年度報告


其他説明
□適用 √不適用

32、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
□適用 √不適用

33、 衍生金融負債
□適用 √不適用

34、 應付票據
√適用 □不適用
                                                                單位:元 幣種:人民幣
        種類                       期末餘額                       期初餘額
商業承兌匯票
銀行承兌匯票                             193,130,914.94                 124,012,220.84
        合計                             193,130,914.94                 124,012,220.84

35、 應付賬款
(1). 應付賬款列示
√適用 □不適用
                                                                單位:元 幣種:人民幣
             項目                    期末餘額                       期初餘額
材料採購款                             210,844,960.21                   229,961,265.78
             合計                      210,844,960.21                   229,961,265.78



(2). 賬齡超過 1 年的重要應付賬款
√適用 □不適用
                                                                 單位:元 幣種:人民幣
               項目                      期末餘額                未償還或結轉的原因
客戶一                                        2,561,690.67   質保金
客戶二                                        1,898,592.16   質保金
客戶三                                        1,402,564.76   質保金
客戶四                                        1,430,902.77   質保金
客戶五                                        1,943,534.52   質保金
客戶六                                        3,262,041.53   質保金
客戶七                                        1,027,484.11   質保金
               合計                          13,526,810.52               /

其他説明
□適用 √不適用

36、 預收款項
(1). 預收賬款項列示
√適用 □不適用
                                                                單位:元 幣種:人民幣

                                         67 / 99
                                      2017 年半年度報告


              項目                      期末餘額                        期初餘額
   1 年以內                                   1,139,435.49                      802,796.39
   1至2年                                        51,749.62                       48,079.27
   2至3年                                        52,725.65                       84,526.93
   3 年以上                                     236,887.84                      202,318.06
              合計                            1,480,798.60                    1,137,720.65

   (2). 賬齡超過 1 年的重要預收款項
   □適用 √不適用

   (3). 期末建造合同形成的已結算未完工項目情況:
   □適用 √不適用
   其他説明
   □適用 √不適用

   37、 應付職工薪酬
   (1).應付職工薪酬列示:
   √適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
             項目             期初餘額         本期增加        本期減少       期末餘額
   一、短期薪酬              5,956,655.84    46,598,864.47   47,995,440.11  4,560,080.20
   二、離職後福利-設定提存     588,891.93     5,819,700.96    4,133,013.32  2,275,579.57
   計劃
   三、辭退福利
   四、一年內到期的其他福
   利
             合計            6,545,547.77    52,418,565.43   52,128,453.43   6,835,659.77

   (2).短期薪酬列示:
   √適用 □不適用
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
            項目               期初餘額        本期增加        本期減少        期末餘額
一、工資、獎金、津貼和補貼   1,358,217.80    36,270,593.48   37,600,527.10       28,284.18
二、職工福利費                                2,617,518.24    2,617,518.24
三、社會保險費                 566,113.20     3,786,600.83    4,125,475.16      227,238.87
其中:醫療保險費               566,113.20     3,315,225.35    3,730,919.22      150,419.33
      工傷保險費                                273,411.90      230,458.95       42,952.95
      生育保險費                                197,963.58      164,096.99       33,866.59
四、住房公積金                                2,646,776.32    2,273,433.32      373,343.00
五、工會經費和職工教育經費   4,032,324.84     1,174,933.26    1,276,043.95    3,931,214.15
六、短期帶薪缺勤                                102,442.34      102,442.34
七、短期利潤分享計劃
            合計             5,956,655.84    46,598,864.47   47,995,440.11   4,560,080.20

   (3).設定提存計劃列示
   √適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
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                                   2017 年半年度報告


         項目              期初餘額          本期增加          本期減少       期末餘額
1、基本養老保險            546,163.20       5,479,767.99      3,862,641.41   2,163,289.78
2、失業保險費                42,728.73        339,932.97        270,371.91     112,289.79
3、企業年金繳費
         合計               588,891.93      5,819,700.96      4,133,013.32   2,275,579.57

其他説明:
√適用 □不適用
本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃,根據該等計劃,本公司分別按員
工基本工資的20%、1%每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外,本公司不再承擔進一步
支付義務。相應的支出於發生時計入當期損益或相關資産的成本。



38、 應交稅費
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
            項目                         期末餘額                      期初餘額
增值稅                                         4,885,135.55                  1,548,868.17
消費稅
營業稅
企業所得稅                                       889,560.87                  4,259,213.47
個人所得稅                                        81,814.42                    210,046.29
城市維護建設稅                                   344,574.10                    108,420.78
教育費附加                                       246,124.36                     77,443.42
印花稅                                            22,810.30                     45,118.74
房産稅                                            29,204.34
水利基金                                         164,726.22                     9,938.91
城鎮土地使用稅                                    60,900.00
            合計                               6,724,850.16                  6,259,049.78

39、 應付利息
□適用 √不適用
重要的已逾期未支付的利息情況:
□適用 √不適用
其他説明:
□適用 √不適用


40、 應付股利
□適用 √不適用



41、 其他應付款
(1). 按款項性質列示其他應付款
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
          項目                       期末餘額                          期初餘額
應付工程及設備款                           4,182,312.84                      4,691,635.49
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水電費、設備租賃費等                        11,194,930.18                  16,286,125.25
代扣代繳款項                                 3,968,509.50                   2,138,698.69
物流運輸費                                   1,987,159.39                   1,434,882.22
其他                                         1,654,187.88                   2,653,566.06
           合計                             22,987,099.79                  27,204,907.71

(2). 賬齡超過 1 年的重要其他應付款
√適用 □不適用
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
          項目                         期末餘額                  未償還或結轉的原因
吉林東光集團有限公司                         9,014,782.26    對方未催收
          合計                               9,014,782.26                 /

其他説明
□適用 √不適用

42、 劃分為持有待售的負債
□適用 √不適用



43、 1 年內到期的非流動負債
√適用 □不適用
                                                                  單位:元 幣種:人民幣
            項目                       期末餘額                       期初餘額
1 年內到期的長期借款
1 年內到期的應付債券
1 年內到期的長期應付款                        5,121,527.36                  5,121,527.36
            合計                              5,121,527.36                  5,121,527.36

44、 其他流動負債
其他流動負債情況
√適用 □不適用
                                                                  單位:元 幣種:人民幣
          項目                        期末餘額                        期初餘額
短期應付債券
預提費用                                        440,904.77                    472,506.55
          合計                                  440,904.77                    472,506.55

短期應付債券的增減變動:
□適用 √不適用
其他説明:
□適用 √不適用


45、 長期借款
(1). 長期借款分類
□適用 √不適用

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                                    2017 年半年度報告


其他説明,包括利率區間:
□適用 √不適用

46、 應付債券
(1).   應付債券
□適用 √不適用
(2).   應付債券的增減變動:(不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具)
□適用 √不適用
(3).   可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間説明:
□適用 √不適用

(4).   劃分為金融負債的其他金融工具説明:
期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
□適用 √不適用

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
□適用 √不適用
其他金融工具劃分為金融負債的依據説明
□適用 √不適用


其他説明:
□適用 √不適用


47、 長期應付款
(1).   按款項性質列示長期應付款:
√適用 □不適用
                                                               單位:元 幣種:人民幣
              項目                       期初餘額                  期末餘額
融資租賃固定資産長期應付款                   48,597,221.95             48,597,221.95
減:未確認融資費用                           -1,401,727.92             -1,401,727.92
減:一年內到期部分(附注六、20)             -5,121,527.36             -5,121,527.36
合 計                                        42,073,966.67             42,073,966.67

其他説明:
□適用 √不適用


48、 長期應付職工薪酬
□適用 √不適用

49、 專項應付款
□適用 √不適用




                                         71 / 99
                                     2017 年半年度報告


50、 預計負債
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
        項目                  期初餘額                期末餘額              形成原因
産品品質保證                    22,323,687.07           30,795,065.84 産品品質保證
訴訟索賠                         1,326,556.73                         訴訟索賠
        合計                    23,650,243.80           30,795,065.84           /
其他説明,包括重要預計負債的相關重要假設、估計説明:
注:訴訟索賠係公司與供應商的承攬合同糾紛,根據2017年2月28日,四平市鐵西區人民法院下達
的“(2016)吉0302民初395號”《民事調解書》,公司應承擔的訴訟索賠費用。

51、 遞延收益
遞延收益情況
√適用 □不適用
                                                                     單位:元 幣種人民幣
    項目           期初餘額      本期增加         本期減少     期末餘額      形成原因
政府補助         44,326,706.33                               44,326,706.33 搬遷補償款
    合計         44,326,706.33                               44,326,706.33 搬遷補償款

涉及政府補助的項目:
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
負債項目       期初餘額    本期新增補 本期計入營業 其他變動   期末餘額    與資産相關/
                             助金額    外收入金額                           與收益相關
搬遷補償     45,855,212.74            1,528,506.41          44,326,706.33 與資産相關

合計                                                                              /

其他説明:
□適用 √不適用


52、 其他非流動負債
□適用 √不適用

53、 股本
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
                                      本次變動增減(+、一)
                期初餘額      發行          公積金                            期末餘額
                                      送股             其他        小計
                              新股            轉股
股份總      141,516,450.00                                                 141,516,450.00
  數




                                            72 / 99
                                       2017 年半年度報告


54、 其他權益工具
(1) 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
□適用 √不適用

(2) 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
□適用 √不適用
其他權益工具本期增減變動情況、變動原因説明,以及相關會計處理的依據:
□適用 √不適用

其他説明:
□適用 √不適用

55、 資本公積
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
      項目              期初餘額          本期增加         本期減少          期末餘額
資本溢價(股本溢       87,289,833.82                                        87,289,833.82
價)
其他資本公積            1,827,641.19                                        1,827,641.19
      合計             89,117,475.01                                       89,117,475.01

56、 庫存股
□適用 √不適用

57、 其他綜合收益
□適用 √不適用

58、 專項儲備
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
      項目             期初餘額          本期增加          本期減少         期末餘額
安全生産費             7,076,318.27      1,338,871.79        284,748.66     8,130,441.40
      合計             7,076,318.27      1,338,871.79        284,748.66     8,130,441.40

59、 盈餘公積
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
      項目            期初餘額           本期增加          本期減少          期末餘額
法定盈餘公積        28,992,702.66                                          28,992,702.66
      合計          28,992,702.66                                          28,992,702.66
注:根據公司法、章程的規定,本公司按凈利潤的 10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積累計
額為本公司註冊資本 50%以上的,可不再提取。
60、 未分配利潤
√適用 □不適用
                                                                  單位:元 幣種:人民幣
                項目                             本期                     上期
                                            73 / 99
                                      2017 年半年度報告


調整前上期末未分配利潤                           109,313,380.96               97,400,020.02
調整期初未分配利潤合計數(調增+,
調減-)
調整後期初未分配利潤                             109,313,380.96               97,400,020.02
加:本期歸屬於母公司所有者的凈利                  15,467,078.06                2,277,395.44

減:提取法定盈餘公積
    提取任意盈餘公積
    提取一般風險準備
    應付普通股股利
    轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤                                       124,780,459.02           99,677,415.46


61、 營業收入和營業成本
√適用 □不適用
                                                                      單位:元 幣種:人民幣
                              本期發生額                              上期發生額
     項目
                        收入             成本                   收入              成本
 主營業務           396,282,725.08   281,471,633.21         263,287,452.68    179,971,147.40
 其他業務             5,252,589.51     1,707,771.62           2,393,289.34      1,371,560.15
     合計           401,535,314.59   283,179,404.83         265,680,742.02    181,342,707.55

62、 稅金及附加
√適用 □不適用
                                                                      單位:元 幣種:人民幣
             項目                      本期發生額                       上期發生額
消費稅
營業稅
城市維護建設稅                                  1,362,680.80                     941,596.11
教育費附加                                        893,284.74                     672,568.65
資源稅
房産稅                                            537,216.62                     242,213.92
土地使用稅                                        425,020.18                     151,610.09
車船使用稅                                          1,489.92
印花稅                                            143,006.56                      33,071.70
            合計                                3,362,698.82                   2,041,060.47
注:各項營業稅金及附加的計繳標准詳見附注五、稅項。
63、 銷售費用
√適用 □不適用
                                                                      單位:元 幣種:人民幣
              項目                         本期發生額                     上期發生額
銷售服務費                                     17,943,849.65                  16,159,859.22
運輸費                                           7,006,146.29                   3,150,142.08
職工薪酬                                         4,628,719.99                   4,366,747.78
倉儲保管費                                       1,998,353.81                   1,412,378.93
差旅費                                           1,287,789.73                   1,333,119.28
辦公費                                              67,113.06                      83,993.03
                                           74 / 99
                               2017 年半年度報告


包裝費                                       366,970.26                      169,591.84
其他                                         411,268.99                    1,918,204.79
               合計                       33,710,211.78                   28,594,036.95


64、 管理費用
√適用 □不適用
                                                                  單位:元 幣種:人民幣
                   項目                       本期發生額                上期發生額
研究與開發費                                      15,711,596.92            13,932,318.11
職工薪酬                                          19,810,848.08            17,565,360.49
稅金                                                                          631,476.25
運輸費                                              733,795.06                683,873.93
物料消耗                                            996,412.67                234,440.68
修理費                                            1,029,287.15                836,233.57
聘請仲介機構費用                                    519,109.73                398,217.39
差旅費                                              844,173.73                606,311.76
折舊費                                              650,869.69                536,154.03
辦公費                                              346,480.19                283,159.16
業務招待費                                          343,560.46                346,950.90
其他                                              3,348,164.50              1,822,127.60
合計                                             44,334,298.18             37,876,623.87

65、 財務費用
√適用 □不適用
                                                                  單位:元 幣種:人民幣
                   項目                       本期發生額                上期發生額
利息支出                                             208,567.63             1,194,764.10
減:利息收入                                        -219,569.80              -276,119.07
加:匯兌損失                                             541.66                 2,714.58
減:匯兌收益                                           -3,167.90                  -472.89
手續費                                                73,274.25                65,268.49
現金折扣                                             -71,886.18               414,896.69
合計                                                 -12,240.34             1,401,051.90

66、 資産減值損失
√適用 □不適用
                                                                  單位:元 幣種:人民幣
                項目               本期發生額                         上期發生額
一、壞賬損失                           -1,844,383.44                        1,226,326.54
二、存貨跌價損失                        8,959,675.15
三、可供出售金融資産減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地産減值損失
七、固定資産減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失

                                    75 / 99
                                      2017 年半年度報告


十、生産性生物資産減值損失
十一、油氣資産減值損失
十二、無形資産減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
              合計                             7,115,291.71                      1,226,326.54


67、 公允價值變動收益
□適用 √不適用

68、 投資收益
□適用 √不適用

69、 營業外收入
營業外收入情況
√適用 □不適用
                                                                        單位:元 幣種:人民幣
                                                                          計入當期非經常性損益
         項目                本期發生額               上期發生額
                                                                                的金額
非流動資産處置利得合計                                       4,191.65
其中:固定資産處置利得                                       4,191.65
無形資産處置利得
債務重組利得
非貨幣性資産交換利得
接受捐贈
政府補助                        14,765.52                   17,000.00                 14,765.52
其他                           116,317.42                   66,867.56                116,317.42
          合計                 131,082.94                   88,059.21                131,082.94

計入當期損益的政府補助
√適用 □不適用
                                                                        單位:元 幣種:人民幣

     補助項目            本期發生金額                上期發生金額       與資産相關/與收益相關

其他涉外發展補貼                 14,765.52                  17,000.00 與收益相關
        合計                     14,765.52                  17,000.00            /


其他説明:
□適用 √不適用

70、 營業外支出
√適用 □不適用
                                                                        單位:元 幣種:人民幣
                                                                          計入當期非經常性損益
      項目               本期發生額                   上期發生額
                                                                                的金額
非流動資産處置損                                            42,851.03
失合計
                                           76 / 99
                                     2017 年半年度報告


其中:固定資産處置                                          42,851.03
損失
      無形資産處
置損失
債務重組損失
非貨幣性資産交換
損失
對外捐贈
防洪基金、水利基金            166,595.52                                           166,595.52
其他                           61,948.33                    40,514.88               61,948.33
        合計                  228,543.85                    83,365.91              228,543.85


71、 所得稅費用
(1) 所得稅費用表
√適用 □不適用
                                                                        單位:元 幣種:人民幣
            項目                         本期發生額                         上期發生額
當期所得稅費用                                 4,292,309.48                       3,534,377.00
遞延所得稅費用
            合計                                    4,292,309.48                 3,534,377.00

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程:
√適用 □不適用
                                                                         單位:元 幣種:人民幣
                   項目                                            本期發生額
利潤總額                                                                        29,748,188.70
按法定/適用稅率計算的所得稅費用                                                  4,462,228.31
子公司適用不同稅率的影響                                                           278,836.67
調整以前期間所得稅的影響
非應稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響
使用前期未確認遞延所得稅資産的可抵扣虧損
的影響
本期未確認遞延所得稅資産的可抵扣暫時性差                                           -448,755.50
異或可抵扣虧損的影響
所得稅費用                                                                        4,292,309.48


其他説明:
□適用 √不適用


72、 其他綜合收益
□適用 √不適用

73、 現金流量表項目
(1).   收到的其他與經營活動有關的現金:
□適用 □不適用

                                          77 / 99
                                   2017 年半年度報告


                                                                    單位:元 幣種:人民幣
             項目                         本期發生額                    上期發生額
政府補助                                           14,765.52                     17,000.00
利息收入                                          219,569.80                    276,119.07
其他                                               13,148.78                     97,945.41
             合計                                 247,484.10                    391,064.48


(2).   支付的其他與經營活動有關的現金:
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
              項目                        本期發生額                    上期發生額
管理費用、銷售費用等現金支出                  20,395,244.60                 11,275,458.67
              合計                            20,395,244.60                 11,275,458.67



(3).   收到的其他與投資活動有關的現金
□適用 √不適用

(4).   支付的其他與投資活動有關的現金
□適用 √不適用

(5).    收到的其他與籌資活動有關的現金
□適用 √不適用

(6).    支付的其他與籌資活動有關的現金
□適用 √不適用

74、 現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
            補充資料                        本期金額                      上期金額
1.將凈利潤調節為經營活動現金流
量:
凈利潤                                              25,455,879.22            9,669,251.04
加:資産減值準備                                     7,115,291.71            1,226,326.54
固定資産折舊、油氣資産折耗、生産                     9,458,528.99            6,579,573.00
性生物資産折舊
無形資産攤銷                                          283,292.93               311,800.72
長期待攤費用攤銷                                      285,846.49               205,430.14
處置固定資産、無形資産和其他長期                            0.00                38,659.38
資産的損失(收益以“-”號填列)
固定資産報廢損失(收益以“-”號
填列)
公允價值變動損失(收益以“-”號
填列)
                                          78 / 99
                                     2017 年半年度報告


財務費用(收益以“-”號填列)                        -109,573.31            1,197,881.87
投資損失(收益以“-”號填列)
遞延所得稅資産減少(增加以“-”
號填列)
遞延所得稅負債增加(減少以“-”
號填列)
存貨的減少(增加以“-”號填列)               -15,263,577.96               -8,474,091.50
經營性應收項目的減少(增加以                  -129,642,961.82              -72,138,129.54
“-”號填列)
經營性應付項目的增加(減少以                        62,181,549.80           88,859,848.65
“-”號填列)
其他
經營活動産生的現金流量凈額                     -40,235,723.95               27,476,550.30
2.不涉及現金收支的重大投資和籌
資活動:
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資産
3.現金及現金等價物凈變動情況:
現金的期末餘額                                      26,395,598.90          109,108,529.65
減:現金的期初餘額                                  68,559,096.25           98,009,706.72
加:現金等價物的期末餘額
減:現金等價物的期初餘額
現金及現金等價物凈增加額                       -42,163,497.35               11,098,822.93

(2) 本期支付的取得子公司的現金凈額
□適用 √不適用

(3) 本期收到的處置子公司的現金凈額
□適用 √不適用

(4) 現金和現金等價物的構成
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
            項目                            期末餘額                      期初餘額
一、現金                                        26,395,598.90                68,559,096.25
其中:庫存現金                                      10,776.98                     8,648.71
    可隨時用於支付的銀行存款                    25,668,579.85                68,133,205.78
  可隨時用於支付的其他貨幣資金                     716,242.07                   417,241.76
  可用於支付的存放中央銀行款項
    存放同業款項
    拆放同業款項
二、現金等價物
其中:三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物餘額                        26,395,598.90            68,559,096.25
其中:母公司或集團內子公司使用
受限制的現金和現金等價物
                                          79 / 99
                                    2017 年半年度報告




其他説明:
□適用 √不適用


75、 所有者權益變動表項目註釋
説明對上年期末餘額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項:
□適用 √不適用

76、 所有權或使用權受到限制的資産
√適用 □不適用
                                                                 單位:元 幣種:人民幣
               項目                   期末賬面價值                   受限原因
貨幣資金
應收票據                                   119,420,899.62 質押給銀行開具銀行承兌匯票
存貨
固定資産
無形資産
其他貨幣資金                                60,215,907.81 承兌匯票保證金
               合計                        179,636,807.43               /


77、 外幣貨幣性項目
(1).     外幣貨幣性項目:
□適用 √不適用

(2). 境外經營實體説明,包括對於重要的境外經營實體,應披露其境外主要經營地、記賬本位
    幣及選擇依據,記賬本位幣發生變化的還應披露原因。
□適用 √不適用

78、 套期
□適用 √不適用



79、 政府補助
1.     政府補助基本情況
□適用 √不適用
2.     政府補助退回情況
□適用 √不適用

80、 其他
□適用 √不適用

八、合併範圍的變更
1、 非同一控制下企業合併
□適用 □不適用

                                         80 / 99
                                   2017 年半年度報告


(1).   本期發生的非同一控制下企業合併
□適用 √不適用

(2).   合併成本及商譽
□適用 √不適用

(3).   被購買方于購買日可辨認資産、負債
□適用 √不適用

(4).   購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量産生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實現企業合併且在報告期內取得控制權的交易
□適用 √不適用

(5). 購買日或合併當期期末無法合理確定合併對價或被購買方可辨認資産、負債公允價值的相
關説明
□適用 √不適用

(6).   其他説明:
□適用 √不適用
2、 同一控制下企業合併
□適用 √不適用



3、 反向購買
□適用 √不適用




                                          81 / 99
                                                          2017 年半年度報告




4、 處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□適用√不適用
其他説明:
□適用 √不適用

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□適用√不適用

一攬子交易
□適用 √不適用


非一攬子交易
□適用 √不適用

5、 其他原因的合併範圍變動
説明其他原因導致的合併範圍變動(如,新設子公司、清算子公司等)及其相關情況:
□適用 √不適用

6、 其他
□適用 √不適用




                                                               82 / 99
                                                     2017 年半年度報告




        九、在其他主體中的權益
        1、 在子公司中的權益
        (1).    企業集團的構成
          √適用 □不適用
      子公司                                                                 持股比例(%)           取得
                     主要經營地         註冊地         業務性質
        名稱                                                               直接      間接          方式
長春一東汽車零部     長春市             長春市    汽車零部件製造           56.00               設立
件製造有限責任公

瀋陽一東四環離合     瀋陽市             瀋陽市    汽車零部件製造           51.00               設立
器有限責任公司



        (2).    重要的非全資子公司
        √適用 □不適用
                                                                                     單位:元 幣種:人民幣
                               少數股東持股      本期歸屬於少數股        本期向少數股東宣 期末少數股東權
      子公司名稱
                                   比例              東的損益              告分派的股利        益餘額
長春一東汽車零部件制                    44.00        9,163,726.21                           61,490,304.24
造有限責任公司
瀋陽一東四環離合器有                     49.00         1,185,514.15                          14,448,193.98
限責任公司

        子公司少數股東的持股比例不同於表決權比例的説明:
        □適用 √不適用

        其他説明:
        □適用 √不適用

        (3).    重要非全資子公司的主要財務資訊
        √適用 □不適用
                                                                                       單位:元 幣種:人民幣
                                  期末餘額                                           期初餘額
                                                                                                 非流
子公司名稱     流動   非流動     資産     流動   非流動    負債     流動    非流動   資産 流動          負債
                                                                                                 動負
               資産     資産     合計     負債     負債    合計     資産      資産   合計 負債          合計
                                                                                                   債
長春一東汽     332,   16,977     349,     184,   24,887     209,    277,    17,178   294, 157, 17,7 175,
車零部件制     125,   ,364.5     102,     464,   ,671.8     352,    118,    ,138.7   297, 600, 72,2 373,
造有限責任     463.        8     827.     464.        6     136.    976.         2   115. 800. 73.6 074.
公司             07                65       49                35      60               32     84      4    48
瀋陽一東四     60,3   10,451     70,8     36,8   4,466,     41,3    58,3    10,872   69,2 37,6 4,55 42,1
環離合器有     91,6   ,943.9     43,6     90,9   445.82     57,3    46,4    ,889.0   19,3 01,0 1,41 52,4
限責任公司     66.5        7     10.4     29.7              75.5    24.8         4   13.8 82.1 3.43 95.6
                  0                 7        5                 7       3                 7     9            2


  子公司名稱                            本期發生額                                     上期發生額
                                                          83 / 99
                                              2017 年半年度報告


                                                                                                經營活
                                         綜合收益    經營活動現                        綜合收
                   營業收入   凈利潤                              營業收入   凈利潤             動現金
                                           總額        金流量                          益總額
                                                                                                流量
長春一東汽車零     177,779,   20,372,9   20,372,9    -28,119,38   90,867,3   12,918,   12,918   4,113,
部件製造有限責       001.94      00.93      00.93          7.17      90.24    978.10   ,978.1   663.31
任公司                                                                                      0
瀋陽一東四環離     36,182,2   2,091,27   2,091,27    -3,806,497   29,483,7   3,484,7   3,484,   592,51
合器有限責任公        56.00       5.01       5.01           .66      92.99     04.57   704.57     0.55



        (4).     使用企業集團資産和清償企業集團債務的重大限制:
        □適用 √不適用

        (5).     向納入合併財務報表範圍的結構化主體提供的財務支援或其他支援:
        □適用 √不適用

        其他説明:
        □適用 √不適用

        2、 在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
        □適用 √不適用

        3、 在合營企業或聯營企業中的權益
        □適用 √不適用

        4、 重要的共同經營
        □適用 √不適用

        5、 在未納入合併財務報表範圍的結構化主體中的權益
        未納入合併財務報表範圍的結構化主體的相關説明:
        □適用 √不適用

        6、 其他
        □適用 √不適用

        十、與金融工具相關的風險
        □適用 √不適用

        十一、 公允價值的披露
        1、 以公允價值計量的資産和負債的期末公允價值
        □適用 √不適用
        2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據
        □適用 √不適用


                                                    84 / 99
                                     2017 年半年度報告


3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目,採用的估值技術和重要參數的定性及定量資訊
□適用 √不適用

4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目,採用的估值技術和重要參數的定性及定量資訊
□適用 √不適用

5、 持續的第三層次公允價值計量項目,期初與期末賬面價值間的調節資訊及不可觀察參數敏感
    性分析
□適用 √不適用

6、 持續的公允價值計量項目,本期內發生各層級之間轉換的,轉換的原因及確定轉換時點的政
    策
□適用 √不適用

7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因
□適用 √不適用

8、 不以公允價值計量的金融資産和金融負債的公允價值情況
□適用 √不適用

9、 其他
□適用 √不適用

十二、 關聯方及關聯交易
1、 本企業的母公司情況
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
                                                         母公司對本企   母公司對本企業
母公司名稱    註冊地      業務性質         註冊資本      業的持股比例     的表決權比例
                                                             (%)              (%)
             長春市     光學儀器、汽 300,000,000.00              32.07            32.07
吉林東光集
                        車零部件、機
團有限公司
                        械加工
本企業最終控制方是中國兵器工業集團公司
2、 本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注
√適用 □不適用
詳見附注七、在其他主體中的權益

3、 本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注
□適用 √不適用
本期與本公司發生關聯方交易,或前期與本公司發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業
情況如下
□適用 √不適用

                                          85 / 99
                                  2017 年半年度報告


4、 其他關聯方情況
√適用 □不適用
             其他關聯方名稱                          其他關聯方與本企業關係
中國第一汽車集團公司 HQE 項目組            股東的子公司
一汽解放汽車銷售公司(一汽貿易總公司)     股東的子公司
中國第一汽車股份有限公司技術中心           股東的子公司
一汽解放汽車有限公司長春特種車分公司       股東的子公司
一汽客車有限公司                           股東的子公司
一汽解放青島汽車有限公司                   股東的子公司
一汽解放汽車有限公司無錫柴油廠             股東的子公司
一汽解放汽車有限公司                       股東的子公司
一汽轎車銷售有限公司                       股東的子公司
一汽轎車股份有限公司                       股東的子公司
一汽吉林汽車有限公司                       股東的子公司
天津一汽夏利汽車股份有限公司內燃機製造     股東的子公司
分公司
天津一汽夏利汽車股份有限公司産品開發中     股東的子公司

天津一汽夏利汽車股份有限公司               股東的子公司
道依茨一汽(大連)柴油機有限公司           股東的子公司
一汽解放柳州特種汽車有限公司               股東的子公司
中國第一汽車集團進出口公司                 股東的子公司
長春一汽華陽建設工業有限公司               股東的子公司
一汽大眾汽車有限公司                       股東的子公司
一汽解放青島汽車有限公司成都分廠           股東的子公司
一汽解放汽車有限公司變速箱分公司           股東的子公司
一汽解放汽車銷售公司                       股東的子公司
一汽紅塔雲南汽車製造有限公司               股東的子公司
山東鵬翔汽車有限公司                       母公司的控股子公司
吉林東光奧威汽車制動系統有限公司           母公司的控股子公司
吉林東光精密機械廠                         母公司的控股子公司
吉林市江機機械設備製造有限公司             母公司的控股子公司
吉林小糸東光車燈有限公司                   母公司的控股子公司
吉林大華機械製造有限公司                   母公司的控股子公司
白城中一精鍛股份有限公司                   母公司的控股子公司
吉林東光友成機工有限公司                   母公司的控股子公司
重慶北奔變速器製造有限公司                 集團兄弟公司
內蒙古第一機械集團有限公司                 集團兄弟公司
重慶鐵馬工業集團有限公司                   集團兄弟公司
內蒙古北方重型汽車股份有限公司             集團兄弟公司
重慶北奔汽車有限公司                       集團兄弟公司
江麓機電集團有限公司                       其他
鞍山兵工物資有限責任公司                   集團兄弟公司
遼沈工業集團有限公司                       集團兄弟公司
北京北方華德尼奧普蘭客車股份有限公司       其他
包頭北奔重型汽車有限公司蓬萊分公司         集團兄弟公司
北京北方淩雲懸置系統科技有限公司           集團兄弟公司
長春亞大汽車零件製造有限責任公司           其他
北奔重型汽車集團有限公司                   集團兄弟公司
                                         86 / 99
                                     2017 年半年度報告


兵工財務有限責任公司                           其他
青島東進電機有限公司                           其他
南韓東進精工株式會社                           其他
瀋陽摩擦密封材料總廠                           其他

5、 關聯交易情況
(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
採購商品/接受勞務情況表
√適用 □不適用
                                                                      單位:元 幣種:人民幣
        關聯方                關聯交易內容             本期發生額             上期發生額
鞍山兵工物資有限責任公    採購材料                         1,113,629.24           960,290.09

吉林東光精密機械廠        加工費                                                   5,977.40
中國兵工物資集團有限公    採購材料                          119,501.79            21,983.54

吉林東光奧威汽車制動係    加工費                          3,109,195.80         2,215,370.88
統有限公司
遼沈工業集團有限公司      加工費                              4,780.00           340,686.60
青島東進電機有限公司      採購材料                       14,726,043.33         6,550,157.76
南韓東進精工株式會社      採購材料                        3,383,313.96             3,301.69
吉林東光集團有限公司      園區管理費等                      299,579.69           146,499.23

出售商品/提供勞務情況表
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
                關聯方                   關聯交易內容       本期發生額      上期發生額
中國第一汽車股份有限公司技術中心         汽車零部件             64,959.13
一汽解放汽車有限公司長春特種車分公司     汽車零部件                               9,894.00
一汽客車有限公司                         汽車零部件            225,241.00
一汽解放青島汽車有限公司                 汽車零部件         60,043,858.02    31,268,691.71
一汽解放汽車有限公司無錫柴油機廠         汽車零部件          3,210,921.86     2,295,834.47
一汽解放汽車有限公司                     汽車零部件        155,920,974.68 106,902,156.84
一汽吉林汽車有限公司                     汽車零部件            202,299.40     1,561,010.61
天津一汽夏利汽車股份有限公司內燃機制     汽車零部件            399,699.72     1,048,192.05
造分公司
天津一汽夏利汽車股份有限公司             汽車零部件                              181,362.00
道依茨一汽(大連)柴油機有限公司         汽車零部件             99,737.00         30,118.00
一汽解放柳州特種汽車有限公司             汽車零部件          1,235,208.33        495,795.93
重慶鐵馬工業集團有限公司                 汽車零部件            321,367.52        114,358.97
北奔重型汽車重慶有限公司                 汽車零部件                               11,500.85
北京北方華德尼奧普蘭客車股份有限公司     汽車零部件            155,630.77
北奔重型汽車集團有限公司                 汽車零部件         10,513,246.13      1,359,500.85
山東鵬翔汽車有限公司                     汽車零部件             72,225.33         86,278.33
一汽解放青島汽車有限公司成都分公司       汽車零部件          2,810,569.72        783,917.87
內蒙古第一機械集團有限公司               汽車零部件                              431,623.93
一汽—大眾汽車有限公司                   汽車零部件             197,271.05
北京北方淩雲懸置系統科技有限公司         汽車零部件              35,213.68         9,401.71

                                             87 / 99
                                       2017 年半年度報告




購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易説明
□適用 √不適用

(2). 關聯受託管理/承包及委託管理/出包情況
本公司受託管理/承包情況表:
□適用 √不適用
關聯託管/承包情況説明
□適用 √不適用
本公司委託管理/出包情況表:
□適用 √不適用
關聯管理/出包情況説明
□適用 √不適用

(3). 關聯租賃情況
本公司作為出租方:
□適用 √不適用
本公司作為承租方:
□適用 √不適用
關聯租賃情況説明
□適用 √不適用

(4). 關聯擔保情況
本公司作為擔保方
□適用 √不適用
本公司作為被擔保方
□適用 √不適用
關聯擔保情況説明
□適用 √不適用

(5). 關聯方資金拆借
□適用 √不適用
(6). 關聯方資産轉讓、債務重組情況
□適用 √不適用
(7). 關鍵管理人員報酬
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
            項目                              本期發生額                 上期發生額
關鍵管理人員報酬                                      2,059,505.12           1,232,489.33

(8). 其他關聯交易
√適用 □不適用
    在兵工財務有限責任公司存款
      關聯方名稱              期初數             本期增加       本期減少        期末數

兵工財務有限責任公司      67,541,689.42         93,405,046.75 135,621,561.97 25,325,174.20

                                            88 / 99
                                            2017 年半年度報告




      6、 關聯方應收應付款項
      (1). 應收項目
      √適用 □不適用
                                                                            單位:元 幣種:人民幣
                                              期末餘額                        期初餘額
項目名稱            關聯方
                                        賬面餘額      壞賬準備        賬面餘額        壞賬準備
           中國第一汽車股份有限公司       23,253.98
應收賬款
           技術中心
應收賬款   重慶鐵馬工業集團有限公司     1,036,450.00                    240,450.00
           一汽解放汽車有限公司長春       823,411.84 780,533.35       1,003,411.84    805,841.80
應收賬款
           特種車分公司
應收賬款   一汽客車有限公司               700,154.87 172,323.40         516,622.90    192,228.69
應收賬款   一汽解放青島汽車有限公司 46,849,425.01                    29,788,487.46
           一汽解放汽車有限公司無錫     1,980,795.08                  2,164,614.37
應收賬款
           柴油廠
應收賬款   一汽解放汽車有限公司        86,123,903.42                 79,557,578.20
應收賬款   一汽吉林汽車有限公司           210,498.61                    575,993.19
           天津一汽夏利汽車股份有限       660,313.40                    192,664.72
應收賬款
           公司內燃機製造分公司
           天津一汽夏利汽車股份有限        23,634.50    11,817.25      417,496.90     102,651.68
應收賬款
           公司
應收賬款   江麓機電集團有限公司                                         83,456.80
應收賬款   吉林大華機械製造有限公司        19,912.93       605.00       19,912.93         302.50
           道依茨一汽(大連)柴油機有     173,215.41                   327,728.23
應收賬款
           限公司
           北京北方華德尼奧普蘭客車         7,737.26                    94,842.70      47,421.35
應收賬款
           股份有限公司
應收賬款   北奔重型汽車集團有限公司 10,999,351.26       10,277.21    10,020,412.14   1,953,392.66
           一汽解放柳州特種汽車有限     2,338,719.27 134,948.09       2,010,382.40     323,558.65
應收賬款
           公司
應收賬款   山東鵬翔汽車有限公司            37,573.28                    123,069.64
應收賬款   一汽大眾汽車有限公司            55,110.49                     15,894.50
           一汽解放汽車有限公司成都     3,219,272.17                  1,970,333.19     56,219.24
應收賬款
           分公司
           一汽紅塔雲南汽車製造有限                                     17,957.90      17,957.90
應收賬款
           公司
           內蒙古第一機械集團有限公     3,930,451.00                  9,798,011.00
應收賬款
           司
           北京北方淩雲懸置系統科技        46,197.57                    72,832.11
應收賬款
           有限公司
           合計                       159,259,381.35 1,110,504.30   139,012,153.12   3,499,574.47
應收票據   北奔重型汽車集團有限公司     6,000,000.00                     95,300.00
           內蒙古第一機械集團有限公     3,900,000.00                  2,000,000.00
應收票據
           司
應收票據   山東鵬翔汽車有限公司                                        100,000.00
           天津一汽夏利汽車股份有限                                    616,800.00
應收票據
           公司
應收票據   一汽吉林汽車有限公司                                        696,100.00
                                                 89 / 99
                                            2017 年半年度報告


           一汽解放柳州特種汽車有限     200,000.00                 200,000.00
應收票據
           公司
應收票據   一汽解放汽車有限公司      85,650,000.00              84,904,430.81
           一汽解放汽車有限公司無錫                              1,020,000.00
應收票據
           柴油機廠
應收票據   一汽解放青島汽車有限公司 44,750,000.00               25,450,000.00
應收票據   重慶鐵馬工業集團有限公司      80,000.00
           一汽解放汽車有限公司成都                              1,630,000.00
應收票據
           分公司
           合計                     140,580,000.00             116,712,630.81
預付款項   遼沈工業集團有限公司             280.74                     280.74
           吉林省汽車零部件研發中心
預付款項
           有限公司
           合計                             280.74                     280.74
其他應收   重慶北奔變速器製造有限公
款         司
其他應收   瀋陽摩擦密封材料總廠       4,717,045.85 1,690,103.65 3,464,796.24             1,689,103.65

           合計                         4,717,045.85 1,690,103.65        3,464,796.24    1,689,103.65

      (2). 應付項目
      √適用 □不適用
                                                                               單位:元 幣種:人民幣
    項目名稱                  關聯方                    期末賬面餘額             期初賬面餘額
應付賬款          鞍山兵工物資有限責任公司                      8,723.58               1,955,094.34
應付賬款          中國兵工物資集團有限公司                     83,076.42                   31,645.50
應付賬款          吉林東光精密機械廠                            6,993.56                    6,993.56
                  吉林東光奧威汽車制動系統有限公            1,759,314.31               2,362,752.67
應付賬款
                  司
應付賬款          青島東進電機有限公司                        2,943,114.89               5,610,214.38
應付賬款          南韓東進精工株式會社                          372,960.00                 438,679.84
                  長春亞大汽車零件製造有限責任公                 15,509.16                  12,191.90
應付賬款
                  司
                  合計                                        5,189,691.92              10,417,572.19
預收款項          一汽解放汽車銷售公司                          129,101.13                 129,101.13
預收款項          東北工業集團有限公司                              233.00                     233.00
                  合計                                          129,334.13                 129,334.13
其他應付款        吉林東光集團有限公司                       11,194,930.18              16,286,125.25
長期應付款        吉林東光集團有限公司                       48,597,221.95              48,597,221.95

      7、 關聯方承諾
      □適用 √不適用

      8、 其他
      □適用 √不適用
      十三、 股份支付
      1、 股份支付總體情況
      □適用 √不適用
                                                   90 / 99
                                  2017 年半年度報告




2、 以權益結算的股份支付情況
□適用 √不適用

3、 以現金結算的股份支付情況
□適用 √不適用

4、 股份支付的修改、終止情況
□適用 √不適用

5、 其他
□適用 √不適用

十四、 承諾及或有事項
1、 重要承諾事項
□適用 √不適用

2、 或有事項
(1). 資産負債表日存在的重要或有事項
□適用 √不適用

(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以説明:
□適用 √不適用

3、 其他
□適用 √不適用
十五、 資産負債表日後事項
1、 重要的非調整事項
□適用 √不適用
2、 利潤分配情況
□適用 √不適用
3、 銷售退回
□適用 √不適用

4、 其他資産負債表日後事項説明
□適用 √不適用

十六、 其他重要事項
1、 前期會計差錯更正
(1). 追溯重述法
□適用 √不適用
(2). 未來適用法
□適用 √不適用

                                       91 / 99
                                       2017 年半年度報告


2、 債務重組
□適用 √不適用

3、 資産置換
(1).    非貨幣性資産交換
□適用 √不適用

(2).    其他資産置換
□適用 √不適用

4、 年金計劃
□適用 √不適用

5、 終止經營
□適用 √不適用

6、 分部資訊
(1).    報告分部的確定依據與會計政策:
□適用 √不適用

(2).    報告分部的財務資訊
□適用 √不適用
(3).    公司無報告分部的,或者不能披露各報告分部的資産總額和負債總額的,應説明原因
□適用 √不適用

(4).    其他説明:
□適用 √不適用

7、 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
□適用 √不適用

8、 其他
□適用 √不適用

十七、 母公司財務報表主要項目註釋
1、 應收賬款
 (1).    應收賬款分類披露:
√適用 □不適用
                                                                       單位:元 幣種:人民幣
                             期末餘額                                    期初餘額
               賬面餘額          壞賬準備                    賬面餘額        壞賬準備
種類                                            賬面                                      賬面
                     比例            計提比例                      比例          計提比例
             金額            金額               價值       金額            金額           價值
                     (%)               (%)                         (%)             (%)


                                            92 / 99
                                          2017 年半年度報告


單項金額重大並
單獨計提壞賬準
備的應收賬款
按信用風險特徵    183,95 100.00 16,380     8.90 167,578 163,739 100.00 17,824,       10.89 145,91
組合計提壞賬準    8,425.        ,347.1          ,078.50 ,025.44         746.64             4,278.
備的應收賬款          68             8                                                         80
單項金額不重大
但單獨計提壞賬
準備的應收賬款
                  183,95 100.00 16,380   8.90     167,578 163,739 100.00 17,824,   10.89    145,91
     合計         8,425.        ,347.1            ,078.50 ,025.44         746.64            4,278.
                      68             8                                                          80

     期末單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收賬款:
     □適用√不適用
     組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
     √適用 □不適用
                                                                         單位:元 幣種:人民幣
                                                              期末餘額
                 賬齡
                                     應收賬款                 壞賬準備           計提比例
     1 年以內
     其中:1 年以內分項
     1 年以內小計                    160,297,353.38
     1至2年                           14,561,450.25            7,280,725.13              50.00
     2至3年                            1,463,248.14            1,463,248.14             100.00
     3 年以上                          7,636,373.91            7,636,373.91             100.00
               合計                  183,958,425.68           16,380,347.18               8.90


     組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的應收賬款:
     □適用 √不適用
     組合中,採用其他方法計提壞賬準備的應收賬款:
     □適用 √不適用
      (2).   本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況:
     本期計提壞賬準備金額 0 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 1,444,399.46 元。
     其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:
     □適用 √不適用
      (3).   本期實際核銷的應收賬款情況
     □適用 √不適用
      (4).   按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況:
     √適用 □不適用
     本公司本年按欠款方歸集的期末餘額前五名應收賬款匯總金額 111,498,782.61 元,佔應收賬款期
     末餘額合計數的比例 60.61%,相應計提的壞賬準備期末餘額匯總金額 4,608,500.00 元。

      (5).   因金融資産轉移而終止確認的應收賬款:
     □適用 √不適用


                                                93 / 99
                                             2017 年半年度報告


       (6).      轉移應收賬款且繼續涉入形成的資産、負債金額:
      □適用 √不適用
      其他説明:
      □適用 √不適用
      2、 其他應收款
      (1). 其他應收款分類披露:
      √適用 □不適用
                                                                             單位:元 幣種:人民幣
                                     期末餘額                                   期初餘額
                      賬面餘額           壞賬準備                    賬面餘額       壞賬準備
     類別                                                   賬面                               賬面
                                               計提比                      比例         計提比
                    金額     比例(%)   金額                 價值   金額           金額         價值
                                               例(%)                       (%)           例(%)
單項金額重大並
單獨計提壞賬準
備的其他應收款
按信用風險特徵     7,130,2    100.00 840,040.    11.78 6,290,2 3,316,0 100.00 803,      24.23 2,512,
組合計提壞賬準       72.39                 85            31.54   18.02        395.            622.57
備的其他應收款                                                                  45
單項金額不重大
但單獨計提壞賬
準備的其他應收

                   7,130,2 100.00    840,040. 11.78     6,290,2 3,316,0 100.00 803, 24.23     2,512,
     合計            72.39                 85             31.54   18.02        395.           622.57
                                                                                 45



      期末單項金額重大並單項計提壞賬準備的其他應收款:
      □適用√不適用
      組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:
      √適用□不適用
                                                                            單位:元 幣種:人民幣
                                                                    期末餘額
                      賬齡
                                                其他應收款          壞賬準備         計提比例
      1 年以內
      其中:1 年以內分項
      1 年以內小計                              6,231,059.65
      1至2年                                      118,343.79           59,171.90             50.00
      2至3年                                                                0.00            100.00
      3 年以上                                    780,868.95          780,868.95            100.00
                    合計                        7,130,272.39          840,040.85             11.78

      組合中,採用餘額百分比法計提壞賬準備的其他應收款:
      □適用 √不適用
      組合中,採用其他方法計提壞賬準備的其他應收款:
      □適用 √不適用


                                                  94 / 99
                                    2017 年半年度報告


(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況:
本期計提壞賬準備金額 36,645.40 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:
□適用 √不適用
(3). 本期實際核銷的其他應收款情況
□適用 √不適用
(4). 其他應收款按款項性質分類情況
√適用 □不適用
                                                                   單位:元 幣種:人民幣
          款項性質                   期末賬面餘額                  期初賬面餘額
備用金                                       1,361,579.98                    576,530.79
預付材料款                                     757,868.95                    293,150.71
研發費
職工社保                                        4,622,469.38               1,978,618.28
其他                                              388,354.08                 467,718.24
            合計                                7,130,272.39               3,316,018.02

(5). 按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況:
√適用 □不適用
                                                                  單位:元 幣種:人民幣
                                                         佔其他應收款期
                                                                           壞賬準備
  單位名稱     款項的性質     期末餘額          賬齡     末餘額合計數的
                                                                           期末餘額
                                                             比例(%)
養老及失業保   職工社保     2,753,399.00 1 年以內                   38.62

醫療保險       職工社保     1,168,528.28 1 年以內                 16.39
外派人員保險   職工社保       562,696.84 1 年以內                  7.89
上海安多貿易   其他材料款     464,718.24 3 年以上                  6.52      464,718.24
有限公司
瀋陽一東四環   職工社保       385,354.08 3 年以上                  5.40
離合器有限責
任公司
    合計             /      5,334,696.44                          74.82      464,718.24

(6). 涉及政府補助的應收款項
□適用 √不適用

(7). 因金融資産轉移而終止確認的其他應收款:
□適用 √不適用

(8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資産、負債金額:
□適用 √不適用

其他説明:
□適用 √不適用



                                           95 / 99
                                     2017 年半年度報告


3、 長期股權投資
√適用 □不適用
                                                                單位:元 幣種:人民幣
                               期末餘額                           期初餘額
      項目                       減值                               減值
                     賬面餘額            賬面價值      賬面餘額             賬面價值
                                 準備                               準備
對子公司投資       15,589,675.38       15,589,675.38 15,589,675.38        15,589,675.38
      合計         15,589,675.38       15,589,675.38 15,589,675.38        15,589,675.38

(1) 對子公司投資
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
                                                                        本期計提 減值準備
 被投資單位         期初餘額      本期增加    本期減少     期末餘額
                                                                        減值準備 期末餘額
瀋陽一東四環       9,745,824.00                           9,745,824.00
離合器有限責
任公司
長春一東汽車       5,843,851.38                           5,843,851.38
零部件製造有
限責任公司
    合計          15,589,675.38                          15,589,675.38

(2) 對聯營、合營企業投資
□適用 √不適用
其他説明:
□適用 √不適用

4、 營業收入和營業成本:
√適用 □不適用
                                                                     單位:元 幣種:人民幣
                                   本期發生額                          上期發生額
       項目
                             收入             成本               收入              成本
主營業務                183,988,184.70   137,966,526.82     143,883,894.11 102,955,265.75
其他業務                  4,951,159.95       607,638.34       1,469,274.08        592,351.56
        合計            188,939,344.65   138,574,165.16     145,353,168.19 103,547,617.31


5、 投資收益
√適用 □不適用
                                                                    單位:元 幣種:人民幣
                項目                               本期發生額             上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益                                                  4,596,151.24
權益法核算的長期股權投資收益
處置長期股權投資産生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資産在持有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資産取得的投資收益

                                             96 / 99
                                  2017 年半年度報告


持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資産在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資産取得的投資收益
喪失控制權後,剩餘股權按公允價值重新
計量産生的利得
                合計                                                       4,596,151.24

6、 其他
□適用 √不適用

十八、 補充資料
1、 當期非經常性損益明細表
√適用 □不適用
                                                                  單位:元 幣種:人民幣
                項目                             金額                      説明
非流動資産處置損益
越權審批或無正式批准文件的稅收返還、
減免
計入當期損益的政府補助(與企業業務密                  14,765.52
切相關,按照國家統一標準定額或定量享
受的政府補助除外)
計入當期損益的對非金融企業收取的資金
佔用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的
投資成本小于取得投資時應享有被投資單
位可辨認凈資産公允價值産生的收益
非貨幣性資産交換損益
委託他人投資或管理資産的損益
因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提
的各項資産減值準備
債務重組損益
企業重組費用,如安置職工的支出、整合
費用等
交易價格顯失公允的交易産生的超過公允
價值部分的損益
同一控制下企業合併産生的子公司期初至
合併日的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項産生
的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保
值業務外,持有交易性金融資産、交易性
金融負債産生的公允價值變動損益,以及
處置交易性金融資産、交易性金融負債和
可供出售金融資産取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉

對外委託貸款取得的損益
採用公允價值模式進行後續計量的投資性

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                                   2017 年半年度報告


房地産公允價值變動産生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當
期損益進行一次性調整對當期損益的影響
受託經營取得的託管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出                   -112,226.43
其他符合非經常性損益定義的損益項目
所得稅影響額                                             18,068.72
少數股東權益影響額                                        8,731.34
                合計                                    -70,660.85

對公司根據《公開發行證券的公司資訊披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非
經常性損益項目,以及把《公開發行證券的公司資訊披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》
中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應説明原因。
□適用 √不適用
2、 凈資産收益率及每股收益
√適用 □不適用
                             加權平均凈資産                          每股收益
       報告期利潤
                               收益率(%)         基本每股收益                 稀釋每股收益
歸屬於公司普通股股東的凈                4.02                   0.1093                    0.1093
利潤
扣除非經常性損益後歸屬於                4.04                   0.1098                    0.1098
公司普通股股東的凈利潤

3、 境內外會計準則下會計數據差異
□適用 √不適用

4、 其他
□適用 √不適用




                                        98 / 99
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                         第十一節 備查文件目錄


                   載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名並蓋章的
                   財務報表。
    備查文件目錄
                   報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及
                   公告的原稿。

                                                                       董事長:李艱
                                               董事會批准報送日期:2017 年 8 月 24 日


修訂資訊
□適用 √不適用




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